1、 湖北大学硕士学位论文汉唐专卖制度比较研究姓名：涂金申请学位级别：硕士专业：中国古代史指导教师：葛金芳20070501 学 位 论文 使 用授权 说 明本 学 位 论文 作者完全了 解 学 校有 关 保 留 、 使 用学 位 论文 的规 定， 即 ：舔 企亩钐的 桑 弘 羊 研 究 更是其 中的 力作， 无 论 是深 度抑 或 广度都 超越 前 人 ， 且 提 出 了 不 少一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系纵 观汉 唐专 卖史 ，即 可 发现 财 政 压 力与该 制 度的 实 施 有着 千丝万 缕的 联系 。汉 唐政府 的 财 政 困 难迫使 当政 者实 行系 列 敛 财 制 度，并
2、从 中 进 行制 度选 择，筛选 出 适合当时 社会 经 济形 势、 并可 高效聚 敛 财 富 的 制 度，这在 汉 武帝行盐 铁官 营 的 过程中 表 现 尤 为 明显 。武帝君 臣在 系 列敛 财 政 策 中最终选 择了币制 改 革 。、 专 卖制 度及均输平 准，而专 卖收入更 是 成 为 其 财 政 赋 入的 中 坚力量 。当然 ，在 汉 唐漫长的 社 会 发展 进 程中 ，专 卖制 度也 随 着 不断 变化 的 社 会 经 济形 势进行着 调 整修 复 。它 的 每 一次 施 行都不是 对前代 制 度的 简 单 复 制 ，而是 针 对当时 形 势加 以修 正 和发展 。早 在 武帝盐
3、 铁官 营 时 期，桑 弘 羊就 对该 制 度做出 了成功 调 整，使 之 最大 限度发挥 功 效。而唐代 榷 盐 法 中 ，刘 晏改 第 五 琦 全面 禁 榷 为 官 商 分 利，更 是 成 为 中 国专 卖制 度变更 之 枢 纽 。一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系桑弘 羊 在 盐铁 会议上就 武 帝 实 施 盐铁 官营 的 原 因 作 过 一番 解 释 ， 现移 录 于 下 ：匈奴背叛 不 臣 ， 数为 寇 暴 于 边 鄙 。备之 ， 则 劳中 国之 士； 不 备， 则 侵 盗 不 止先 帝 肝涞郏 收 咦 哀边 人 之 久患， 苦 为 虏 所 系 获 也 ，故 修障塞， 饬 烽
4、燧 ，屯戍以 备之 边 用度不 足， 故 兴盐铁 ，设酒 榷 ，置 均 输 ，蕃货 长财 ，以 佐 助 边 费 今议者 欲罢 之 ， 内 空府库之 藏 ， 外乏 执备之 用， 使备塞乘城 之 士饥 寒 于 边 ， 将 何 以 赡 喙 蹋 骸 菏 卷 食 货 志 下 ， 北 京 ：中 华 书 局 年 版 ， 第 页 。 芳 卷 平 准 书 ， 第 页 。 史 记 阶 际 ， 第 页 。朔 方 郡 和 五 原 郡 ， “兴十 万余人 筑 卫 朔 方 ， 转 漕 甚辽 远 ， 自山 东 咸被 其 劳， 费 数十 百 巨 妒芳 恰 肪 匈奴列 传 ， 第 页 。一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关
5、系 汉 书 卷 司 马 相 如 传 下 ， 第 页 。 史 记 卷 平 准 书 ， 第 页 。汉 书 卷 涞奂 汀 页 汉 书 卷 武 帝 纪 页 一、财 政压力 与专 卖制 度 之 关系薪。贫民 百 姓 无钱可 输 ，政府财 政又已至 山 穷 水尽 之 地 步 ，西 汉 政府只能 寄希望壬“蹄财 役贫，转毂 百 数 ，废 居 居 邑 ，封 君皆 低 首仰 给” 、“ 冶铸煮 盐 ，财 或 累 万 金”的富 商 们可 以 佐国 家 燃 眉 之 急 。然 而 富 商 大 贾 “不 佐国 家 之 急 ，黎 民 重 困 ”，武 帝大 肆 宣 扬 表 彰那个 “持 钱二 十万 予河 南 守，以 给徙
6、民 ”、“ 欲输 其家 半 助 边 ” 的卜 式 ，恰 好 从 反 面说 明当 时 多 数 “富 豪皆 争 匿 财 ”的事 实 。富 商 们 不 愿 主 动输 财 ，武 帝遂 决 定 使 用 强硬 手 段，长期施行 ，否则将 对天 下 民 生 造成毁 灭 性打 击 。 泶笥 骸 捍 普 贰罚 本 褐 泄 普 贸 霭 嫔 臧妫 页 。一，财 政压力 与专 卖制 度 之 关系从 元 光年间 ，西 汉 财 政开始出 现 局 部 困 难 ，到 元 狩 年间 ，国 库 亏空 ，入 不 敷 出 ，政府财 政赤字惊 人，再至 元 封 年问 ，国 家 财 政状况逐 渐 好 转，这二 十余 年中 ，汉 廷尝试
7、孑各 种 敛 财 制 度，有 些诸 如卖官 鬻 爵 、币 制 改 革 ，是前 朝 有 过 先 例 的，有 些诸 如算缗 告 缗 、均 输 平 准 则是 从 武 帝朝 始。我 们 可 以 看 出 ，盐 铁 官 营制 度 并 非汉 廷唯 一的选 择 ，但 其它制 度 有 的遭到 惨 痛 失败 ，有 的虽 可 迅 速 聚敛 财 富 ，但 对社 会 危 害 性太 过 强烈 ，不 得不 放弃。盐 铁 官 营在 桑 弘 羊 总其职责前 也 未 显 示出 较 好 的财 政效 果 ，但 经过 适 当 调 整，速 见成效 ，这说 明该制 度 是西 汉 政府在财 政压力 下 所选 择 的极具 成效 的财 经制 度
8、 。事 实 上 ，遍 观 汉 唐 专 卖制 度 史 ，财 政压力 实 是其实 施的直 接 动因 和最大 动力 ，其后武 帝的榷酤 、新 莽 “六筅 ” 中 的盐 铁 酒 专 卖、中 唐 安 史 之 乱后的榷盐 莫 不 如 是，由 于 这些问 题 涉 及 到 制 度 实 施过 程中 的路 径 依 赖 和制 度 变 迁 问 题 ，一并 在 后文 作 交待 ，此 处 从略。 芳恰 肪 阶 际 ，第 页 。 龇 幔骸 泄 握 贰罚 页 。 路 径 依赖 ：从 汉武帝初 榷 酒 酤 到王 莽 盐 铁 酒 专卖 专卖 制 度 的自 我强化 檬 逼谥 复 友翁 儆 J 敌械髡 脑 7 庠D 前 至 行 榷
9、酤 的天 汉三 年 。一 、 财 政 压 力与 专卖 制 度 之 关系除 了对 匈奴 和西 域 诸国用兵 之 外 ，元封 二 年 年 涞 塾帧 澳 甲 锶 嘶鞒 省 眔 。武帝前期战争 目的是维护国家 统 一 、 巩 固汉民 族 农 耕 生 活 ，后 期战争 虽 是其 继 续 ，却 已成 为其 穷 兵 黩武政 策 恶 性 发展 的一 部 分 ，其 中大 多 数 战争 是可 以避免 的，至 少规 模 可 以大 为缩 小 。 国力的持 续 消 耗，优 秀 军事将领的匮 乏 ，也使 这 一 时 期汉军的作 战力急 剧下降 ，战局 的失利 造成 对 国家 财 力的大 幅 无 谓 消 耗。自 然灾 害
10、依然是打 击 国民 经 济 的一 大 要素 ，如 果说 前一 段 时 期以水 灾 最为严重 ，那一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系 菏 卷 夏 侯胜 传 ， 第 页。武 帝 时 期 履 行 战 事、 大役， 小农不 堪重负 ， 大量 破产 。 昭 、 宣 之 后， 吏 治 败 坏， 官府 横征 暴 敛， 也 加重了小农破产 的趋势 。 此 外 ， 土 地兼并 再 掀 高 潮 ， 高 利 贷 资本也 大肆侵袭， 农民或 为 奴婢， 或 为 流民， 西汉 赋税 来 源 严 重短 缺。 梦 纾 骸 逗 苯 攴 锘 松 绞 藕 耗 钩 鍪考 螂 箍 际汀 罚 奈铩 甑 期 。 逗 菏椤 肪 栋
11、 俟 俟 浔 怼 罚 页。要 来 源 是 编户齐 民中 的小农。 即 便如 此 ， 西汉 政 府 仍千方 百 计减 低地主阶 级 的算赋和 徭曹 关于 汉 代 赋税 徭 役的复 除状况， 详见徐 天 麟： 西汉 会 要 卷 四 十七 懊裾 碧 酰 谢 J榫 臧 妫 决 ， 大水 泛 滥 郡国 十五 有 余 。 比 年 丧 稼 ， 时 过无宿麦。 百 姓失 业 流散 ， 群辈守关” ， 有不 过十笥 ， 方 今 齐 三服 宫作 工各数 千人 ， 一岁 费 数 巨 万 。 蜀 广汉 主金 银器 ， 岁 各用 五 百一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系五 经 之 外 又 增置 乐 经 博士，
12、征求全国 通一艺 以上 的 学 者 人以上 ； 西 五 年 大 规 模袷 祭 桑弘 羊 调整盐 铁 官 营 、 刘晏 修正 第 五 琦 盐 法专 卖制 度所 具备 的 高 效聚敛 财 富的 功能 ， 使其每 每 担负 起 纾解 政 府 财 政 危 机的 重任。 然 事 异时 移， 在社 会 经 济不 断 变化 的 情势下， 禁 榷 制 度若 要见 效， 亦 不 能一成不 变。不 同 朝 代 的 禁 榷 制 度随着经 济大 势相应 作 出 调整， 即便 是 同 一时 段 ， 专 卖制 度在财 政 压力下也 会 发生 转 变。 武 帝 时 期， 桑弘 羊 在接 管 盐 铁 官 营 事 业后 ， 即
13、对 其进 行 了较大 程度的 调整， 使其迅 速 发挥 功效。 而 唐 中期刘晏 对 第 五 琦 榷 盐 法大 刀 阔 斧的 改革， 更是 中国 蛾 剩 骸 蠛 菏 卷 申 屠 刚 传 ， 北 京 ：中华书 局 年 版， 第 页 。 菏 卷 平 帝 纪 ， 第 常 页 ； 常 页 。一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系稽 征体制 成为了 第 五 琦与刘晏 所 深 入思 考 的 问 题 。第 五 琦首 先 开 始 尝 试对 原 有 的 赋税 体系 进 行 改 革 ， 他 将 重心放 在了 榷 盐 法 之 上， 政一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系谓 “乡 村 远 处 ， 或 三家
14、五 家 ， 山谷 居 住 ， 不 可令 人 吏将 盐 家 至户 到 ” 监院的 销售 商 剖 卷 谖 彗 ， 第 页 骸 郾 溲畏乱 俗 ， 见 马 其 昶 ， 马 茂元；韩 昌 黎 文 集 校注 第 八 卷 ， 上海：上海古 籍出版 社 年 版 ， 洹 食货七“ 历代 盛 衰 户 口 ”条 ， 第 页 弧堵 郾 溲畏乱 俗础罚 逗 栉募 诎 司 怼罚 页。一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系对 那 些偏远 地 区 或 “江 、 岭 去盐 远 者 ”， 商 人 每不 愿至， 则 设 常 平 盐 ， “减价以粜 民 ，畅 通 又 为食盐 等 专 卖物 品的 流通 提供了 保 障 ， 也是专 卖制 度及 其 规模扩 大 的 基 础。在 这一点上， 刘晏 的 作 法 与桑弘 羊 的 以均 输助盐 铁 有 异 曲 同 工 之 妙 。而 巡 院就 肩 负起 沟 通 漕运 的 职责 。除 了 将 食盐 专 卖与漕运 相 联 系 ， 刘晏 还 采 取 了 其 它 有 俾于 军 国 大 计 的 灵 活 措此 鼓 励 商 人 纳 绢 籴盐 。
