1、1广西柳工机械股份有限公司管理制度经销商信用等级评定及管理办法GZ/LG11.14-20131、目的与范围1.1 目的；为了建立柳工经销商信用评价体系，对柳工经销商进行科学合理的信用评价，为经销商的信用额度、商务政策的评审提供决策依据，特制定本办法。1.2 范围：本办法用于对柳工国内经销商进行信用评价，适用于柳工各开展国内业务的事业部及中恒国际租赁公司。2、信用等级评价的管理规定2.1 信用等级评价以经销商法人为单位，国内各产品事业部（含中恒租赁）不单独以某个产品（业务）对经销商进行信用评级，经销商信用等级评价统一由国内营销事业部信用管理部负责组织与管理，各事业部（含中恒租赁）必须配合本评级办
2、法的实施与管理；2.2 柳工每年将安排第三方审计机构对经销商进行审计，没有经过柳工安排审计的经销商，需自行提供经过第三方审计机构审计过的财务报表。未经审计的报表无效，不进行信用等级评价。2.3 各事业部（含中恒租赁）必须参照本办法的信用评价结果，针对不同级别经销商制定相应的授信与商务政策；2.4 经销商的信用等级评价由经销商财务评价，经销商信用记录，经销商风控能力评价三部分构成。3、经销商财务评价3.1 本项总分 100 分，及格线根据实际情况，每年在各产品信用政策上的予以发布。3.2 评价依据：根据经销商上一年度经审计的财务报表，其中需包含资产负债表、现金流量表、损益表，报表不足，将不予评分
3、。如果提交的报表未经柳工指定的审计机构审计，财务报表将不予以评价，本项不得分。3.3 评价框架：分别对报表质量、报表数据指标进行评价。3.4 报表质量评价：由信用管理人员根据报表审计报告的意见结合实际业务进行评价，针对报表质量设定 0-1 的系数（按可信程度） ；3.5 报表指标评价：按照盈利能力、偿债能力、运营能力等项进行指标评价，评价总分2100 分，具体如下：3财务报表评价标准标准系数指标分类（满分100）计算方式(1) (0.7) (0.5) (0.3) (0)赋分净利润率 净利润/主营业务收入 100 X3% 2%X10% 20%X15%25%X20% X25%5.5 客户调查评级流
4、程：（10 分）（1）有明确的客户调查评价流程，有专人调查，有客户评价标准，并对每个客户出具评价报告，客户资料齐全 10 分（2）有明确的客户调查评价流程，有专人调查，无详细的客户评价标准，但对每个客户出具简要评价报告，客户资料齐全 8 分（3）有较明确的客户调查评价流程，有专人调查，但无客户评价报告，客户资料较齐全 6 分。（4）部分没有达到以上第（3 ）条要求的，6 分以下。在具体评价时根据经销商提供的流程文件及执行情况描述，按上述标准，以及以下分值分布情况进行本项目的评分。评价项目 流程完整性 流程执行情况 流程改进记录客户调查评级流程 4 分 4 分 2 分5.6 催收管理流程：（10
5、 分）（1）有成文的制度，催收流程详细明确，责任分明，能做到严格按期催收，有催收流程监控表格，每月有催收情况分析.效果较为理想.10 分（2）有成文的制度，催收流程详细明确，责任分明，基本能做到按制度执行，有每月催收结果分析，效果较为理想，8 分（3）无成文的制度，但实际流程明确，责任分明，基本能做到按制度催收，有催收结果统计，但无催收流程监控，效果一般 6 分.（4 ）部分没有达到以上第（3 ）条要求的，6 分以下.5在具体评价时根据经销商提供的流程文件及执行情况描述，按上述标准，以及以下分值分布情况进行本项目的评分。评价项目 流程完整性 流程执行情况 流程改进记录催收管理流程 4 分 4
6、分 2 分5.7 法律风险防范：（10 分）（1）公司有专门的法务人员全面负责合同管理、法律风险防范工作、诉讼案件的处理（经济纠纷、质量纠纷等） ，及其它公司相关的法务工作，与当地行政、司法系统建立良好的关系。10 分（2）公司有专门的法务人员负责日常法务工作，并长期聘有外部律师作为法律顾问，处理诉讼案件等，与当地行政、司法系统建立较好的关系。8 分（3）公司无专门的法务人员，但长期聘有外部律师作为公司法律顾问，处理所有法务工作（含诉讼） 。6 分（4）没有达到上述要求的，6 分以下。在具体评价时根据经销商提供的流程文件及执行情况描述，按上述标准，以及以下分值分布情况进行本项目的评分。评价项目
7、 流程完整性 流程执行情况 流程改进记录催收管理流程 4 分 4 分 2 分5.8 组织机构及岗位设置 （10 分）由信用管理部专管员根据经销商组织机构图及岗位设置情况评分，主要考虑机构独立性，部门功能完整性，人员专职程度考虑。 评价项目 机构独立性 部门功能完整性 人员专职程度组织机构及岗位设置 4 分 4 分 2 分6、总分计算办法：6.1 信用等级得分财务报表评价得分20%+ 信用记录评价得分40%+ 信用专职机构评价得分40%。6.2 信用等级评价的时间：每年 7 月份和 1 月份进行一次信用评价。6.2.1 财务报表每年仅评价一次，两次评价均取上一年度审计结果的指标。6.2.2 信用
8、记录及专职机构评价 7 月和 1 月均针对上一个半年度的情况进行评价。66.3 财务报表评价得分、信用记录评价得分、信用专职机构评价得分，三者任一低于及格线，当期信用等级得分不得超过 59.9 分。6.4 年度信用等级评定：年度信用等级得分=上半年信用等级得分*0.4+下半年信用等级得分*0.67、经销商信用等级划分：根据经销商信用评价总得分将客户分成 6 个信用等级 信用等级得分50 分以下 50分59.9分60分69.9分70分 79.9分80分89.9分90 分以上信用等级 D C B A AA AAA8、附则8.1 由国内营销事业部信用管理部负责根据本办法进行经销商信用等级的评价，具体数据由各产品事业部或营销公司提供。8.2 本办法自 2013 年 7 月起实施，由国内营销事业部负责解释。
