1、关于天发石油股份有限公司大股东及关联方 资金占用和违规担保情况的专项报告 天发石油股份有限公司： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了 (以下简称“贵公司” )2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2006 年年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、 2006 年年度的现金流量表和合并现金流量表。并出具了中磊会计师事务所“中磊审字 20078162 号”保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会上市部函 200313 号关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违 规担保情况的通知和中国证券监督管理委员会证监会发 200356 号关于规范上市公司
2、与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知 ，该公司编制了列示于本专项报告所附的大股东及其关联方资 金占用、偿还和违规担保及新增资金占用情况汇总表 (以下简称“情况汇总表” )。 经过对该情况汇总表所载资 料与我所审计贵公司 2006 年年度会计报表时所复核的会计资料 和经过审计的会计报表的相关内容进行核对，我们没有发现该情况汇总表在其他 所有重大方面有不一致之处。本报告除供贵公 司提交中国证监会和深圳证券交易所审查外，不得用作其他用途。 中磊会计师事务所有限公司公司 二 OO 七年四月二十七日 附件：天发石油股份有限公司 2006 年半年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 附件
3、： 天发石油股份有限公司 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：天发石油股份有限公司 资金占用方类别 资金占用方方名称 资金占用方与 本公司的关系 上市公司核算的会计科目 2005 年期初占用资金余额 2005 年度占用累计发生金额（不含占用资金利息）2005 年度占用资金的利息 2005 年度偿还累计发生金额 2005 年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质 备注 一、股份公司本部被占用 1 湖北天发实业集团有限公司 本公司控股股东 其他应收款 57,039,755.18 523,573.92 524,783.52 57,038,545.58借款 非经营 2 天
4、颐科技股份有限公司 同受天发集团控制 5,341,990.55 5,341,990.55 3 湖北天荣现代农业股份有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 61,161,304.10 104.00 61,161,408.10 借款 非经营 4 湖北天发房地产发展有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 43,250,000.00 43,250,000.00 借款 非经营 5 北京天发投资控股公司 同受天发集团控制 其他应收款 30,528,000.00 9,916.75 30,518,083.25 借款 非经营 6 湖北帅伦纸业股份有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 12,510,725.89
5、 16,700.00 5,580.00 12,521,845.89 借款 非经营 7 荆州天发金塔建筑工程公司 同受天发集团控制 其他应收款 3,510,000.00 3,510,000.00 借款 非经营 8 湖北天发物流有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 2,669,953.40 159,040.53 3,041,685.47 -212,691.54 代垫费用 非经营 9 荆州市第一木材总公司 本公司非控股股东同受天发集团控制其他应收款 2,236,000.00 16,272.60 2,252,272.60 借款 非经营 10 湖北力特隆轮胎有限责任公司 同受天发集团控制 其他应收款
6、1,187,729.88 1,187,729.88 代垫费用 非经营 11 天发聚富星连锁超市 同受天发集团控制 其他应收款 965,324.18 14,057.00 500.00 978,881.18 代垫费用 非经营 12 湖北天济药业有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 300,180.00 300,180.00 代垫费用 非经营 13 天发大酒店 同受天发集团控制 其他应收款 267,776.33 22,795.00 300,951.33 -10,380.00 代垫费用 非经营 14 湖北天发广告公司 同受天发集团控制 其他应收款 200,000.00 200,000.00 代垫费用
7、 非经营 15 上海天发房地产公司 同受天发集团控制 其他应收款 -11,900,000.00 550,000.00 -12,450,000.00 借款 非经营 16 上海申天发企业发展有限公司 其他应收款 -834,000.00 -834,000.00 代垫费用 非经营 本部合计 208,434,739.51 752,543.05 4,433,417.07 204,753,865.49 二、上海天发被占用 - 1 北京天发投资控股公司 同受天发集团控制 其他应收款 1,500,000.00 1,500,000.00 代垫费用 非经营 控股股东、实际控制人及其附属企业 2 湖北帅伦纸业股份有限
8、公司 同受天发集团控制 其他应收款 880,000.00 880,000.00 代垫费用 非经营 3 湖北天发房地产发展有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 9,101,811.81 9,101,811.81 代垫费用 非经营 小计 11,481,811.81 - - 11,481,811.81 三、天恩船运被占用 - 1 湖北天发实业集团有限公司 母公司的控股股东 其他应收款 2,000,000.00 2,000,000.00 代垫费用 非经营 四、荆州石化公司被占用 - 1 天颐科技 同受天发集团控制 应收帐款 797,500.12 797,500.12 代垫费用 非经营 2 湖北帅伦纸
9、业股份有限公司 同受天发集团控制 应收帐款 270,812.05 270,812.05 代垫费用 非经营 3 湖北天发广告公司 同受天发集团控制 预付帐款 100,000.00 100,000.00 代垫费用 非经营 小计 1,168,312.17 - - 1,168,312.17 五、荆州汽贸被占用 - 1 湖北天发实业集团有限公司 母公司的控股股东 其他应收款 366,419.76 366,419.76 代垫费用 非经营 2 湖北天发房地产发展有限公司 母公司的控股股东 其他应收款 10,000.00 10,000.00 代垫费用 非经营 小计 376,419.76 - - 376,419
10、.76 六、荆州液化气占用 1 湖北天发实业集团有限公司 母公司的控股股东 其他应付款 -300,000.00 -300,000.00 合计 223,161,283.25 752,543.05 4,433,417.07 219,480,409.23 注： 2005 年末控股股东及其他关联方资金占用总额较上年末减少 3,680,874.02 元 附件： 天发石油股份有限公司 2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：天发石油股份有限公司 资金占用方类别 资金占用方方名称 资金占用方与 本公司的关系 上市公司核算的会计科目 2006 年期初占用资金余额 2006 年度占用累计
11、发生金额（不含占用资金利息）2006 年度偿还累计发生金额 2006 年期末占用资金余额 占用形成原因占用性质 备注 一、股份公司本部被占用 1 湖北天发实业集团有限公司 本公司控股股东 其他应收款 57,038,545.58 160,605,716.04 179,734,917.63 37,909,343.99 借款 非经营 2 天颐科技股份有限公司 同受天发集团控制 5,341,990.55 797,500.12 6,139,490.67 - 3 湖北天荣现代农业股份有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 61,161,408.10 104,991.90 61,266,400.00 - 4
12、 湖北天发房地产发展有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 43,250,000.00 10,000.00 43,260,000.00 - 5 北京天发投资控股公司 同受天发集团控制 其他应收款 30,518,083.25 30,518,083.25 - 6 湖北帅伦纸业股份有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 12,521,845.89 1,257,852.05 13,779,697.86 0.08 借款 非经营 7 荆州天发金塔建筑工程公司 同受天发集团控制 其他应收款 3,510,000.00 3,510,000.00 - 8 湖北天发物流有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 1,6
13、58,837.93 3,473,215.65 5,182,120.58 -50,067.00 代垫费用 经营 9 荆州市第一木材总公司 本公司非控股股东同受天发集团控制其他应收款 2,252,272.60 14,500.00 2,253,772.60 13,000.00 代垫费用 经营 10 湖北力特隆轮胎有限责任公司 同受天发集团控制 其他应收款 1,187,729.88 -3,644,189.15 -2,456,459.27 - 11 天发聚富星连锁超市 同受天发集团控制 其他应收款 978,881.18 14,788.00 978,881.18 14,788.00 代垫费用 经营 12
14、湖北天济药业有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 300,180.00 300,180.00 - 13 天发大酒店 同受天发集团控制 其他应收款 -10,380.00 -10,380.00 代垫费用 经营 14 湖北天发广告公司 同受天发集团控制 其他应收款 200,000.00 100,000.00 300,000.00 - 15 上海天发房地产公司 同受天发集团控制 其他应收款 -12,450,000.00 8,465,394.21 -7,998,606.59 4,014,000.80 代垫费用 非经营 16 上海申天发企业发展有限公司 其他应收款 -834,000.00 1,909,8
15、50.00 1,075,850.00 - 17 雄川船运公司 52,444.27 52,444.27 - 本部合计 206,677,839.23 173,109,618.82 337,896,772.18 41,890,685.87 二、上海天发被占用 0.00 - 1 北京天发投资控股公司 同受天发集团控制 其他应收款 1,500,000.00 1,500,000.00 - 2 湖北帅伦纸业股份有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 880,000.00 880,000.00 - 控股股东、实际控制人及其附属企业 3 湖北天发房地产发展有限公司 同受天发集团控制 其他应收款 9,101,81
16、1.81 6,801,811.81 2,300,000.00 代垫费用 非经营 4 上海天发房地产公司 1,536,417.60 1,536,417.60 - 5 上海申天发企业发展有限公司 6,426,000.00 1,426,000.00 5,000,000.00 代垫费用非经营 小计 11,481,811.81 - 12,144,229.41 7,300,000.00 三、天恩船运被占用 - - 1 湖北天发实业集团有限公司 母公司的控股股东 其他应收款 2,000,000.00 2,000,000.00 代垫费用 非经营 四、荆州石化公司被占用 - - 1 天颐科技 同受天发集团控制
17、应收帐款 797,500.12 339,649.37 797,500.12 339,649.37 代垫费用 经营 2 湖北帅伦纸业股份有限公司 同受天发集团控制 应收帐款 270,812.05 270,812.05 - 3 天荣股份公司车队 - 104,991.90 104,991.90 - 4 湖北天发物流有限公司 2,456,752.61 2,456,752.61 5 湖北天发广告公司 同受天发集团控制 预付帐款 100,000.00 100,000.00 - 小计 1,168,312.17 2,901,393.88 3,730,056.68 339,649.37 代垫费用 经营 五、荆州
18、汽贸被占用 - - 1 湖北天发实业集团有限公司 母公司的控股股东 其他应收款 366,419.76 366,419.76 - 2 湖北天发房地产发展有限公司 母公司的控股股东 其他应收款 10,000.00 10,000.00 - 3 湖北天发物流有限公司 - 618,008.04 618,008.04 - 4 湖北力特隆轮胎有限责任公司 - 3,644,189.15 3,644,189.15 - 小计 376,419.76 - 376,419.76 - 六、荆州液化气占用 1 湖北天发实业集团有限公司 母公司的控股股东 其他应付款 -300,000.00 600,000.00 300,000.00 - 合计 221,404,382.97 176,611,012.70 354,447,478.03 51,530,335.24 注：2006 年末控股股东及其他关联方资金占用总额较上年末减少 169,874,047.73 元
