1、小公司财务管理制度好的财务管理制度是一家公司的命脉。以下是小编收集的小公司财务管理制度，仅供大家阅读参考!小公司财务管理制度 一、总原则1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二 、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司
2、具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、 其他相关工作。(二)财务主管职责1、 负责管理公司的日常财务工作。2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和
3、管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、 完成领导交办的其他工作。(三)会计职责1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和
4、管理工作;4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(四)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、 所有现金收支由公司出纳负责。2、 建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表 ，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存
5、一联。5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表 ，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门
6、、出纳、会计各留存一联。4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。5、 所开出支票必须封填收款单位名称。6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表” ，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、 出纳应根据银行存款日
7、记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、 其它依据相关会计制度及法规执行。小公司企业财务管理制度 小企业会计制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业(不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业)。以下为大家提供的是 XX 最新的小企业会计制度，欢迎阅读!一、总 说 明(一)为了规范小企业的会计核算，提高会计信息质量，根据中华人民共和国会计法 、 企业财务会计报告条例及其他有关法律和法规，制定本制度。(二)本制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。本制度中所称“不对
8、外筹集资金、经营规模较小的企业” ，是指不公开发行股票或债券，符合原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局 XX 年制定的中小企业标准暂行规定(国经贸中小企 143 号)中界定的小企业，不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业。(三)符合本制度规定的小企业可以按照本制度进行核算，也可以选择执行企业会计制度 。1.按照本制度进行核算的小企业，不能在执行本制度的同时，选择执行企业会计制度的有关规定;选择执行企业会计制度的小企业，不能在执行企业会计制度的同时，选择执行本制度的有关规定。2.集团公司内部母子公司分属不同规模的情况下，为统一会计政策及合并报表等目的，集团内小企业应执行
9、企业会计制度 。3.按照本制度进行核算的小企业，如果需要公开发行股票或债券等，应转为执行企业会计制度;如果因经营规模的变化导致连续三年不符合小企业标准的，应转为执行企业会计制度 。(四)小企业可以根据有关会计法律、法规和本制度的规定，在不违反本制度规定的前提下，结合本企业的实际情况，制定适合于本企业的具体会计核算办法。(五)小企业应当根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。(六)小企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，应按照会计基础工作规范和会计档案管理办法的规定执行。
10、(七)小企业的会计核算应当以持续、正常的生产经营活动为前提。会计核算应当划分会计期间，分期结算账目，会计期末编制财务会计报告。本制度所称的会计期间分为年度和月度，年度和月度均按公历起讫日期确定。会计期末，是指月末和年末。(八)小企业的会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的小企业，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但编报的财务会计报告应当折算为人民币。小企业发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。除另有规定外，所有与外币业务有关的账户，应当采用业务发生时的汇率或业务发生当期期初的汇率折合。期末，小企业的各种外币账户的外币余额应当按照期末汇率折合为记账
11、本位币。(九)小企业的会计记账采用借贷记账法。(十)小企业会计记录的文字应当使用中文。在民族自治地方，会计记录可以同时使用当地通用的一种民族文字。(十一)小企业在会计核算时，应当遵循以下基本原则:1.小企业的会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况和经营成果。2.小企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应仅以法律形式作为会计核算的依据。3.小企业提供的会计信息应当能够满足会计信息使用者的需要。4.小企业的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应将变更的内容和理由、变更的累积影响数，或累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明
12、。5.小企业的会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。6.小企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。7.小企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和运用。8.小企业的会计核算应当以权责发生制为基础。凡在当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用;凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应作为当期的收入和费用。9.小企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。10.小企业的各项资产在取得时应当按照实际成本计
13、量。其后，各项资产账面价值的调整，应按照本制度的规定执行。除法律、法规和国家统一会计制度另有规定外，企业不得自行调整其账面价值。11.小企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。凡支出的效益仅及于本年度(或一个营业周期)的，应当作为收益性支出;凡支出的效益及于几个会计年度(或几个营业周期)的，应当作为资本性支出。12.小企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则。13.小企业的会计核算应当遵循重要性原则，在会计核算过程中对交易或事项应当区别其重要性程度，采用不同的核算方法。(十二)小企业如发生非货币性交易，应按以下原则处理:1.以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，作为换入资
14、产的入账价值。2.非货币性交易中如果发生补价，应区别不同情况处理:(1)支付补价的小企业，应以换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。(2)收到补价的小企业，应按以下公式确定换入资产的入账价值和应确认的损益:换入资产入账价值=换出资产账面价值-(补价换出资产公允价值)换出资产账面价值-(补价换出资产公允价值)应交的税金及教育费附加+应支付的相关税费应确认的损益=补价3.在非货币性交易中，如果同时换入多项资产，应按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额和应支付的相关税费等进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。(十三)小企业如发
15、生债务重组事项，应按以下规定处理:1.以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额，确认为资本公积;债权人应将重组债权的账面价值与收到的现金之间的差额，确认为当期损失。2.以非现金资产清偿债务的，债务人应将重组债务的账面价值与转让的非现金资产账面价值和相关税费之和的差额，确认为资本公积或当期损失;债权人应将重组债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价值。如果债务人以多项非现金资产清偿债务的，债权人应按取得的各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组应收债权的账面价值和应支付的相关税费之和进行分配，按分配后的价值作为各项非现金资
16、产的入账价值。3.以债务转为资本的，债务人应将重组债务的账面价值与债权人因放弃债权而享有的股权的账面价值之间的差额确认为资本公积;债权人应将重组债权的账面价值作为受让的股权的入账价值。4.以修改其他债务条件进行债务重组的，应分别情况处理:(1)作为债务人，如果重组债务的账面价值大于将来应付金额，应将重组债务的账面价值减记至将来应付金额，减记的金额确认为资本公积;如果重组债务的账面价值等于或小于将来应付金额，则不作账务处理。(2)作为债权人，如果重组债权的账面价值大于将来应收金额，应将重组债权的账面价值减记至将来应收金额，减记的金额确认为当期损失;如果重组债权的账面余额等于或小于将来应收金额，则
17、不作账务处理。(十四)本制度中所称的账面余额，是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目的备抵项目(如坏账准备等);账面价值，是指某科目的账面余额减去相关的备抵项目后的金额。(十五)小企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目:1.在不影响对外提供统一财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设或减少某些会计科目。2.明细科目的设置，除本制度已有规定外，在不违反本制度统一要求的前提下，可以根据需要自行确定。3.本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。企业不应随意打乱重编。某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。(十六)小企业年度财务会计报告，
18、除应当包括本制度规定的基本会计报表外，还应提供会计报表附注的内容。本制度中规定的基本会计报表是指资产负债表和利润表。企业也可以根据需要编制现金流量表。小企业应按照本制度规定，对外提供真实、完整的财务会计报告。企业不得违反规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务会计报告有关数据的会计口径。(十七)执行本制度的小企业，转为执行企业会计制度时，应按会计政策及其变更的相关规定进行处理。精选公司财务管理制度范文 一、总则1.依据中华人民共和国会计法 、 企业会计准则 、股份公司会计制度制定本制度;2.本制度适用于_各分子公司;3.为规范公司日常财务行为
19、，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;4.本制度的解释权在_财务中心。财务管理细则一、总原则1.公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2.严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各分公司财务人员
20、接受本公司财务主管的领导，各财务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。(一)财务经理职责1.组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2.贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4.其他相关工作。(二)财务主管职责1.负责管理公司的日常
21、财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。2.负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3.负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4.负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5.严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6.参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7.组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。8.负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算
22、、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。9.及时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。10.负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11.参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12.完成领导交办的其他工作。(三)会计职责1.按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2.发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3.会计业务的核算，财务制度的监督，会计
23、档案的保存和管理工作;4.完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(四)出纳职责1.建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2.严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3.对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。4.每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。三、现金管理制度1.所有现金收支由公司出纳负责。2.建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3.库存现金超过 3000 元时必须存入银行。4.出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记
24、表 ，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5.任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。6.收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1.支票的购买、填写和保存由出纳负责。2.建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。3.出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票
25、回收登记表 ，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4.支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。5.所开出支票必须封填收款单位名称。6.所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1.银行印鉴必须分人保管。2.财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1.出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表” ，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查
26、，其他时间进行抽查。2.出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3.其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、目的1.为简化支出审批手续，提高工作效率。2.防止因私占用公司财产。二、适用原则(一)使用商业单位制，各单位(专业网站、成本中心、职能部门)经理/负责人在该单位许可的经营范围、经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。(三)授权方式可分为两类：1.固定授权1)授权书由
27、授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。2)运营管理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。3)财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。4)部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。2.临时授权1)一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。在此情况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。2
28、)在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。(临时授权于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交易。)三、审批程序1.计划内报销：经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部2.超计划报销：经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、大区总裁、财务四、计划审批内容1.购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向
29、财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。2.固定资产与办公家具(包括机房与 OA 设备)：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在 1 万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。3.参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。3.凡是参加境外
30、展览会，必须至少提前一个月向公司总经理(大区总裁)提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。4.差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行)。5.工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6.业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的
31、计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度一、原则1.严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司 XX 元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡 XX 元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证)。2.加强报销管理，当月帐，当月了，25 日以后帐最迟不得超过下月 3 日。3.为了分清责
32、任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四、审核权限同审批权限。五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00费用报销 9：00-12：009：00-12：009：00-1
33、2：00对外结帐 9：00-12：009：00-12：009：00-12：00(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：1.版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。2.印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。3.办公用品、低值易耗品：由运营管理中
34、心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。4.机房与 OA 设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。5.资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。6.差旅费：于返回 3 天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务
35、核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对 3 天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。7.业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报
36、销凭证退回并说明原因。8.超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1.出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。2.出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的出差申请表 。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。坐飞机的有关规定1)级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。2)特殊
37、情况规定：A.业务紧急，必须乘飞机;B.路途长，乘火车时间超过 30 小时;C.本身业务需要，并由对方出机票款;D.机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过 50 元。3)报批手续：一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。3.工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。4.出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。5.出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的 60%予以补助。6.出差期间的交际
38、应酬费，须事先请示总裁特批。7.往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。8.出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助;到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。10.出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。11.出差补助天数的计算方法：1)出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午 12：00 前出发的可享受全天补助;12：00 后出发的，当日不能到达目的地的，可享
39、受半天补助;12：00 后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助;2)到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午 12：00 前返回的可享受半天补助;12：00 后返回的可享受全天补助。12.出差天数的计算方法：按照实有天数计算。13.以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准;14.经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助;15.费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。1
40、6.其它1)报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过 30 元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。2)凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件：差旅费报销标准职务一般地区费用标准(元/天)特殊地区费用标准(元/天)总裁 280380事业部/职能部门总经理(主任)240320部门经理 220280部门副经理/主管 180230一般人员 160200注：1.特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南;2.事业部副总经理/
41、职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;3.经理助理、行政主管等享受主管待遇。往来帐务管理制度一、应收帐款管理(一)收款方针1.业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。2.收款时间：次月 13 日前。(注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额)。3.回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票;现金;抵实物，(所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示)。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。4.部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移
42、交，必须填写移交清单一式四份(一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份)，移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。(二)未回款考核办法1.未回款处罚1)由于业务人员失职造成的未回款，扣全额;2)由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚;3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。2.未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：1)未回款额分三个月核扣，当月扣 10%，次月扣 30%，第三个月扣 60%;2)未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按 5%;3)若第 3 个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在 3 个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。3.未回款项不计入业绩。个月(含 3 个月)以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款 30%的印刷成本，并处以 30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以 5%的罚款。5.若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于 8000 元的以 8000 元计)以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。6.财务部对部门未回款进行监督。对 3 个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。
