1附录 流程图(1)第一部分 借款及预付账款的审批（1）借款审批流程借款人 请示同意 审核 签字 签字 核实 付款（2）支付预付帐款审批流程经办 请示 审核 签字 签字 核实 付款 第二部分 费用（一）差旅费报销流程（1）数额小于 150 元依据 复核签字 核实签字 付款 出差计划书 借款单 总经理合同经理具体经办人 经理 总经理 出纳会计 财务部长会计 财务部长 出 纳报销人 出差申请表差旅费报销单经理批文财务部长 出纳2附录 流程图(2)（2）数额大于或等于 150 元依据 复核签字 审核签字 付款 （二）支付车辆维修费报销流程经手人 签字 核查 签字 核实 付款 注：发生金额在 100 元以下除了公司总经理不签字外，其他流程不变。（三）业务费领用及报销流程（1）业务费用的领用预算 申请 签字 核实 付款（2）业务费用的报销填写 申请 签字 核实 签字 核实 付款注：以上发生金额小于 100 元时，无需总经理签字，其他流程不变。报销人 出差申请表差旅费报销单经理批文 财务主管总经理出纳出纳出纳财务部长维修明细 经理 会计 总经理 财务部长 出 纳经理 写领用资金申请 总经理 财务部长总经理经手人 费用报销单 经理 会计
