1、2019 年第三季 度报告 1/33 公司代 码：600803 公 司简 称：新 奥股 份 新奥生态控股股份有限公司 2019 年第三 季度报告 2019 年第三季 度报告 2/33 目录 一、重要提示.3 二、公司基 本情 况.3 三、重要事 项.7 四、附录.15 2019 年第三季 度报告 3/33 一、重要提示 1.1 公司董 事会、监 事会 及董 事、监 事、高级 管理 人员 保证季 度报 告内 容的 真实、准确、完 整，不存在 虚假 记载、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏，并承 担个别 和连 带的 法律 责任。1.2 公司全 体董 事出 席董 事会 审议季 度报 告。1.3 公司负
2、 责人 王玉 锁、主管 会计工 作负 责人 刘建 军 及 会计机 构负 责人（会 计主 管人员）程 志岩保证季 度报 告中 财务 报 表 的真实、准 确、完整。1.4 本公司 第三 季度 报告 未经 审计。二、公司基本情况 2.1 主要财 务数 据 单位：元 币种：人 民币 本报告 期末 上年度 末 本报告 期末 比上 年度 末增减(%)总资产 25,505,320,302.74 23,514,462,650.77 8.47 归属于 上市 公司股东的 净资 产 9,304,622,141.48 8,541,895,932.64 8.93 年初至 报告 期末（1-9 月）上年初 至上 年报 告期
3、 末（1-9 月）比上年 同期 增减(%)经营活 动产 生的现金流 量净 额 470,136,143.59 440,711,075.58 6.68 年初至 报告 期末（1-9 月）上年初 至上 年报 告期 末（1-9 月）比上年 同期 增减（%）营业收 入 9,736,873,427.15 9,796,758,423.02-0.61 归属于 上市 公司股东的 净利 润 1,075,802,706.49 1,034,847,784.71 3.96 2019 年第三季 度报告 4/33 归属于 上市 公司股东的 扣除 非经常性损 益的 净利润 841,835,712.03 1,026,105,78
4、5.14-17.96 加权平 均净 资产收益率（%）12.01 13.87 减少 1.86 个百 分点 基本每 股收 益（元/股）0.88 0.88 稀释每 股收 益（元/股）0.88 0.88 非经常 性损 益项 目和 金额 适用 不适 用 单位：元 币种：人 民币 项目 本期金 额（79 月）年初至 报告 期末 金额（1-9 月）说明 非流动 资产 处置 损益-728,243.78 90,914,247.09 主要是 公司 出售 农兽 药资产确 认的 投资 收益 以及新威 远处 置土 地使 用权的收 益 越权审 批，或无 正式 批准 文件，或偶发 性的 税收 返还、减 免 计入当 期损 益
5、的 政府 补助，但与公司正 常经 营业 务密 切相 关，符合国家 政策 规定、按 照一 定 标准定额或 定量 持续 享受 的政 府补助除外 555,248.56 156,933,034.28 主要是 公司 出售 农兽 药资产，与 之相 关的 搬迁 补助递延 收益 尚未 摊销 部分一次 性摊 销形成 计入当 期损 益的 对非 金融 企业收取的 资金 占用 费 企业取 得子 公司、联 营企 业 及合营企业 的投 资成 本小 于取 得投资时应 享有 被投 资单 位可 辨认净资产 公允 价值 产生 的收 益 非货币 性资 产交 换损 益 委托他 人投 资或 管理 资产 的损益 因不可 抗力 因素，如
6、遭受 自 然灾害而计 提的 各项 资产 减值 准备 2019 年第三季 度报告 5/33 债务重 组损 益 企业重 组费 用，如安 置职 工 的支出、整 合费 用等 交易价 格显 失公 允的 交易 产生的超过 公允 价值 部分 的损 益 同一控 制下 企业 合并 产生 的子公司期 初至 合并 日的 当期 净损益 与公司 正常 经营 业务 无关 的或有事项 产生 的损 益 除同公 司正 常经 营业 务相 关的有效套 期保 值业 务外，持 有 交易性金融 资产、衍 生金 融资 产、交易性金 融负 债、衍生 金融 负 债产生的公 允价 值变 动损 益，以 及处置交易 性金 融资 产、衍生 金 融资产
7、、交 易性 金融 负债、衍 生 金融负债和 其他 债权 投资 取得 的投资收益 328,200.00-6,094,660.00 公司开 展 的 外汇 套期 保值业务 已到 期交 割形成 单独进 行减 值测 试的 应收 款项减值准 备转 回 对外委 托贷 款取 得的 损益 采用公 允价 值模 式进 行后 续计量的投 资性 房地 产公 允价 值变动产生 的损 益 根据税 收、会计 等法 律、法 规的要求对 当期 损益 进行 一次 性调整对当 期损 益的 影响 受托经 营取 得的 托管 费收 入 除上述 各项 之外 的其 他营 业外收入和 支出 95,327.79-6,980,645.76 其他符
8、合非 经常 性损 益定 义的损益项 目-少数股 东权 益影 响额（税 后）-4,724.79 1,105,421.94 所得税 影响 额 47,032.51-1,910,403.09 合计 292,840.29 233,966,994.46 2019 年第三季 度报告 6/33 2.2 截止报 告期 末的 股东 总数、前十 名股 东、前十 名流 通股东（或 无限 售条 件股 东）持 股情 况表 单 位：股 股东总 数（户）43,456 前十名 股东 持股 情况 股东名 称（全称）期末持 股数量 比例(%)持有有 限售条件股 份数量 质押或 冻结 情况 股东性 质 股份状态 数量 新奥控 股投
9、资有 限公 司 381,576,840 31.04 0 质押 271,000,000 境内非 国有法人 弘创（深圳）投 资中 心（有限 合伙）119,200,820 9.70 0 质押 95,360,656 其他 廊坊合 源投 资中 心（有限合伙）98,360,656 8.00 0 质押 75,923,000 其他 河北威 远集 团有 限公 司 89,004,283 7.24 0 质押 47,830,000 境内非 国有法人 联想控 股股 份有 限公 司 24,590,164 2.00 0 无 0 境内非 国有法人 陕西省 国际 信托 股份 有限公司 陕 国投 正灏62 号 证券 投资 集合
10、资金信托计 划 24,573,495 2.00 0 无 0 其他 国泰君 安证 券资 管 建设银行 国 泰君 安君 得鑫股票 集合 资产 管理 计划 21,600,000 1.76 0 无 0 其他 新奥生 态控 股股 份有 限公司回 购专 用证 券账 户 18,340,068 1.49 0 无 0 其他 中央汇 金资 产管 理有 限责任公 司 11,530,075 0.94 0 无 0 国有法 人 国泰君 安证 券资 管 光大银行 国 泰君 安君 得明混合 型集 合资 产管 理计划 11,307,377 0.92 0 无 0 其他 前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 股东名 称 持有无
11、限售 条件流通股 的数 量 股份种 类 及 数量 种类 数量 新奥控 股投 资有 限公 司 381,576,840 人民币 普通 股 381,576,840 弘创（深圳）投 资中 心（有限合 伙）119,200,820 人民币 普通 股 119,200,820 廊坊合 源投 资中 心（有限 合伙）98,360,656 人民币 普通 股 98,360,656 河北威 远集 团有 限公 司 89,004,283 人民币 普通 股 89,004,283 联想控 股股 份有 限公 司 24,590,164 人民币 普通 股 24,590,164 2019 年第三季 度报告 7/33 陕西省 国际 信托
12、 股份 有限 公司 陕国 投 正灏62 号证 券投 资集 合资 金 信托计 划 24,573,495 人民币 普通 股 24,573,495 国泰君 安证 券资 管 建设 银行 国泰 君安 君得鑫股 票集 合资 产管 理计 划 21,600,000 人民币 普通 股 21,600,000 新奥生 态控 股股 份有 限公 司回购 专用 证券 账户 18,340,068 人民币 普通 股 18,340,068 中央汇 金资 产管 理有 限责 任公司 11,530,075 人民币 普通 股 11,530,075 国泰君 安证 券资 管 光大 银行 国泰 君安 君得明混 合型 集合 资产 管理 计划
13、11,307,377 人民币 普通 股 11,307,377 上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 上述公 司股 东中，新奥 控 股投资 有限 公司、廊坊 合 源投资中心（有限 合伙）、河 北威远 集团 有限 公司 均为 公司实际控 制人 王玉 锁先 生控 制的企 业。新奥 控股 投资 有限公司还 通过 陕西 省国 际信 托股份 有限 公司 陕 国投 正灏62 号 证券 投资 集 合 资金 信托计 划持 有公 司2.00%的股份。联想控 股股 份有 限公 司与弘 创（深圳）投 资中 心（有限合伙）签 署 一致 行动 协议，二 者 为 一致 行动 人。公司未 知其 他股 东之 间是 否存
14、在 关联 关系 或者 一致 行动关系。表决权 恢复 的优 先股 股东 及持股 数量 的说 明 无 注：2019 年10 月 21 日，公司 控股股东 新奥控股投资有限公司（以下简称“新奥控股”）以大宗交易方式承接到期 的一致行动人“陕西省国际信托股份有限公司 陕国投正灏 62 号证券投资集合资金信托 计划”（以下简称“陕国 投信托计划”）所持有的全部新奥股份的股份。本次承接后，新奥控股持有新奥股份数量为 406,150,335 股，占公 司总股本的 33.04%，陕国投信 托计划不再持有公司股份，但新奥控股及一致行动人王玉锁先生、河北威远集团有限 公司、廊坊合源投资中心（有限合伙）合计持有新奥
15、股份的股份数量仍为 595,427,024 股，持股比例为 48.43%。本 次股份转让不会导致公司控股股东及一致行动人持有新奥股份股票总数发生变化，也不会导致公司控股股东及实际 控制人 发生变化。具体内容详见公司于 2019 年 10 月22 日在 上海证券交易所网站（）披露的公告（公告编号：临 2019-122）。2.3 截止报 告期 末的 优先 股 股 东总数、前 十名 优先 股 股 东、前 十名 优先 股 无 限售 条件股 东持 股情况表 适用 不适 用 三、重要事项 3.1 公司主 要会 计报 表项 目、财务指 标重大 变 动的 情况 及原因 适用 不适 用 2019 年第三季 度报
16、告 8/33 3.1.1 资产负债表科目变动 情况 单 位：元 币 种：人民 币 项目名 称 本期 期末 数 本期期末数占总资产的比例（%）上期 期末 数 上期期 末数占总资 产的比例（%）本期期 末金额较上 期期末变动 比例（%）货币资 金 3,789,326,911.39 14.86 1,957,280,220.44 8.32 93.60 应收票 据 97,760,067.67 0.38 185,647,932.95 0.79-47.34 预付款 项 617,072,464.20 2.42 351,352,610.85 1.49 75.63 其他应 收款 204,302,734.40 0.
17、80 60,964,242.16 0.26 235.12 投资性 房地 产 918,830.95 0.00-不适用 短期借 款 3,174,632,000.00 12.45 1,990,600,000.00 8.47 59.48 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当期损 益的 金融 负债-1,602,590.00 0.01 不适 用 应付票 据 86,614,505.04 0.34 225,592,581.20 0.96-61.61 应付职 工薪 酬 120,326,831.12 0.47 246,515,074.35 1.05-51.19 应交税 费 52,432,496.84 0.21
18、99,313,333.78 0.42-47.20 其他应 付款 263,481,888.69 1.03 408,764,539.10 1.74-35.54 应付利 息 37,385,343.74 0.15 98,831,818.34 0.42-62.17 一年内 到期 的非 流动 负债 963,303,928.14 3.78 2,741,970,967.95 11.66-64.87 应付债 券 3,681,544,548.47 14.43 149,266,129.59 0.63 2,366.43 长期应 付款 485,718,232.07 1.90 1,211,010,192.26 5.15-
19、59.89 递延收 益 10,445,050.96 0.04 171,531,240.14 0.73-93.91 减：库 存股 199,582,111.40 0.78 59,740,670.18 0.25 234.08 其他综 合收 益 275,325,666.60 1.08 192,290,487.20 0.82 43.18 变动原 因：（1）货币 资金 期末 较期 初增加93.60%，主要 原因 是本报 告期 公司 于2019 年9 月发行 美元 债 所致。（2）应 收票据 期末较 期 初减少47.34%，主要 原因 是本报告 期公 司收到 的银 行承兑汇 票贴 现及背书转让 所致。（3）
20、预 付账款 期末较 期 初增加75.63%，主要 原因 是公司所 属子 公司新 地工 程预付工 程设 备款增加以及 新能 天津 开展 甲醇 和煤炭 贸易 业务 预付 款增 加所致。（4）其他 应收 款期 末较 期初增 加235.12%，主 要原 因是公 司剥 离农 兽药 业务 后，应 收农 兽药 三 家公司的 内部 款项 转成 外部 款项所 致。（5）投 资性房 地产期 末 较期初增 加91 万元，主要 原因是公 司剥 离农兽 药业 务后，出 租给 农药公司的房 屋转 为投 资性 房地 产所致。2019 年第三季 度报告 9/33（6）短期 借款 期末 较期 初增加59.48%，主要 原因 是
21、本报 告期 公司 短期 银行 贷款增 加所 致。（7）以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 期末 较期 初减 少160 万元，主 要原 因是 本报告期 公司 开展 外汇 套期 保值业 务已 到期 交割 所致。（8）应 付票据 期末较 期 初减少61.61%，主要 原因 是公司剥 离农 兽药业 务后，相关应 付票 据剔除所致。（9）应 付职工 薪酬期 末 较期初减 少51.19%，主要 原因是公 司剥 离农兽 药业 务后，相 关应 付职工薪酬剔 除，以及 发放 上年 计提的 绩效 薪酬 所致。（10）应 交税费 期末 较期 初减少47.20%，主要 原因 是本报告 期
22、公司 缴纳 所得 税、增值 税等税 金所致。（11）其 他应付 款期 末较 期初减少35.54%，主 要原 因是公司 所属子 公司 新能（香港）偿还关 联方ENN GROUP INTERNATIONAL INVESTMENT LIMITED 借 款，以及 公司 支付 公司 债利 息所致。（12）应付 利息 期末 较期 初减少62.17%，主要 原因 是本报 告期 公司 支付 公司 债利息 所致。（13）一 年内到 期的 非流 动负债期 末较期 初减 少64.87%，主 要原因 是本公 司报 告期完成 部分公 司债回售 所致。（14）应 付债 券期 末较 期 初增加2366.43%，主要 原 因
23、是本 报告 期公 司所 属子 公司ENN Clean Energy International Investment Limited 发行 美元 债券 所 致。（15）长 期应付 款期 末较 期初减少59.89%，主 要原 因是本报 告期公 司提 前偿 还部分融 资租赁 款以及部分 融资 租赁 款重 分类 到一年 内到 期的 非流 动负 债所致。（16）递 延收 益期 末较 期 初减少93.91%,主要 原因 是 本报告 期公 司剥 离农 兽药 业务后，与之 相关 的搬迁补 助递 延收 益尚 未摊 销部分 一次 性摊 销，以及 农兽药 相关 递延 收益 剔除 所致。（17）库存 股期 末较 期
24、初 增加234.08%，主要 原因 是 本报告 期公 司以 集中 竞价 方式回 购股 份 所致。（18）其 他综合 收益 期末 较期初增 加43.18%，主要 原因是 本 报告期 美元 对人 民币汇率 变动导 致外币报表 折算 差额 增加 所致。3.1.2利润表科目变动情况 单 位：元 币 种：人民 币 项目 本期发 生额 上年同 期发 生额 变动金 额 变动比 率（%）研发费 用 102,728,066.21 76,517,195.69 26,210,870.52 34.25 利息费 用 451,430,177.43 324,130,111.77 127,300,065.66 39.27 利
25、息收 入 20,742,136.33 11,092,594.17 9,649,542.16 86.99 其他收 益 13,814,984.13 6,701,921.53 7,113,062.60 106.13 投资收 益（损失 以“”号填列）531,713,022.92 358,705,862.32 173,007,160.60 48.23 2019 年第三季 度报告 10/33 信用减 值损 失（损 失以“”号 填列）15,701,074.06-15,701,074.06 不适 用 资产减 值损 失（损 失以“”号 填列）-17,562,246.87-31,051,220.51 13,488
26、,973.64 不适 用 资产处 置收 益（损 失以“”号 填列）6,973,324.76-6,431,353.18 13,404,677.94 不适 用 营业外 收入 146,544,534.14 20,629,736.49 125,914,797.65 610.36 所得税 费用 138,801,701.48 223,018,180.38-84,216,478.90-37.76 变动原 因：（1）研 发费 用本 期较 上 年同期 增 加 34.25%，主 要 原因是 本报 告期 公司 所属 子公司 新能 能源 开展技术创 新投 入增 加所 致。（2）利 息费用 本期较 上 年同期增 加 3
27、9.27%，主要 原因是本 报告期 公司 所属 子公司新 能能 源 20万吨/年稳 定轻 烃项 目甲 醇 装置进 入正 式生 产，对 应 支付的 借款 利息 计入 经营 性损益，公司发行美 元债 等融 资利 息支 出增加 所致。（3）利 息收 入本 期较 上 年同期 增 加 86.99%，主 要 原因是 本报 告期 公司 发行 美元债 利息 收入 增加所致。（4）其 他收益 本期较 上 年同期增 加 106.13%，主 要原因是 本报告 期公 司所 属子公司 农药公 司收到政府各 项科技 奖励 基金 增加，新 威远将 处置 土地 相关的递 延收益 尚未 摊销 部分一次 性计入其他 收益 所致。
28、（5）投资 收益 本期 较上 年同期 增加 48.23%，主要 原因是 本报 告期 公司 重要 联营公 司 Santos 的经营业 绩较 上年 同期 大幅 提升，以及 公司 出售 农兽 药资产 确认 的投 资收 益增 加所致。（6）信 用减 值损 失本 期 较上年 同期 增 加1570 万，主要原 因是 本报 告期 公司 根据最 新的 会计 准则将计提的 各项金 融工 具减 值准备所 形成的 预期 信用 损失调整 至“信 用减 值损 失”项目 核算，以及所 属子 公司 新 地 工程 收回部 分长 期应 收账 款冲 减坏账 准备 所致。（7）资 产减 值损 失本 期 较上年 同期 减少 1349
29、 万，主要原 因是 本报 告期 公司 根据最 新的 会计 准则将计提的 各项金 融工 具减 值准备所 形成的 预期 信用 损失调整 至“信 用减 值损 失”项目 核算，以及上年 同期公 司所 属子 公司新能 能源对 存货 和工 程物资计 提减值、新 能张 家港对固 定资产计提 减值 所致。（8）资 产处 置收 益本 期 较上年 同期 增 加1340 万，主要原 因是 本报 告期 公司 所属子 公司 新威 远处置土地 使用 权以 及上 年同 期公司 所属 子公 司农 药公 司资产 处置 损失 增加 所致。（9）营 业外收 入本期 较 上年同期 增加 610.36%，主要原因 是本报 告期 公司
30、出售农兽 药资产，与之相关 的搬 迁补 助递 延收 益尚未 摊销 部分 一次 性摊 销所致。（10）所 得税 费用 本期 较 上年同 期减 少 37.76%，主 要原因 是本 报告 期公 司所 属子公 司新 能能 源因利润下 降带 来所 得税 减少 所致。2019 年第三季 度报告 11/33 3.1.3 现金流量表变动情 况 单 位：元 币 种：人民 币 项目 本期 发生 额 上年 同期 发生 额 变动 金额 变动比 率（%）收到的 税费 返还 23,691,000.14 76,991,978.19-53,300,978.05-69.23 取得投资收益收到的现金 300,065,796.94
31、 50,252,094.55 249,813,702.39 497.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,547,941.92 2,532,278.96 3,015,662.96 119.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 654,527,216.12 7,696,591.39 646,830,624.73 8,404.12 收到其他与投资活动有关 的现 金 3,372,030.53 16,061,923.59-12,689,893.06-79.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的 现金 398,687,857.79 1,160,226,026.
32、77-761,538,168.98-65.64 投资支 付的 现金 33,646,000.00-33,646,000.00 不适 用 支付其他与投资活动有关 的现 金 14,044,360.53 22,440,228.60-8,395,868.07-37.41 吸收投资收到的现金-2,242,835,004.20-2,242,835,004.20 不适 用 取得借款收到的现金 3,608,131,000.00 5,226,504,376.52-1,618,373,376.52-30.96 收到其他与筹资活动有关 的现 金 3,860,031,631.46 968,220,446.14 2,89
33、1,811,185.32 298.67 偿还债务支付的现金 4,035,993,584.61 7,134,641,609.04-3,098,648,024.43-43.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 706,592,644.84 518,480,079.07 188,112,565.77 36.28 支付其他与筹资活动有关 的现 金 1,856,756,871.40 760,430,546.78 1,096,326,324.62 144.17 变动原 因说 明：（1）收 到的 税费 返还 本 期较上 年同 期减 少69.23%，主 要原 因是 上年 同期 公 司所属 子公 司农 药公
34、司收到的 出口退 税和 退还 增值税留 抵税额 增加 以及 新能张家 港收到 退还 增值 税留抵税 额所致。2019 年第三季 度报告 12/33（2）取 得投资 收益收 到 的现金本 期较上 年同 期增 加 497.12%，主要 原因是 公司本报 告期公 司所属 子 公 司 新 能 矿 业 收 到 联 营 公 司 新 能 凤 凰 1.2 亿 元 分 红 款 以 及 联 信 创 投 收 到 联 营 公 司Santos 3669 万 澳元 分红 款所致。（3）处 置固定 资产、无 形资产和 其他长 期资 产收 回的现金 净额本 期较 上年 同期增 加 119.09%，主要原 因是 本报 告期 公
35、司 所属子 公司 内蒙 古新 威远 收到土 地处 置款 增加 所致。（4）处 置子 公司 及其 他 营业单 位收 到的 现金 净额 本期较 上年 同期 增 加8404.12%，主 要原 因是 本报告期 公司 收到 出售 农兽 药资产 的股 权转 让款 所致。（5）收 到其 他与 投资 活 动有关 的现 金本 期较 上年 同期减 少 79.01%，主要 原 因是本 报告 期公 司所属子公 司新 能能 源、农药 公司、动物 药业 收到 的投 标保证 金减 少所 致。（6）购 建固 定资 产、无 形资产 和其 他长 期资 产支 付的现 金本 期较 上年 同期 减少 65.64%，主 要 原因是本 报
36、告 期公 司所 属子 公司新 能能 源 20 万吨/年 稳定轻 烃项 目投 资支 出减 少所致。（7）投 资支 付的 现金 本 期较上 年同 期增 加3364.6 万元，主 要原 因是 本报 告 期公司 支付 收购 新威远少数 股权 款项 所致。（8）支 付其 他与 投资 活 动有关 的现 金本 期较 上年 同期减 少 37.41%，主要 原 因是本 报告 期公 司所属子公 司新 能能 源返 还的 投标保 证金 减少 所致。（9）吸收 投资 收到 的现 金本期 较上 年同 期减 少 22.43 亿，主要 原因 是上 年 同期公 司收 到配 股募集资金 所致。（10）取 得借 款收 到的 现 金
37、本期 较上 期减 少30.96%，主 要原 因是 上年 同期 公 司收到 中信 银行、进出口银 行中 长期 贷款 所致。（11）收 到其他 与筹 资活 动有关的 现金本 期较 上年 同期增 加 298.67%，主要 原因是本 报告期 所属子公 司ENN Clean Energy International Investment Limited 发 行美 元债 券 所致。（12）偿 还债 务支 付的 现 金本期 较上 年同 期减 少43.43%，主 要原 因是 上年 同 期公司 偿还 并购 贷款所致。（13）分 配股 利、利 润或 偿付利 息支 付的 现金 本期 较上年 同期 增 加 36.28
38、%，主要原 因是 本报 告 期公司支付分红款较上年同期增加以及所属子公司 ENN Clean Energy International Investment Limited 支 付 美元债 券利 息所 致。（14）支 付其他 与筹 资活 动有关的 现金本 期较 上年 同期增 加 144.17%，主要 原因是本 报告期 公司所属子公 司新能 矿业 和新 能能源提 前偿还 部分 融资 租赁款，以及公 司回 购股 票支付现 金所致。2019 年第三季 度报告 13/33 3.2 重要事 项进 展情 况及 其影 响和解 决方 案的 分析 说明 适用 不适 用 关于对联营公司Santos 三 季度投资收
39、益确认的 会计 处理说明 鉴于公司 重要的 联营公 司Santos 是 在澳大 利亚 证券交 易所上市 的公司，根据 澳 交所信息 披露规则，Santos 仅披露 季度 经营活动 报告，无须 披露 季度财务 报告。受此 限制，公司无 法有效 运用到Santos 季度 详细财 务数 据。根据 企业 会计 准则 第32号-中期财 务报 告 第九条规 定：企 业在确认、计 量和 报告各 中期 财务报表 项目 时，对 项目 重要性程 度的 判断，应当 以中期财 务数 据为基础，不应 以年 度财务 数据 为基础。中期 会计计 量与 年度财务 数据 相比，可在 更大程度 上依 赖于估计。因此，公司 在处理
40、 三 季度报告 中Santos 经 营损 益时，采 取通过 财 务测 算 模型对Santos 季度 经营损益 进行 测算 的方 法以 确认对Santos 的投 资收 益。该 财务 测算 模型 的测 算方 法采取 折现 现金 流量法，其 主体是 以Santos 定期报告 和季度 经营 活动 报告披露 的公开 数据，并 参考主流 投资机 构分析报告，以 油气 上中 游的 第三方 数据 库为 基础，建 立的财 务测 算模 型。公司利 用建 立的 财务 模型 系 统对Santos 2019 年第 三 季度净 利润 进行 了测 算。公司依 据Santos 2019年 披露 的 第 三季 度 经营活 动报
41、 告 数 据为 主 要基础，搜集 了市 场一 定 时段内 如油 价、气 价、通货膨胀 率和利 率等 实际 数据及相 关信息 资料 并加 以整理，通过这 些基 础信 息建立了Santos历史财务数据 表格，获得 比如 税率、桶 油运 营成本、产 品生产成 本和 销售成 本等 关键信息。同 时，通过市场 第三 方数 据库 建立Santos 主要 资产 模型，其 中 包括GLNG、PNG LNG、库 珀 盆地等 资产。再通过资产 模型 获得 营业 收入、产量、折旧 摊销、EBITDA、EBIT、石油 租 赁 税、矿 山 等相关 测试 结果，并将资 产模 型数 据进 行汇 总，计入 财务 成本、San
42、tos 总部 成本 等数 据，最 后获 得Santos 2019 年第三季度 基本 的EBIT 和 净利 润等核 心数 据。公司通过 财务测 算模型 测 得按照平 均汇率 折算2019 年前三季 度对持 有Santos10.07%股 权比 例权益法 应确 认的 投资 收益 为402,904,969.68元。3.3 报告期 内超 期未 履行 完毕 的承诺 事项 适用 不适 用 2019 年第三季 度报告 14/33 3.4 预测年 初至 下一 报告 期期 末的累 计净 利润 可能 为亏 损或者 与上 年同 期相 比发 生 重大 变动 的警示及原 因说 明 适用 不适 用 公司名 称 新奥生 态控
43、 股股 份有 限公 司 法定代 表人 王玉锁 日期 2019 年 10 月 25 日 2019 年第三季 度报告 15/33 四、附录 4.1 财务报 表 合并资产负债表 2019 年 9 月 30 日 编制单 位:新奥 生态 控股 股 份有限 公司 单位：元 币种:人 民币 审计类 型：未经 审计 项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年12 月31 日 流动资产：货币资 金 3,789,326,911.39 1,957,280,220.44 结算备 付金 拆出资 金 交易性 金融 资产 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损益的金 融资 产 衍生金 融资 产 应收票 据 9
44、7,760,067.67 185,647,932.95 应收账 款 1,583,228,498.48 1,637,904,821.62 应收款 项融 资 预付款 项 617,072,464.20 351,352,610.85 应收保 费 应收分 保账 款 应收分 保合 同准 备金 其他应 收款 204,302,734.40 60,964,242.16 其中：应收 利息 应收股 利 买入返 售金 融资 产 存货 1,991,606,565.25 1,775,315,428.13 持有待 售资 产 一年内 到期 的非 流动 资产 其他流 动资 产 255,363,375.00 316,280,61
45、4.92 流动资 产合 计 8,538,660,616.39 6,284,745,871.07 非流动资产：发放贷 款和 垫款 债权投 资 可供出 售金 融资 产 其他债 权投 资 持有至 到期 投资 长期应 收款 56,071,918.50 45,377,426.42 2019 年第三季 度报告 16/33 长期股 权投 资 6,139,511,493.85 5,831,321,883.11 其他权 益工 具投 资 其他非 流动 金融 资产 投资性 房地 产 918,830.95 固定资 产 7,284,522,519.64 8,002,823,693.29 在建工 程 1,967,269,
46、158.73 1,769,217,494.06 生产性 生物 资产 油气资 产 使用权 资产 无形资 产 1,008,469,830.98 1,049,964,405.68 开发支 出 商誉 长期待 摊费 用 338,021,523.64 348,361,953.33 递延所 得税 资产 58,601,533.08 61,730,477.35 其他非 流动 资产 113,272,876.98 120,919,446.46 非流动 资产 合计 16,966,659,686.35 17,229,716,779.70 资产总 计 25,505,320,302.74 23,514,462,650.77
47、 流动负债：短期借 款 3,174,632,000.00 1,990,600,000.00 向中央 银行 借款 拆入资 金 交易性 金融 负债 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损益的金 融负 债 1,602,590.00 衍生金 融负 债 应付票 据 86,614,505.04 225,592,581.20 应付账 款 2,629,891,484.46 2,753,890,747.53 预收款 项 980,518,327.91 854,287,816.09 卖出回 购金 融资 产款 吸收存 款及 同业 存放 代理买 卖证 券款 代理承 销证 券款 应付职 工薪 酬 120,326,8
48、31.12 246,515,074.35 应交税 费 52,432,496.84 99,313,333.78 其他应 付款 263,481,888.69 408,764,539.10 其中：应付 利息 37,385,343.74 98,831,818.34 应付股 利 57,000,000.00 57,000,000.00 应付手 续费 及佣 金 应付分 保账 款 持有待 售负 债 一年内 到期 的非 流动 负债 963,303,928.14 2,741,970,967.95 其他流 动负 债 2019 年第三季 度报告 17/33 流动负 债合 计 8,271,201,462.20 9,32
49、2,537,650.00 非流动负债：保险合 同准 备金 长期借 款 2,919,864,450.00 3,267,796,705.89 应付债 券 3,681,544,548.47 149,266,129.59 其中：优先 股 永续债 租赁负 债 长期应 付款 485,718,232.07 1,211,010,192.26 长期应 付职 工薪 酬 预计负 债 递延收 益 10,445,050.96 171,531,240.14 递延所 得税 负债 46,230,137.39 55,654,839.18 其他非 流动 负债 非流动 负债 合计 7,143,802,418.89 4,855,25
50、9,107.06 负债合 计 15,415,003,881.09 14,177,796,757.06 所有者权益（或股东 权益）实收资 本（或股 本）1,229,355,783.00 1,229,355,783.00 其他权 益工 具 其中：优先 股 永续债 资本公 积 1,793,648,066.94 1,793,648,066.94 减：库 存股 199,582,111.40 59,740,670.18 其他综 合收 益 275,325,666.60 192,290,487.20 专项储 备 61,036,143.96 62,993,079.64 盈余公 积 80,123,476.85 8
