1、1海鑫智圣存货管理规定第一条 存货是指企业在日常生产经营活动中持有以备出售，或者仍处在生产过程，或者在生产或提供 劳务过程中将消耗的材料或物资等。包括各类材料（主要材料、辅助材料、周转材料、其他材料）、商品半成品、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。存货控制的原则是不相容职务分离、限制接近、授权控制和定期清查盘点。第二条 实行定存货管理不相容职务分离的制度。单位办理存货业务至少下列不相容职务分离：（一）采购与办理存货验收手续、付款、承担存货明细账登记职务相分离；（二）存货的明细账登记职务与保管职务相分离；（三）批准发料、发货的授权职务与仓库保管职务相分离；（四）存货保管职务与账实核对职
2、务相分离；（五）存货的验收与保管职务相分离；（六）存货处置的申请与审批、审批与执行相分离。第三条 合理限制无关人员对存货的接触。只有经过授权批准的专职保管人员才能接触，除特别授权外，非保管人员不得私自接近或接触，以确保存 货实物的安全完整。第四条 建立存货的验收制度。不论是外购的存货还是自制的存货，不论购货款是否支付、发票是否取得，只要物资运达仓库或生 产现场，都要及 时进行点验。存货 入库前应由验收人 员会同生产、技 术、库管人 员按照“验质、验量、验品种、验票据 ”的原则，根据 规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，对存货数量、 质量、性能及进货时间、价格、金额等进行检验核实，并填
3、制验收单，由参加验收人员签章；验收合格后，由库管员填写收料单编列序号并办理入库手续。验收 时发现数量、质量和品种不符时，应立即通知 财务部门停止付款，并报告物资负责人,查明原因，属于供料及运输单位责任的按规定向责任单位办理索赔，属于自然损耗的须经有关人员鉴定后按审批权限处理。第五条 财会部 门应当按照国家 统一的会计制度的规定，根据 验收证明对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额。对会计期末货物已到、发票未到的收货 ，应暂 估入账。第六条 存货 管理部门应 当设置实物明细账，详细 登记经验收合格入库的存货的类别、 编号、名称、 规格、型号、计量单位、数量、 单价等内容，
4、并定期与 财务部门核对。 对代管、代销、 暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与本单位存2货相混淆。第七条 建立存货管理制度，设备、材料的发放、借用、领用和列销手续，不得一人完成。第八条 库管人员在发出材料物资之前，必须审核出库单，检查出库的品种是否属于规定的范围，必须经 有权审批人在出库单上签字、审批后方能发货。与收货人清点后，共同在出库单 据上签章，及 时登记存 货台账。 对领用中的剩余材料，领用部 门的领用人员必 须及时填制存货交接单，交仓库保管人员办理退料入库手。第九条 公司建立委托加工物资管理制度，为委托加工物资采购的原材料，先由采购人员及时到材料库办理入库手续，由物资保管人员填制
5、入库单，注明供货单位、日期、品种、规格、数量、单价、金 额。拨付加工料品 时，及时登记委托加工拨料台账。加工完毕，验收入库，填制一式三份入库单，登记委托加工收料台账。 填开加工结算凭证，正确核算加工成本。 1、认真审核材料耗用定额； 2、认真审核加工费结算定额； 3、认真审核留存受托方的剩余物品数额； 4、严格按照加工合同约定支付加工费； 5、受托方递交的加工费结算凭证必须合法有效。 第十条 加强周转材料的管理。对在用周转材料进行明细分类核算，监督在用周转材料动态。经鉴定周 转材料确需报废时，存 货 管理部门应填制在用周转材料报废单， 经领导批准后报废 。第十一条 在用周转材料丢失、损坏时，必
6、 须分析原因和 责任，按 规定提出处理意见， 经单位领导批准 处理。 损坏但可以修复的在用周转材料， 应进行整修，整修的费用计入成本。第十二条 应建立存货 的定期清查、 盘点制度。存货应按月、按季盘点，年终结算前要进行一次全面的财产清查。存货清查的程序是：（一）确定存货清查日。存货清查日一般应确定为月末、季末或年末， 应与会计核算的截止日相一致。（二）存货的保管部门和财务部门将清查日前的各种收、发、领、退 单据登记入账。（三）进行实物盘点。实物盘点时至少两人一组， 实物保管人员必须参加实物盘点。盘 点时要按照存货的实物账逐项清点、核 对、 记录。发现盘盈、盘亏、型号不符、变质 、毁损 ，应登记
7、清楚。（四）核对账目。要将仓库保管员的实物账与财务部门的明细账相核对，发现3不符时及时查清原因，进行更正。（五）编制清查盘点表。清查盘点表应按存货类别、品名、型号 规格列明其数量、单价、金额 及盘亏、 盘盈和毁损情况。清查盘点表应经存货的保管人员、存货的主管业务部门和财务部门核实，并分别在清查盘点表上签字。（六）处理盘盈、盘亏和毁损。 对发生的存货盘盈、盘亏 和毁损，应由存货的主管业务部门会同财务部门提出处理意见，存货在定额内的合理损耗，可由存货所有单位的主管领导审批。存 货的超定额损耗、 盘盈、 盘亏和毁损的处理，应经过一定的会议集体研究审批。 对造成存货损失的，按照损失金额多少按规定追究有
8、关人员的责任。第十三条 控制程序，见附表 1、附表 2、附表 3。见附表 1： 入库验货控制程序4对上述程序说明如下：适用范围：适用于材料、设备入库的管理。程序说明： 接货接单 ：采购部通知仓库做好接货准备，采购部提供材料、 设备明细单。采购 由供货商直接送货 ，当货物到达仓库时，向供方索要送货单及质量证明等有关资料； 验货：库管员在验收前应搜集并熟悉有关资料，确定验收方法， 组织好卸货人力和卸货工具，准备好相 应的检验工具，并安排好货位。采用以下一种以上方法检验： a) 核单 点收：采购库管员应将采购部提供的设备 明细单、供 货方提供的送货单、 实物认真核对数量、型号。要 严格做到三不点收：
9、品种规格不符不收；无计划不收；材料、设备破损 不收。b) 品质检验 ：凡是入库的设备必须进行不低于 30%的开箱抽检。 签发入库单：由库管员根据入库情况，据 实签发 入库单。（入 库单一式三联，在所有手续完成后分别 由库管员、 记账员、采购员 留存。） 登记库存 账：根据仓库传递 的入库单，登记库存账，在入库单上签字确认。 办 理报销手续：采购部将财务记账员签字的入 库单附在报销单后， 办理报销或付款手续。 入库摆放： 执行仓库 管理规定。相关记录表格设备、材料入库单设备、材料点验单委托加工材料余料入明细表5附表 2：商品出库控制程序1、物品出库项式 根据回款情况，财务复核后2、物品借用、领用
10、根据库存情况，财务复核后名中心主管审批3、物品归还总裁，主管审批意见，报财务合同清单、合同执行单出库单与库管人员清点物品借用、领用单签字，办理出库，借用及领用单留存保管员处与库管人员清点物品设备、材料借用单(内部)与库管人员清点物品设备完好设备损坏归还设备、材料借用单填写设备、材料维修或设备、材料报废申请单归还设备、材料借用单填设备归还单填设备归还单设备领用单(内部)出库单签字，办理出库签订的试用协议(外部)6进行处理 对上述程序说明如下：适用范围：适用于材料、设备出库，借用及 归还的管理。程序说明：库管人员须见 到总裁、主管审批及财务复核后的出库单后，办理物品出库。设备、材料借用单审批签字，
11、由各中心 负责人审批借用设备及材料要写明借用期限，借用设备应按借用期限及时归还，逾期不归还，就重新填写借用单。 时间长，价值高的设备须报 部门主管审批，借用设备异常时报总裁审批，根据审批意见，做相应处理对设备、材料借用单整理登记，编制设备、材料借用明细表借用的设备 只限于公司 规定对外演示及备用的周 转用设备及材料，不可使用新采购的设备及材料归还设备时，填写设备归还单, 归还设备有损坏,待总裁、主管签署意见，报财务备案后，归还设备、材料借用 单相关记录表格设备、材料出库单设备、材料借用单设备、材料归还单设备、材料维修申请单设备、材料报废申请单设备、材料领用单设备、材料领用明细表附表 3： 仓库
12、盘点控制程序7对上述程序说明如下：适用范围：仓库盘点专用。程序说明：盘点前准备。a) 需盘点之物资应码放整齐；b) 盘点时要办理完盘点之前的收发业务；c) 盘点期间所来物资应单独存放，并于盘点后入库； d)确定 盘点人员：主管仓库部门和财务部抽调人员成立临时盘点小组，明确组长。打印盘点表：财务部记账员打印出盘点时点仓库管理软件中的盘点表。盘点：按照预定的时间和人员对需盘点之物资进行盘点。主要是根据盘点表核对库存卡和实物，并 检查物资的堆放情况及其他情况。盘点结束后参与盘点人员在盘点表上签字确认。盘点的主要内容和检查项目：检查账实是否相符；检查物资出库是否按先进先出或个别计价发放；检查物资的堆放及维护情况；检查有无超储积压、损坏变质；检查对呆废物资及不合格品的处理情况；检查安全设施及安全情况。8盘点报告：填报盘点结果报告汇总表。报告重点落实：根据盘点数量和账存数量编制盘点报告；确定盘盈盘亏量；追查盘盈盘亏原因；盘点中发现的其他问题；对盘亏盈亏及存在问题的处理建议。盘点结果处理：对总经理签批同意的盘点报告，负责追踪落实整改管理及调整差异。 填报存货盘 点与账面调节表。相关记录表格库存盘点结果报告表库存盘点与账面调节表
