1、共 5 页 第 1 页动态成本管理制度编制：技术管理产品研发部编制编号：LD-JF-02V1.0版技术管理产品研发部 动态成本管理制度共 5 页 第 2 页第一章 总 则第一条 为构建绿地集团房地产项目的目标成本管理体系，实施全过程成本动态管理，加强成本控制工作，积累经验、持续改进，不断提高集团的竞争能力，特制定本制度。 第二条 所有开发项目必须有明确的目标成本，并分阶段进行动态成本统计分析，确保项目成本控制在规定的范围内。第三条 各事业部应及时了解各项成本的组成情况，努力寻求降低成本的各种有效途径。第四条 除非特别指出，本制度中的“集团”指“绿地集团”，“事业部”指“绿地集团管理的房地产事业
2、部”，“技发部”指“技术管理产品研发部”。第五条 事业部根据自身的实际情况和本制度制定各自的动态成本管理制度实施细则，以公司正式文件的形式发布并报集团技发部备案。第二章 集团成本管理职责 第六条 集团技发部合约的成本管理职责6.1 技术管理产品研发部合约为集团成本管理的日常工作机构，负责成本管理制度的拟定、落实和检查，负责成本控制各职能部门之间的联络协调和成本汇总工作。 第三章 事业部成本管理职责第七条 各事业部应根据集团关于事业部架构和部门分工的指导意见，建立有效的部门成本归口管理责任制，把目标成本分解落实到相应部门。 第八条 事业部总经理全面负责领导项目目标成本的编制、审查及动态成本管理工
3、作。第九条 合约部除负责工程成本控制外，在总经理的领导下完成目标成本、动态成本和成本执行情况的收集、汇总和分析上报工作，并负责与集团成本管理部门对接。第十条 技术研发部门负责前期费用中的设计费用的控制。第十一条 财务部负责财务成本、税金的控制。第十二条 市场部负责销售成本的控制。合约部协助控制销售成本中涉及工程部分的成本控制。第十三条 行政人事部负责做好管理成本的控制。第十四条 其它成本的控制部门由各事业部指定。技术管理产品研发部 动态成本管理制度共 5 页 第 3 页第四章 实施全过程目标成本的管理原则 第十五条 在项目的市场定位、方案设计、施工图等各个阶段，分别建立成本控制目标，并在竣工后
4、进行核算对比，实行全过程目标成本管理。 第十六条 对处在不同阶段的项目，事业部应分别编制并成本、盈利等测算资料，经事业部总经理审批后，确定为下一阶段成本控制的目标值。 第十七条 项目不同阶段目标成本的确定原则：应以达到规定的利润率为前提，以税前成本总额为核定内容，原则上后一阶段的税前成本总额不得突破前一阶段的总额。第五章 全过程目标成本管理流程 第十八条 市场定位阶段:事业部在批复定位报告后30个日内，编报盈利预测表、目标成本和动态成本明细表、现金流量预测表，经事业部总经理确认后签发目标成本审批表，正式上报集团成本管理主管部门。第十九条 方案设计阶段：方案设计获得通过后30日内，事业部应在市场
5、定位阶段确定的成本控制目标范围内，对规划方案、技术指标、结构形式、建筑用料、设备选型等影响成本的重要内容，反复比较各种技术方案，对影响成本的关键指标（如钢筋、混凝土含量单方指标等）进行限额设计，经事业部总经理确认后签发目标成本审批表。具体审批流程同市场定位阶段。第二十条 施工图阶段：在主体施工图出图前后，事业部应对目标成本的执行情况进行预测，按照已经发生的实际成本，测算预计尚需发生的成本，重点是工程成本的控制。主体施工图出图后30日内，经事业部总经理确认后签发目标成本审批表。审批流程同市场定位阶段。集团审核确认后的此阶段目标成本作为最终考核成本。第二十一条 成本后评估阶段：项目完工后的9个月内
6、，事业部应对项目成本进行后评估。成本后评估应围绕历次成本控制目标的变化加以分析，总结经验教训,形成专题报告,并组织相关人员学习,不断提高专业能力与管理水平。 第二十二条 目标成本的调整：除上述阶段的关键控制点事业部须上报并得到成本控制目标的审批外，如果在项目施工阶段出现下列情形之一者，则重新确定目标成本：（1）总成本预计超额2时，（2）工程成本超额5%的情况时，（3）总建筑面积5以上变化时，（4）分类物业建筑面积有10以上的变化时。事业部应及时调整目标成本审批表， 并附上成本调整分析报告，说明调整的具体内容、原因、超支成本的消化途径、应吸取的教训和改进的措施等，经审批后相应调整目标成本。 技术
7、管理产品研发部 动态成本管理制度共 5 页 第 4 页第六章 成本动态监控 第二十三条 实时监控23.1 事业部各部门按成本管理制度的规定分别建立各自的合同台账和付款台账，实时对比已经签订合同和目标成本的关系，并判断剩余成本（目标成本减去已经发生成本）是否能保证项目竣工交付目标的实现。实时监控是事业部定期报告和目标成本调整的基础。第二十四条 事业部定期报告24.1 事业部每季度结束后的下月 15 号前，向集团技发部提交 *项目*阶段目标成本执行情况表 ，集团各部门按各自分工进行核算评价，并对目标成本的执行情况进行汇总排名。24.2 在施工过程中，事业部应及时跟踪工程成本的执行情况，在进度的关键
8、节点上应进行成本预测，成本预测的次数和具体节点可根据项目的不同情况分别确定，但无论何种情况，在主体结构封顶后的 30 个日内，事业部都应对工程成本进行预测，编报项目工程成本预测明细表和最近一次定期报告上报集团成本管理部门。第二十五条 集团技术管理产品研发部报告25.1 根据事业部上报情况，各分管部门应提供相应的说明分析，交技发部进行汇总，集团技发部定期向总部主管领导提供各项目成本执行情况的报表，对已经超支和预计超支的成本项目重点进行说明分析。 第二十六条 其它26.1 文件资料归档管理：集团和事业部要加强对项目成本文件及资料的归档管理工作，建立健全相应的档案管理制度，并将责任落实到具体的管理人员。 26.2 保密要求：成本资料是各事业部的核心机密，集团和事业部应建立健全相应的保密工作制度。任何人不准向外泄露，不准将文件私自带出公司，如有违规，应追究违规者责任。 第七章 附则第二十七条 本制度由集团技发部负责解释和修订。第二十八条 本制度自颁布之日起执行。技术管理产品研发部 动态成本管理制度共 5 页 第 5 页第八章 相关表单LD-JF-02-01 盈利预测表LD-JF-02-02 目标成本和动态成本明细表LD-JF-02-03 目标成本审批表LD-JF-02-04 目标成本批复LD-JF-02-05 目标成本执行情况表
