1、2013 年 5 月税收计划执行情况分析报告2013 年，博州国税局下达给我局的税收计划为 29700 万元，较去年实际完成数增长 4524 万元，增幅 17.97%，其中增值税12250 万元，企业所得税 7106 万元，消费税 3250 万元，个人所得税 4 万元，车辆购置税 7090 万元。、 本月税收收入完成情况及分析：2013 年 5 月，我局入库税收 2791 万元，同比增收 145 万元，增幅 5.48%。其中增值税入库 958 万元，同比增收 324 万元，增幅 51.1%；消费税入库 209 万元，同比增收 16 万元，增幅 8.29%；企 业所得税入库 982 万元，同比减
2、收 259 万元，减幅 20.87%；车辆购置税入库 642 万元，同比增收 125 万元，增幅 24.18%。本月，我局税收收入较上年同期相比增长幅度不大，增值税同比增幅 51%，而企业所得税同比成负增长，减幅 24.46%。现就本月各税种增减情况分析如下：（一）增值税分析增值税本月入库 958 万元，同比增收 324 万元，增幅 51.1%。增减变化较大的主要行业有：1批发行业本月入库 153 万元，去年同期入库 14 万元，同比增收 139 万元，增幅 992.86%。增收的主要企业是新疆维吾尔自治区博尔塔拉蒙古自治州烟草公司，由于本月进项税金较少，销售收入增加，本月入库税款 97 万元
3、，去年同期为留抵税金。二是新疆成城煤业有限责任公司作为煤炭经销商，年初和新疆有色金属有限责任公司签订了 9000 吨销售原煤计划，本月销售收入 160 万元，由于进项发票未及时取得，故缴纳增值税 25 万元，去年同期入库为零。2.零售行业本月入库 152 万元，去年同期入库 176 万元，同比减收 24 万元。减收的主要原因一是新疆生产建设兵团石油有限公司农五师分公司，该企业由于今年春季农牧团场春耕季节提前，本月用量减少，入库增值税 24 万元，去年同期入库 47万元。3.其他行业本月入库 350 万元，去年同期入库 141 万元，同比增收 209 万元，增幅 148.23%。增收的主要原因是
4、中粮屯河博州糖业有限责任公司 2012 年销售提前，1-4 月陆续缴纳税款 1146 余万元，5 月份入库为零，而今年 1-3 月未入库税款，4 月入库 607 万元，本月入库增值税 163 万元。（二）消费税分析本月消费税入库 209 万元，同比增收 16 万元，增幅8.29%。增减幅度变化不大，增减原因具体为：1.卷烟批发企业本月入库消费税 147 万元，去年同期入库120 万元，同比增收 27 万元，增幅 22.5%。增收的主要原因一是由于消费者对自身健康意识的提高，中高档烟的销售收入增加。二是企业调整部分卷烟价格，价格的提高使得企业的销售收入增加。2.酒类产品及酒精制造业本月入库消费税
5、 57 万元，去年同期入库 72 万元，同比减收 15 万元，减幅 20.83%。减收的主要原因一是农五师五世酒业酿造有限公司 2012 年 4 月 11 日在申报时，误将消费税收入输错，导致企业多缴税款 20 万元，在本月抵缴 5 万元，二是新疆博圣酒业酿造有限责任公司税收收入同比下降较大，主要是其产品酒精由于受到国家宏观调控政策的影响，销售量减少，缴纳税金减少。3.金银首饰零售行业本月入库消费税 5 万元，去年同期入库 1 万元，同比增收 4 元，增幅 400%。增收的主要是博乐市铜锣湾中盛百货商贸有限责任公司本月销售金银首饰缴纳消费税 4 万元，去年同期未开展此项业务。（三）企业所得税分
6、析本月入库企业所得税 982 万元，去年同期入库 1241 万元，同比减收 259 万元，减幅 24.46%。减收较大。1.金融行业本月入库企业所得税 72 万元，同比减收 173万元，减幅 71%，减收的主要原因是博乐市农村信用合作联社 2012 年应享受 15%的税收优惠，由于文件到达的晚，在2012 年预缴时全额缴纳，本月汇算清缴时按税收优惠后的税额缴纳，入库税款 72 万元，去年同期入库 245 万元。2.房地产行业本月入库 100 万元，去年同期入库 45 万元，同比增收 55 万元，增幅 122%，增幅的主要企业是精河县广达房地产开发有限责任公司驻博乐办事处本月纳税评估入库税款 6
7、0 万元。3.商品批发零售行业本月入库企业所得税 288 万元，去年同期入库 381 万元，同比减收 93 万元，减幅 24.4%。减收的主要企业是农五师农业生产资料公司及农五师棉麻公司今年利润减少，汇算清缴入库所得税减少。4.其他行业本月入库企业所得税 56 万元，去年同期入库133 万元，同比减收 67 万元，减幅 28%，减幅的主要原因是我局从 2012 年开始加大了对企业所得税的精细化管理和预缴税款管理，企业严格按照企业所得税预缴管理办法执行预缴，所以年度汇算清缴税款减少。（四）车购税分析本月车购税入库 642 万元，同比增收 125 万元，增幅24.18%，增收因素主要一是今年博乐市
8、基础建设的大发展，混凝土公司增加较多，购买混凝土搅拌专用车车辆较多，缴纳车购税 60 余万元。二是本月购买高档车的个人增加，其中车价50 万元以上的车辆 8 辆，缴纳税款 60 余万元，去年同期仅 2辆，缴纳税款 13 万元。二、税收收入累计完成情况及分析截至 5 月 31 日，我局累计入库各项税收 12842 万元，同比增收 1886 万元，增幅 17.21%，完成年初税收计划的 43.24%。其中国内增值税收入 4397 万元，同比增收 658 万元，增幅17.6%；消 费税收入 972 万元，同比增收 25 万元，增幅 2.64%；企业所得税收入 4265 万元，同比增收 417 万元，
9、增幅10.84%；个人所得税收入 1 万元；车辆购置税收入 3206 万元，同比增收 786 万元，增幅 32.48%。截止 5 月 31 日，我局累计入库地方财政收入 2806 万元，其中增值税 1099 万元，企业所得税 1707 万元。完成年初地方政府计划 7130 万元的 39.35%，同比增收 332 万元，增幅13.42%。博 乐 市国税局 2013 年税收收入 进 度 图 （万元）税收收入完成情况同比增减 图 （万元）2970012842 1225043973250972710642654 270903206020004000600080001000012000140001600
10、018000200002200024000260002800030000合 计 -进 度43.24%增 值 税 -进 度35.89%消 费 税 -进 度29.9%企 业 所 得 税 -进 度60.1%个 人 所 得 税 -进 度50%车 购 税 -进 度45.22%年 计 划完 成 数128421095643973739972 9473848 42652 23206242002000400060008000100001200014000合 计 增 值 税 消 费 税 企 业 所 得 税 个 人 所 得 税 车 购 税2013年2012年各税种增减因素具体如下 ：（一）增值税分析1-5 月，我局
11、累计入库增值税 4397 万元，同比增收 658 万元，增幅 17.6%，增值税同比增减幅度较大的主要行业和因素是：1.纺织行业入库税款 268 万元，同比增收 220 万元，增幅458.33%。增收的主要企业一是新疆互益纺织有限公司今年 1-3 月发生免抵调库调增增值税 100 万元，去年同期免抵调库 48万元；二是农五师棉纺织厂 1 月份入库 1997 年欠税（呆帐）154万元。2.电力行业入库税款 197 万元，同比减收 81 万元，减幅29.14%。减收的原因主要新疆生产建设兵团农五师电力公司去年进项发票未及时收到，未抵扣进项税金，1-5 月份入库税款243 万元，而今年同期入库税款
12、87；而博州电业局在 2012 年税款预征率为零，2013 年预征率调整为 1%，今年累计入库税款76 万元，博尔塔拉蒙古自治州地方水力发电有限公司查补入库税款 12 万元，抵减了农五师电力公司的部分减收。3.酒类产品生产行业入库税款 191 万元，同比增收 156 万元，增幅 445.71%，增收的主要原因一是新疆博圣酒业酿造有限责任公司试行农产品进项税额核定抵扣管理办法，本年累计入库增值税 125 万元，去年同期为留底税金。二是赛里木酒业酿造有限责任公司今年的产品进行了重新包装改进，销量较好，今年累计入库增值税 39 万元，去年同期入库 15 万元。4.商品批发行业累计入库增值税 489
13、万元，同比增收 145万元，增幅 42.15%。，增幅较大的企业主要是博州烟草公司今年由于销售行情较好，1-5 月入库增值税 316 万元，而去年同期入库 208 万元。5.商品零售行业累计入库增值税 715 万元，同比增收 294万元，增幅 69.83%，增收的主要原因一是博州新华书店去年 4月办理退回 2011 年缴纳税款 160 万元，而今年免税政策到期，累计入库税款 28 万元.二是税源管理部门今年对个体工商户中的家具零售行业进行了纳税评估，入库税款 60 余万元。三是博乐市农垦金汇有限责任公司查补入库税款 10 万元。6.其他行业累计入库增值税 1587 万元，同比减收 358 万元
14、，减幅 18.41%，减收的主要原因一是中粮博州糖业有限公司，该企业 2011 年年底计划扩大规模，吸收新股东，所以在年底将企业库存统一由总公调拨销售,实现销售收入 11058 万元，2012年 1-4 月份 缴纳增值税 1156 万元。今年 1-3 月份产生留抵税金，4 月-5 月入 库增值税 767 万元。同比减收 389 二是新疆腾博热力有限公司 2012 年查补入库增值税 104 万元，今年入库税款为零。而新疆赛里木现代农业股份有限公司今年入库增值税267 万元，去年同期为零。抵减了本行业的部分减收。7.建材行业入库增值税 932 万元，同比增收 286 万元，增幅 44.27%。增收
15、原因一是企业入库以前年度欠税 88 万元 ，二是纳税评估入库税款 40 万元。三是今年气温回升较快，建筑企业 3 月份就开始动工，混凝土加工企业销售收入较去年同期增加，缴纳税款较大。（二）企业所得税分析企业所得税今年累计入库 4265 万元，同比增收 417 万元，增幅 10.84%。增减幅度较大的主要企业和行业有：1.批发和零售行业入库税款 618 万元，同比增收 221 万元，增幅 55.67%，增收的主要企业一是博州烟草公司本季度入库企业所得税 68 万元，去年同期入库为零。二是博州金博种业中心本季度入库所得税 151 万元，去年同期由于利润为负数，未缴纳税款。三是农五师棉麻公司今年入库
16、企业所得税 150 万元，去年同期入库50 万元。2.建筑安装企业入库税款 850 万元，同比增收 654 万元，增幅 4.5 倍，增收的主要原因是从去年 5 月份起我局对辖区内的建筑安装企业实行按收入核定征收，今年 1-5 月累计入库税款 850万元（其中纳税评估入库税款 231 万元），去年同期入库税款 195万元。 3.金融行业入库税款 447 万元，同比减收 706 万元，减幅61.2%，减收的主要企业是博乐市农村信用合作联社，该企业2012 年 12 月份一次性计提了坏账准备金，导致 1 月份未预缴税款，4 月份预缴税款 350 万元，5 月份汇算清缴税款时由于享受税收优惠而仅入库
17、72 万元，而企业去年 1 月份预缴税款266 万元，4 月份预缴税款 625 万元，5 月份汇算清缴入库税款 246 万元。4.电力行业入库税款 309 万元，同比增收 214 万元，增幅225%，增收的主要企业是新疆电力公司博尔塔拉电业局入库税款较大，该企业为二级分支机构，由总公司统一核算分配税款，2011 年-2012 年总公司清理呆账较多，企业利润不好，缴纳税款 64 万元，而今年入库税款 307 万元。（三）消费税收入分析消费税今年累计入库 972 万元，同比增长 25 万元，增幅2.64%。其中主要是卷烟批发企业和金银首饰零售行业税款有所增长。1.卷烟批发企业今年累计入库消费税 6
18、08 万元，去年同期入库 540 万元，同比增收 68 万元，增幅 12.59%。主要原因一是消费者的消费水平和健康意识的不断加强，中高档烟的销售增加，二是从去年下半年起国家提高了部分卷烟价格，使得卷烟批发企业的税款持续增收。2.金银首饰零售行业累计入库消费税 29 万元，去年同期入库 4 万元，同比增收 25 万元，增幅 625%。增收的主要企业一是博乐市铜锣湾中盛百货商贸有限责任公司今年销售金银首饰缴纳消费税 24 万元，去年同期未发生此项业务；二是中国工商银行股份有限责任公司博州分行 2 月份开展了销售金银首饰业务，今年入库消费税 2 万元，去年同期未开展此业务。3.酒类产品生产企业累计
19、入库消费税 335 万元，去年同期入库 403 万元，同比减收 68 万元，减幅 16.87%。减收的主要原因一是农五师五世酒业酿造有限公司 2012 年 4 月 11 日在申报时，误将消费税收入输错，导致企业多缴税款 15 万元。二是新疆博圣酒业酿造有限责任公司和新疆赛里木酒业酿造有些责任公司税收收入同比下降较大，主要是其产品酒精由于受到国家宏观调控政策的影响，销售量减少，缴纳税金减少。（四）车购税收入分析车购税今年累计入库 3206 万元，同比增收 786 万元，增幅 32.48%。今年车购税持续增长的原因主要一是博乐市经济的快速发展、市民消费观念和安全意识的不断提高等，居民个人购买车辆的
20、价位不断提高。二是今年交通运输部门为了加强客运车辆的安全性和合理性，方便居民出行，淘汰更新了部分长途客运车辆，新增了部分村县级交通车辆。三是随着博乐市经济建设的快速发展，工程用车大量增加，特别是混凝土行业的工程用车及大型挖掘机吊车等大量增加，缴纳税款较大。四是为优化纳税服务，提高车购税办税效率，博乐市国税局积极与邮政局沟通联系，将车购税业务委托由邮政局办理，分别在市局办税服务厅和邮政局营业大厅设置了委托代征车购税窗口，专门办理车购税业务，使纳税人方便、快捷、轻松地办理了车购税业务，同时又减轻了办税服务厅干部的工作压力，受到纳税人满意。（五）个人利息所得税同比减少的主要原因主要还是受国家税收政策调整影响。 今年，我局的税收任务重，压力大，前五个月的税收情况虽然比往年好，但是今年的税收任务较去年实际完成数增长较大，所以就要求全局干部要正视困难，变压力为动力，在做好日常工作的同时，要加强税收征管，做好纳税评估，提高税收分析水平，积极挖掘新增税源及后续税源，努力完成全年税收任务。
