信用风险管理办法.doc

1、XXX 制 度信 用 风 险 管 理 办 法文 件 编 号 ： XXXXXXXXX-XXXX编 制 部 门 ：审 核 ：批 准 ：版 次 号 ： A/0生 效 日 期 ： 年 月 日版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 2 页 共 30 页目 录修 改 记 录 3第 一 章 总 则 .4第 二 章 组 织 和 职 责 .7第 三 章 信 用 风 险 的 识 别 和 计 量 .11第 四 章 信 用 风 险 的 监 测 和 控 制 .15第 五 章 信 用 风 险 的 报 告 .23第 六 章 授 信 政 策 .24第 七 章 附 则 .28版 次 ： A/0编 号 ：信

2、 用 风 险 管 理 办 法第 3 页 共 30 页修 改 记 录版 次 号 生 效 日 期 修 改 原 因A/0 制 度 文 件 第 一 版 首 次 发 布版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 4 页 共 30 页一一一 总 则一一一 为建立和健全 XXX（以下简称 “我行”）的信用风险管理体系，提高信用风险管理水平，有效管理信用风险并降低信用风险损失，根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法、 贷款通则以及商业银行信用风险内部评级体系监管指引等有关法律法规，制定本办法。一一一 本办法所指信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质

3、量发生变化，影响金融产品价值，从而给我行造成损失的可能性。一一一 信用风险管理的目标是将信用风险控制在可以接受的范围内而获得最高的经风险调整收益：、 提 高 资 产 健 全 性 ，以 特 定 的 借 款 人 、企 业 集 团 、行 业 、地 区 、产 品 等 类 似 的 风 险 特 征 对 信 用 风 险 进 行 分 类 并 管 理 ，防 止 信用 风 险 向 某 一 方 面 偏 重 ，把 信 用 风 险 可 能 导 致 的 非 预 期 损 失 控 制在 适 当 的 水 平 内 。、 在 可 承 受 的 范 围 内 管 理 因 交 易 对 手 不 履 行 债 务 而 导 致的 一 定 时 间

4、内 可 能 发 生 的 预 期 损 失 （Expected Loss）及 非 预 期 损 失（Unexpected Loss）。一一一 本办法所指损失指对我行的价值、财务状况、声誉、客版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 5 页 共 30 页户或员工造成的不利影响。一一一 本办法所指信用风险管理指对信用风险进行主动识别、计量、 监测、控制或化解、报告的过程。一一一 本办法管理对象包括除交易类账户和衍生产品外的所有银行账户表内外资产，主要包含计量信用风险暴露项目，即各项贷款、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。

5、一一一 信用风险管理理念：、 全 面 管 理 。信 用 风 险 管 理 制 度 渗 透 到 各 项 业 务 中 ，覆盖 所 有 部 门 、各 个 支 行 和 岗 位 ，并 由 全 体 人 员 执 行 。、 及 时 调 整 。信 用 风 险 管 理 与 我 行 面 临 内 外 部 环 境 相 适应 ，并 根 据 经 营 战 略 、理 念 、外 部 经 济 、政 治 即 监 管 环 境 变 化 及 时调 整 和 完 善 。、 成 本 与 收 益 匹 配 。信 用 风 险 管 理 措 施 与 具 体 业 务 规 模 、复 杂 程 度 和 特 点 相 适 应 ，并 在 风 险 管 理 成 本 和 收

6、益 之 间 寻 求 合 理平 衡 。一一一 为有效改进和提高信用风险管理，必须建立科学的信用风险管理模式：、 加 强 对 不 良 资 产 的 管 理 ，切 实 提 高 资 产 质 量 ；版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 6 页 共 30 页、 树 立 全 面 风 险 管 理 的 观 念 ，将 信 用 风 险 和 其 它 风 险 以及 各 种 金 融 资 产 与 金 融 资 产 组 合 中 包 涵 的 风 险 全 部 纳 入 到 风 险 管理 体 系 中 ，依 照 统 一 的 标 准 进 行 核 算 并 根 据 全 部 业 务 的 相 关 性 进行 控 制 和 管 理

7、 ；、 着 手 我 行 内 部 评 级 体 系 的 建 设 ，加 强 对 信 用 风 险 的 定量 识 别 ，强 化 风 险 防 范 意 识 ；、 完 善 信 息 系 统 建 设 ，逐 步 建 立 客 户 管 理 信 息 系 统 、财务 分 析 系 统 与 综 合 管 理 系 统 ；、 提 高 信 用 风 险 计 量 和 管 理 技 术 ，强 化 决 策 的 科 学 性 ；、 设 定 并 遵 守 信 用 风 险 的 可 承 受 限 额 。、 定 期 监 测 不 良 贷 款 率 、不 良 资 产 率 、违 约 率 、逾 期 率 、信 用 损 失 率 、损 失 准 备 充 足 率 、拨 备 覆 盖

8、 率 等 内 部 信 用 风 险 管 理 指标 ，并 对 其 进 行 综 合 分 析 ，制 定 并 实 施 适 当 的 信 用 风 险 管 理 策 略 。、 积 极 配 合 银 行 业 监 管 部 门 的 金 融 监 管 ，提 高 我 行 信 用风 险 管 理 水 平 。一一一 建立信用风险管理模式的原则：、 合 法 性 原 则 。信 用 风 险 管 理 模 式 必 须 合 法 ，不 能 违 背宪 法 和 其 他 法 律 法 规 ；版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 7 页 共 30 页、 合 规 性 原 则 。信 用 风 险 管 理 模 式 是 严 格 按 照 监

9、管 要 求进 行 建 设 ，同 时 参 照 了 先 进 银 行 领 先 实 践 ；、 可 操 作 性 原 则 。信 用 风 险 管 理 模 式 要 适 应 我 行 目 前 的实 际 情 况 以 及 人 员 素 质 和 经 济 环 境 ；、 系 统 性 原 则 。信 用 风 险 管 理 模 式 涵 盖 每 个 业 务 岗 位 ，涉 及 到 各 项 业 务 过 程 的 各 个 环 节 。信 用 风 险 管 理 不 仅 是 风 险 管 理部 的 职 责 ，而 且 是 全 行 整 体 的 职 责 。一一一 组 织 和 职 责一一一 董事会及董事会风险管理委员会的主要职责：、 承 担 信 用 风 险 管

10、 理 的 最 终 责 任 ；、 制 定 与 我 行 战 略 目 标 相 一 致 且 适 用 于 我 行 的 信 用 风 险管 理 战 略 和 总 体 政 策 ；、 通 过 审 批 及 检 查 高 级 管 理 层 对 有 关 信 用 风 险 的 履 责 ，确 保 全 行 信 用 风 险 管 理 决 策 体 系 的 有 效 性 ，并 尽 可 能 地 确 保 我 行所 从 事 各 项 业 务 面 临 的 信 用 风 险 控 制 在 可 以 承 受 的 范 围 内 ；、 通 过 审 阅 高 级 管 理 层 提 交 的 信 用 风 险 报 告 ，充 分 了 解我 行 信 用 风 险 管 理 的 总 体

11、情 况 、高 级 管 理 层 处 理 重 大 信 用 风 险 事件 的 有 效 性 ；版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 8 页 共 30 页、 确 保 高 级 管 理 层 采 取 必 要 的 措 施 有 效 地 识 别 、评 估 、监 测 、控 制 或 化 解 信 用 风 险 ；、 确 保 我 行 信 用 风 险 管 理 体 系 接 受 审 计 稽 核 部 的 有 效 审查 与 监 督 ；、 督 促 高 级 管 理 层 制 定 适 当 的 奖 惩 制 度 ，在 全 行 范 围 有效 地 推 动 信 用 风 险 管 理 体 系 的 建 设 。一一一一 高级管理层及风险

12、管理委员会的主要职责：、 在 信 用 风 险 的 日 常 管 理 方 面 ，对 董 事 会 负 责 ；、 根 据 董 事 会 制 定 的 信 用 风 险 管 理 战 略 及 总 体 政 策 ，负责 制 定 、审 查 和 监 督 执 行 信 用 风 险 管 理 的 政 策 、程 序 和 具 体 的 操 作规 程 ，并 定 期 向 董 事 会 提 交 信 用 风 险 执 行 情 况 的 报 告 ；、 全 面 掌 握 本 行 信 用 风 险 管 理 状 况 ，特 别 是 各 项 重 大 的信 用 风 险 事 件 或 事 项 ；、 明 确 界 定 各 部 门 （支 行 ）的 信 用 风 险 管 理 职

13、 责 以 及 信 用风 险 报 告 的 路 径 、频 率 、内 容 ，督 促 各 部 门 （支 行 ）切 实 履 行 信 用 风险 管 理 职 责 ，以 确 保 信 用 风 险 管 理 体 系 的 正 常 运 行 ；、 为 信 用 风 险 管 理 配 备 适 当 的 资 源 ，包 括 但 不 限 于 提 供必 要 的 经 费 、设 置 信 用 风 险 管 理 岗 位 、配 备 专 业 管 理 人 员 、为 信 用风 险 管 理 人 员 提 供 培 训 、赋 予 信 用 风 险 管 理 人 员 履 行 职 务 所 必 需版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 9 页 共 3

14、0 页的 权 限 等 ；、 及 时 对 信 用 风 险 管 理 体 系 进 行 检 查 和 修 订 ，以 便 有 效地 应 对 信 用 风 险 损 失 事 件 。一一一一 风险管理部主要职责：、 拟 定 我 行 信 用 风 险 管 理 政 策 ，并 提 交 高 级 管 理 层 和 董事 会 风 险 管 理 委 员 会 审 批 ；、 制 定 信 用 风 险 管 理 限 额 ，并 报 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会批 准 ，建 立 适 用 全 行 的 信 用 风 险 基 本 控 制 标 准 ；、 内 部 评 级 系 统 的 建 立 及 标 准 设 置 ；、 全 行 信 用 风 险 计 量

15、与 报 告 。一一一一 信贷管理部职责，信贷管理部作为业务管理部门承担以下工作：、 资 产 质 量 监 控 ，协 助 各 部 门 （支 行 ）识 别 、评 估 、监 测 、控 制 及 化 解 、报 告 信 用 风 险 ；并 对 各 部 门 （支 行 ）的 信 用 风 险 管 理 工作 进 行 监 督 检 查 ；、 建 立 并 组 织 实 施 信 用 风 险 识 别 、评 估 、控 制 、化 解 （包括 内 部 控 制 措 施 ）和 监 测 方 法 以 及 全 行 的 信 用 风 险 报 告 程 序 ；、 全 行 信 贷 资 产 与 非 信 贷 资 产 的 五 级 分 类 ；版 次 ： A/0编

16、 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 10 页 共 30 页、 信 贷 管 理 系 统 的 维 护 与 管 理 ；、 负 责 全 行 贷 后 管 理 ，并 对 支 行 贷 后 管 理 进 行 监 督 与 评价 ；、 负 责 总 行 权 限 内 放 款 条 件 落 实 的 审 查 ，并 对 支 行 放 款管 理 进 行 监 督 与 检 查 ；、 为 各 部 门 （支 行 ）提 供 信 用 风 险 管 理 方 面 的 培 训 ，协 助各 部 门 （支 行 ）提 高 信 用 风 险 管 理 水 平 、履 行 信 用 风 险 管 理 的 各 项职 责 ；、 风 险 经 理 和 风 险 总 监 的

17、委 派 与 考 核 。一一一一 审计稽核部的职责：至少每年一次检查评估我行的信用风险管理体系运作情况，监督信用风险管理政策的执行情况，并向总行高管层和董事会报告信用风险管理体系运行效果的评估情况。一一一一 相关业务部门职责：、 根 据 我 行 统 一 的 信 用 风 险 管 理 评 估 方 法 ，识 别 、评 估本 部 门 经 营 活 动 所 产 生 的 信 用 风 险 ；建 立 持 续 、有 效 的 信 用 风 险 监测 、控 制 或 化 解 的 报 告 程 序 ，并 组 织 实 施 ；、 监 测 信 用 风 险 管 理 指 标 ，至 少 每 季 一 次 向 信 贷 管 理 部和 风 险 管

18、 理 部 通 报 本 部 门 信 用 风 险 管 理 的 总 体 状 况 ，并 及 时 报 告相 关 重 大 信 用 风 险 事 件 。版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 11 页 共 30 页一一一一 支行主要职责：、 负 责 辖 内 信 用 风 险 管 理 信 息 的 汇 集 、信 用 风 险 的 监 控 、管 理 工 作 并 予 以 及 时 报 告 ；、 积 极 配 合 总 行 信 贷 管 理 部 与 风 险 管 理 部 的 风 险 管 理 工作 ；、 定 期 识 别 、评 估 、监 测 、控 制 或 缓 释 、报 告 本 级 机 构 的信 用 风 险 及 其

19、管 理 情 况 。一一一 信 用 风 险 的 识 别 和 计 量一一一一 信用风险的识别以业务部门为主,信用风险的识别采用定性方法进行识别：、 银 行 的 借 款 人 或 交 易 对 象 的 第 一 还 款 来 源 是 否 有 保 障 ，经 营 情 况 是 否 正 常 ；、 银 行 的 借 款 人 或 交 易 对 象 的 征 信 是 否 有 不 良 记 录 ，对不 良 资 产 的 划 分 按 XXX 信 贷 资 产 风 险 五 级 分 类 实 施 细 则 中 的 标准 执 行 ；、 银 行 的 借 款 人 或 交 易 对 象 的 抵 、质 押 担 保 方 式 ，抵 、质押 品 在 我 行 的

20、债 权 范 围 内 是 否 足 值 、是 否 易 变 现 ；、 银 行 的 借 款 人 或 交 易 对 象 的 商 业 德 行 、职 业 道 德 素 养版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 12 页 共 30 页等 。一一一一 信用风险的计量分三个阶段：第一、现阶段主要采取定性判断的方法；第二、内部评级体系建立之前，以监管规定标准法粗略计量信用风险。第三、未来随着我行内部评级体系的建立，内部评级初级法逐步实施，逐步过渡到以内部评级初级法为基础的定量计量阶段。一一一一 定性判断所依据的是工作人员的经验和特有知识以及银行的借款人或交易对象的全面情况，作出客观判断，对信用风险

21、进行估测：、 银 行 的 借 款 人 或 交 易 对 象 的 经 营 情 况 正 常 第 一 还 款 来源 有 保 障 则 风 险 小 ，反 之 则 风 险 大 ；、 银 行 的 借 款 人 或 交 易 对 象 的 征 信 有 不 良 记 录 的 风 险 大 ，反 之 则 风 险 小 ；、 银 行 的 借 款 人 或 交 易 对 象 的 抵 、质 押 品 足 值 易 变 现 的风 险 小 ，足 值 不 易 变 现 的 风 险 一 般 ，不 足 值 又 不 易 变 现 的 则 风 险 大 ；、 银 行 的 借 款 人 或 交 易 对 象 的 商 业 德 行 好 、职 业 道 德 素养 高 的 则

22、 风 险 小 ，反 之 则 风 险 大 。一一一一 粗略计量方法以报监管机关信用风险加权资产乘以 8%版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 13 页 共 30 页计量。一一一一一 定量计量以内部评级结果为依据，以监管规定的内部评级初级法计量信用风险：、 信 用 风 险 的 计 量 原 则1、 原 则 上 以 每 月 末 资 产 负 债 表 中 的 余 额 为 基 准 进 行 计 量 。2、 外 币 以 美 元 折 人 民 币 计 算 。、 违 约 定 义债 务 人 出 现 以 下 任 何 一 种 情 况 应 被 视 为 违 约 ：1、 债 务 人 对 我 行 债 务 逾

23、 期 90 天 以 上 。若 债 务 人 违 反 了 规 定 的透 支 限 额 或 者 重 新 核 定 的 透 支 限 额 小 于 目 前 的 余 额 ，各 项透 支 将 被 视 为 逾 期 。2、 除 非 采 取 变 现 抵 质 押 品 等 追 索 措 施 ，债 务 人 可 能 无 法 全 额偿 还 对 商 业 银 行 的 债 务 。出 现 以 下 任 何 一 种 情 况 ，商 业 银行 应 将 债 务 人 认 定 为 “可 能 无 法 全 额 偿 还 对 商 业 银 行 的 债务 ”：3、 商 业 银 行 对 债 务 人 任 何 一 笔 贷 款 停 止 计 息 或 应 计 利 息 纳 入表

24、 外 核 算 。版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 14 页 共 30 页4、 发 生 信 贷 关 系 后 ，由 于 债 务 人 财 务 状 况 恶 化 ，商 业 银 行 核销 了 贷 款 或 已 计 提 一 定 比 例 的 贷 款 损 失 准 备 。5、 商 业 银 行 将 贷 款 出 售 并 承 担 一 定 比 例 的 账 面 损 失 。6、 由 于 债 务 人 财 务 状 况 恶 化 ，商 业 银 行 同 意 进 行 消 极 重 组 ，对 借 款 合 同 条 款 做 出 非 商 业 性 调 整 。具 体 包 括 但 不 限 于 以下 情 况 ：一 是 合 同 条

25、 款 变 更 导 致 债 务 规 模 下 降 ；二 是 因 债 务人 无 力 偿 还 而 借 新 还 旧 ；三 是 债 务 人 无 力 偿 还 而 导 致 的 展期 。7、 将 债 务 人 列 为 破 产 企 业 或 类 似 状 态 。8、 债 务 人 申 请 破 产 ，或 者 已 经 破 产 ，或 者 处 于 类 似 保 护 状 态 ，由 此 将 不 履 行 或 延 期 履 行 偿 付 商 业 银 行 债 务 。9、 其 他 可 能 导 致 债 务 人 不 能 全 额 偿 还 债 务 的 情 况 。、 违 约 概 率 的 估 计债 务 人 的 违 约 概 率 在 实 施 内 部 评 级 法

26、之 后 估 计 得 出 ，并 以 我 行 过 去 五 年 违 约 比 率 进 行 校 准 。违 约 比 率 （Default Rate）是 根 据 比 较 1 年 前 正 常 借 款 人 数 与 过 去 1 年 间 的 违约 借 款 人 数 计 算 。、 其 他 参 数 的 估 计版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 15 页 共 30 页违 约 损 失 率 、违 约 风 险 暴 露 、期 限 按 监 管 机 关 规 定 标准 进 行 计 算 。、 预 期 损 失 (EL:Expected Loss)及 非 预 期 损 失 (EL: Unexpected Loss)的

27、计 量 方 法 :1、 预 期 损 失(1) 预 期 损 失 （EL）= 违 约 概 率 （PD）违 约 损 失 率 （LGD）违 约 风 险 暴 露 （EAD）。(2) 原 则 上 对 于 计 算 得 出 的 预 期 损 失 应 备 存 同 金 额 及 以上 的 贷 款 损 失 准 备 金 。2、 非 预 期 损 失按 照 商 业 银 行 资 本 充 足 率 计 算 指 引 （征 求 意 见 稿 ）中 的 要求 计 量 。、 计 量 基 准 的 设 定 及 变 更1、 风 险 管 理 部 一 年 至 少 检 验 一 次 计 量 要 素 使 用 值 的 适 当 性 ，必 要 时 重 新 设 定

28、 风 险 计 量 要 素 的 使 用 值 。2、 变 更 内 部 模 型 等 计 量 方 法 时 ，应 得 到 风 险 管 理 委 员 会 的 批准 。版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 16 页 共 30 页一一一 信 用 风 险 的 监 测 和 控 制一一一一一 信用风险监测和控制的原则：、 设 定 并 遵 守 信 用 风 险 的 可 承 受 限 额 ；、 分 析 经 济 环 境 及 市 场 环 境 等 重 要 外 部 环 境 的 变 化 对 信贷 资 产 组 合 产 生 的 影 响 ，并 根 据 分 析 结 果 采 取 适 当 的 应 对 方 案 ；、 定 期

29、监 测 不 良 贷 款 率 、不 良 资 产 率 、逾 期 率 、信 用 损 失率 、违 约 率 等 可 利 用 的 内 部 信 用 风 险 管 理 指 标 ，并 对 其 进 行 综 合 分析 ；、 风 险 管 理 部 定 期 对 各 业 务 部 门 的 信 用 风 险 管 理 工 作 进行 检 查 和 监 督 ，健 全 内 部 的 制 约 机 制 ，逐 步 将 风 险 因 素 纳 入 到 我 行员 工 的 绩 效 考 核 当 中 。一一一一一 管理指标、 资 产 健 全 性1、 不 良 资 产 率 = 不 良 信 用 风 险 资 产 /信 用 风 险 资 产 100%注 ： 不 良 信 用

30、风 险 资 产 ：信 用 风 险 资 产 中 分 类 为 不 良 资 产 类 别 的 部 分 ，不 良 贷款 为 不 良 信 用 风 险 资 产 的 一 部 分 。版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 17 页 共 30 页 信 用 风 险 资 产 ：银 行 资 产 负 债 表 内 外 承 担 信 用 风 险 的 资 产 ，包 括 ：各 项 贷 款 、拆 放 同 业 和 买 入 返 售 资 产 、存 放 同 业 、银 行 账 户 债 券 投 资 、应 收 利 息 、其他 应 收 款 、不 可 撤 销 承 诺 及 或 有 负 债 。2、 不 良 贷 款 率 = （次 级

31、类 贷 款 + 可 疑 类 贷 款 + 损 失 类 贷 款 ）/各 项 贷 款 100%注 ： 各 项 贷 款 ：对 借 款 人 融 出 货 币 资 金 形 成 的 资 产 ，主 要 包 括 贷 款 、贸 易 融 资 、票 据 融 资 、融 资 租 赁 、从 非 金 融 机 构 买 入 返 售 资 产 、透 支 、各 项 垫 款 等 。、 授 信 集 中 度1、 单 一 集 团 客 户 授 信 集 中 度 = 最 大 一 家 集 团 客 户 授 信 总 额 / 资 本 净 额 100%注 ： 授 信 包 含 表 内 外 授 信 ，表 内 授 信 ：包 括 贷 款 、贸 易 融 资 、票 据 融

32、 资 、融 资 租赁 、透 支 、各 项 垫 款 等 向 客 户 直 接 提 供 资 金 的 授 信 业 务 ；表 外 授 信 ：指 已经 发 生 但 不 涉 及 或 尚 未 涉 及 资 金 增 减 变 化 ，不 列 入 资 产 负 债 表 的 授 信 业务 ，包 括 票 据 承 兑 、开 出 信 用 证 、保 函 、备 用 信 用 证 、信 用 证 保 兑 、债 券 发行 担 保 、借 款 担 保 、有 追 索 权 的 资 产 销 售 、未 使 用 的 不 可 撤 销 的 贷 款 承 诺等 对 客 户 在 有 关 经 济 活 动 中 可 能 产 生 的 赔 偿 、支 付 责 任 做 出 保

33、证 单 一 集 团 客 户 ：同 商 业 银 行 集 团 客 户 授 信 业 务 风 险 管 理 指 引 中 的 定 义 。版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 18 页 共 30 页2、 单 一 客 户 贷 款 集 中 度 = 最 大 一 家 客 户 贷 款 总 额 / 资 本 净额 100%3、 单 一 行 业 授 信 集 中 度 = 同 一 行 业 授 信 余 额 / 资 本 净 额100%4、 全 部 关 联 度 = 全 部 关 联 方 授 信 总 额 / 资 本 净 额 100%注 ： 关 联 方 ：同 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交

34、易 管 理 办 法 中 的 定 义 。、 风 险 迁 徙1、 正 常 贷 款 迁 徙 率 = (期 初 正 常 类 贷 款 中 转 为 不 良 贷 款 的 金额 +期 初 关 注 类 贷 款 中 转 为 不 良 贷 款 的 金 额 ) (期 初 正 常类 贷 款 余 额 -期 初 正 常 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 +期 初 关 注 类 贷款 余 额 -期 初 关 注 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 )100%(1) 期 初 正 常 类 贷 款 中 转 为 不 良 贷 款 的 金 额 ，是 指 期 初 正常 类 贷 款 中 ，在 报 告 期 末 分 类 为 次 级 类 /可 疑 类

35、 /损 失类 的 贷 款 余 额 之 和 。(2) 期 初 关 注 类 贷 款 中 转 为 不 良 贷 款 的 金 额 ，是 指 期 初 关注 类 贷 款 中 ，在 报 告 期 末 分 类 为 次 级 类 /可 疑 类 /损 失类 的 贷 款 余 额 之 和 。版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 19 页 共 30 页(3) 期 初 正 常 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 ，是 指 期 初 正 常 类 贷 款中 ，在 报 告 期 内 ，由 于 贷 款 正 常 收 回 、不 良 贷 款 处 置或 贷 款 核 销 等 原 因 而 减 少 的 贷 款 。(4) 期 初

36、关 注 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 ，是 指 期 初 关 注 类 贷 款中 ，在 报 告 期 内 ，由 于 贷 款 正 常 收 回 、不 良 贷 款 处 置或 贷 款 核 销 等 原 因 而 减 少 的 贷 款 。2、 正 常 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 正 常 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 (期初 正 常 类 贷 款 余 额 -期 初 正 常 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 )100%(1) 期 初 正 常 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 ，是 指 期 初 正 常 类 贷 款中 ，在 报 告 期 末 分 类 为 关 注 类 /次 级 类 /可 疑 类 /损 失

37、类的 贷 款 余 额 之 和 。(2) 期 初 正 常 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 定 义 与 正 常 贷 款 迁 徙率 指 标 中 定 义 一 致 。3、 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 关 注 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 (期初 关 注 类 贷 款 余 额 -期 初 关 注 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 )100%(1) 期 初 关 注 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 ，是 指 期 初 关 注 类 贷 款中 ，在 报 告 期 末 分 类 为 次 级 类 /可 疑 类 /损 失 类 的 贷 款余 额 之 和 。版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险

38、管 理 办 法第 20 页 共 30 页(2) 期 初 关 注 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 定 义 与 正 常 贷 款 迁 徙率 指 标 中 定 义 一 致 。4、 次 级 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 次 级 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 (期初 次 级 类 贷 款 余 额 -期 初 次 级 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 )100%(1) 期 初 次 级 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 ，是 指 期 初 次 级 类 贷 款中 ，在 报 告 期 末 分 类 为 可 疑 类 /损 失 类 的 贷 款 余 额 之 和 。(2) 期 初 次 级 类 贷 款 期 间 减

39、少 金 额 ，是 指 期 初 次 级 类 贷 款中 ，在 报 告 期 内 ，由 于 贷 款 正 常 收 回 、不 良 贷 款 处 置或 贷 款 核 销 等 原 因 而 减 少 的 贷 款 。5、 可 疑 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 可 疑 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 (期初 可 疑 类 贷 款 余 额 -期 初 可 疑 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 )100%(1) 期 初 可 疑 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 ，是 指 期 初 可 疑 类 贷 款中 ，在 报 告 期 末 分 类 为 损 失 类 的 贷 款 余 额 。(2) 期 初 可 疑 类 贷 款 期 间 减

40、少 金 额 ，是 指 期 初 可 疑 类 贷 款中 ，在 报 告 期 内 ，由 于 贷 款 正 常 收 回 、不 良 贷 款 处 置或 贷 款 核 销 等 原 因 而 减 少 的 贷 款 。版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 21 页 共 30 页、 预 期 损 失 及 非 预 期 损 失1、 预 期 损 失 （EL）= 违 约 概 率 （PD）违 约 损 失 率 （LGD）违 约风 险 暴 露 （EAD）2、 非 预 期 损 失 按 照 监 管 标 准 使 用 反 映 信 用 风 险 价 值 暴 露 、债务 人 的 违 约 概 率 、违 约 损 失 率 、违 约 相

41、 关 系 数 来 计 量 。、 准 备 金 充 足 程 度1、 贷 款 损 失 准 备 充 足 率 =贷 款 实 际 计 提 准 备 /贷 款 应 提 准 备*100%；2、 贷 款 损 失 拨 备 覆 盖 率 =账 面 贷 款 准 备 金 余 额 /不 良 贷 款 余 额*100%；3、 贷 款 损 失 准 备 提 取 率 =账 面 贷 款 准 备 金 余 额 /贷 款 余 额*100%；4、 资 产 损 失 准 备 充 足 率 =信 用 风 险 资 产 实 际 计 提 准 备 /信 用 风险 资 产 应 提 准 备 *100%；5、 资 产 损 失 拨 备 覆 盖 率 =账 面 准 备 金

42、 余 额 /不 良 资 产 余 额*100%；版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 22 页 共 30 页6、 资 产 损 失 准 备 提 取 率 =账 面 准 备 金 余 额 /信 用 风 险 资 产 余 额*100%；一一一一一 信用风险的限额管理、 设 定 限 额以 下 限 额 由 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 一 年 设 定 一 次 及 以上 。1、 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 的 商 业 银 行 风 险 监 管 核 心 指标 中 规 定 的 指 标 值 ；2、 信 用 风 险 资 本 要 求 限 额 ；3、 信 用 风 险 资 产

43、 (Credit Exposure)限 额 ；4、 总 贷 款 限 额 ；5、 行 业 及 产 品 限 额 ；6、 单 一 集 团 限 额7、 单 一 客 户 限 额 ；8、 其 他 风 险 管 理 委 员 会 认 为 必 要 的 限 额 。、 限 额 管 理版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 23 页 共 30 页1、 风 险 管 理 部 每 月 向 风 险 管 理 委 员 会 各 承 受 限 额 的 管 理 情 况 ，每 季 向 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 报 告 各 承 受 限 额 的 管 理 情况 ；2、 各 个 营 业 部 门 应 努 力 遵 守

44、 限 额 ，预 期 会 超 过 限 额 或 已 经 超过 限 额 时 应 采 取 适 当 的 措 施 并 及 时 向 董 事 会 风 险 管 理 部 报告 获 得 批 准 。、 超 过 限 额 时 的 处 理 基 准1、 因 为 新 业 务 等 预 计 超 过 限 额 时 ，应 得 到 董 事 会 风 险 管 理 委员 会 、风 险 管 理 委 员 会 等 设 定 相 关 限 额 的 决 策 者 的 事 前 批准 。2、 因 意 外 情 况 的 导 致 超 过 限 额 时 ，应 得 到 设 定 相 应 限 额 的 决策 者 对 超 过 限 额 的 内 容 、事 后 处 理 结 果 和 以 后

45、的 处 理 计 划的 事 后 认 可 。一一一 信 用 风 险 的 报 告一一一一一 遵循“ 集中管理，分散控制；专线报告，统一监测；严格问责，落 实奖惩” 的原则。、 “集 中 管 理 ，分 散 控 制 ”是 指 对 于 信 用 风 险 管 理 采 取 总行 集 中 一 个 部 门 统 一 管 理 ，即 由 风 险 管 理 部 牵 头 负 责 信 用 风 险 的版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 24 页 共 30 页统 一 分 析 、监 测 、报 告 ，各 业 务 部 门 、各 支 行 对 各 自 管 辖 存 在 的 信用 风 险 按 照 全 行 统 一 的 规

46、定 进 行 识 别 、评 估 、缓 释 、控 制 和 报 告 。、 “专 线 报 告 ，统 一 监 测 ”即 在 各 业 务 （包 括 业 务 产 品 部 门和 支 持 保 障 部 门 ）内 必 须 有 专 、兼 职 人 员 负 责 对 各 自 辖 内 信 用 风 险进 行 管 理 ，并 按 照 统 一 的 要 求 和 专 门 的 报 告 路 线 向 上 级 行 、主 管 部门 报 告 ；全 行 信 用 风 险 的 整 体 变 化 情 况 ，由 风 险 管 理 部 牵 头 组 织 各部 门 实 施 统 一 监 测 。、 “严 格 问 责 ，落 实 奖 惩 ”是 指 对 信 用 风 险 的 管

47、理 和 监 督 ，以 及 风 险 事 件 的 处 理 ，必 须 明 确 责 任 ，落 实 奖 惩 ，建 立 良 好 的 激 励与 约 束 机 制 。一一一一一 信用风险管理报告路线及内容：、 风 险 管 理 部 以 每 月 月 末 为 基 准 ，向 风 险 管 理 委 员 会 报告 管 理 指 标 的 计 算 结 果 。、 风 险 管 理 部 通 过 拟 定 资 产 组 合 的 调 整 方 案 等 措 施 ，从而 使 管 理 指 标 保 持 在 规 定 的 限 额 内 。、 风 险 管 理 部 对 “风 险 管 理 委 员 会 所 规 定 的 信 用 风 险 管理 必 要 措 施 的 履 行

48、情 况 ”进 行 监 督 审 核 ，并 向 风 险 管 理 委 员 会 报 告审 核 结 果 。、 风 险 管 理 部 对 管 理 指 标 的 异 常 情 况 进 行 监 控 ，发 生 异版 次 ： A/0编 号 ：信 用 风 险 管 理 办 法第 25 页 共 30 页常 情 况 时 ，向 负 责 风 险 管 理 的 副 行 长 （首 席 风 险 官 ）报 告 原 因 分 析及 管 理 方 案 。、 风 险 管 理 部 负 责 每 季 一 次 向 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 报告 限 额 管 理 及 信 用 风 险 各 项 指 标 管 理 情 况 。一一一 授 信 政 策一一一一

49、一 授信（Credit exposure ）的定义授 信 包 含 表 内 外 授 信 与 表 外 授 信 ，表 内 授 信 ：包 括 贷 款 、贸 易融 资 、票 据 融 资 、融 资 租 赁 、透 支 、各 项 垫 款 等 向 客 户 直 接 提 供 资金 的 授 信 业 务 ；表 外 授 信 ：指 已 经 发 生 但 不 涉 及 或 尚 未 涉 及 资 金 增减 变 化 ，不 列 入 资 产 负 债 表 的 授 信 业 务 ，包 括 票 据 承 兑 、开 出 信 用证 、保 函 、备 用 信 用 证 、信 用 证 保 兑 、债 券 发 行 担 保 、借 款 担 保 、有追 索 权 的 资 产 销 售 、未 使 用 的 不 可 撤 销 的 贷 款 承 诺 等 对 客 户 在 有关 经 济 活 动 中 可 能 产 生 的 赔 偿 、支 付 责 任 做 出