1、人力资源成本计划管理要求1.0 总体要求1.1 公司的人力资源成本计划管理应执行本要求。1.2 人力资源成本年度计划编制应能确保本单位年度绩效目标计划的达成。1.3 公司员工薪酬总额应控制在公司核定的范围之内。1.4 人力资源成本年度计划应按人力资源计划管理程序的审批程序批准后实施。2.0 人力资源成本结构2.1 人力资源成本结构包括薪酬总额、招聘费用、培训费用。其中：2.1.1 薪酬总额包括员工薪酬/福利/特别奖励等费用；2.1.2 招聘费用包括招聘网站、招聘摊位、招聘中介费、校园招聘、招聘差旅费和广告费等；2.1.3 培训费用包括内、外部培训师课时费、培训教材、场地费和培训器材费等；2.2
2、 人力资源成本计划包括：薪酬总额计划、培训费用计划、招聘费用计划。3.0 薪酬总额计划制定要求3.1 薪酬总额计划包括：人力资源定编计划、福利实施计划（包括法定、非法定）、特别奖励计划和薪酬调整计划。员工福利、特别奖励和薪酬调整的计划周期为年度。3.2 薪酬总额计划制定的原则3.2.1 预算年度的薪酬总额的增长幅度低于实现利润的增长幅度。3.2.2 预算年度的平均薪酬增长幅度低于人均产值增长幅度。3.2.3 公司各部门制定年度薪酬总额计划时，必须遵循以上“两个低于”的原则。3.3 人力资源定编计划应在薪酬总额计划制定的基础上，依据人力资源定编管理程序及管理要求编制定编计划。3.4 福利实施计划
3、3.4.1 依据员工福利管理程序及管理要求制定福利实施计划。3.4.2 福利实施计划，在公司选定并批准的福利项目和标准范围内制定，并应符合当地法律法规的要求；福利实施计划费用总额应控制在公司规定的范围以内（通常以薪酬总额为依据）。3.4.3 福利实施计划包括的内容：福利项目、标准、实施人数、实施时间、各单项目费用额、总费用额。 3.5 特别奖励计划3.5.1 依据员工奖惩管理程序及管理要求，制定特别奖励计划。3.5.2 管理处的特别奖励计划可在公司统一员工奖惩管理的框架下，制定各自的奖励项目和标准，特别奖励总额应控制在公司规定的范围以内（通常以薪酬总额为依据）。3.5.3 特别奖励计划包括内容
4、：奖励项目、标准、人数、实施时间，各单项费用额、总费用额。3.6 薪酬调整计划3.6.1 当公司符合“两个低于”原则时，可以对公司员工进行调薪。3.6.2 员工薪酬调整比例应符合员工薪酬管理程序及其管理要求。3.6.3 员工薪酬调整计划包括内容：调薪原则、调薪范围和人数、增加幅度、增加总额。4.0 招聘费用计划4.1 根据年度招聘计划制定招聘费用计划，并计划至月份。4.2 招聘费用计划标准：管理类、专业类人员平均 100 元/人，操作类人员 50 元/人，按年度招聘计划人数计算。5.0 培训费用计划5.1 依据年度培训计划制定培训费用计划，并计划至月份。5.2 在进行培训费用计划时，还应考虑培
5、训设施设备、场地资料等的费用。5.3 员工年度培训费用标准控制在员工年度薪酬的 5%以内。6.0 人力资源成本计划平衡6.1 编制人力资源成本计划（初步）。6.2 按人力资源成本计划（初步）测算人力资源成本总额（初步）。6.3 分析人力资源成本总额中的薪酬总额是否满足“两个低于”条件。6.4 分析人力资源成本总额及分项是否在合理水平（通常与本单位历史水平比较、与标杆单位水平比较，以及结构比例分析等等）。6.5 分析人力资源成本总额是否影响本单位年度绩效目标计划的实现。6.6 不能满足条件和异常时应重新调整人力资源成本计划，直至满足条件和形成相对合理的结果。7.0 支持性文件7.1 年度招聘计划7.2 年度培训计划
