1、资金支付制度规定（试行）第一章 总 则第一条 为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。第二条 本制度是依据公司法、会计法、企业会计准则及公司有关管理制度而制定。第二章 资金支出的分类第三条 根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、建设而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、社会保险、福
2、利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）机器设备、矿建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）利润分配支出；（九）其他支出。第三章 资金支出的预算管理第四条 为了进一步提高财务核算的准确性、科学性，加强开支的管理和控制，能够有计划地使用和调度资金，使公司的资金发挥更大的效应，公司各部门应按月度编制资金支出预算草案。第五条 资金支出预算草案的编制单位如下：1物资采购部门以及机电管理部门负责编制物资设备采购支出预算草案。2工程部门负责编制工程资金支出预算草案。3人力资源部门负责编制员工工资支出预算草案4财务部门负责编制财务费用、上
3、缴税金等资金支出预算草案。5其他凡是需要对外发生货币资金支出业务的部门，都要按财务部门规定的格式和要求，以部门为单位，按月度编报本部门的资金支出预算表草案。第六条 财务部门将各部门编制的月度资金支出预算表审查、平衡完毕，并汇总编制企业下月份资金支出预算表草案，经财务负责人签字后上报。第七条 月度资金支出预算表由公司总经理批准，董事长审核后执行。第四章 资金支付原则和依据第十一条 资金支付的原则（一）坚持预算管理的原则：根据董事会审批同意的年度预算，公司财务部门制定月度预算报总经理审批，董事长审核后，进行预算控制与管理。（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。第十二条
4、 资金支付的主要依据包括：（一） 国家政策法规；（二） 公司章程及相关管理制度；（三） 经批准的预算文件；（四） 与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五） 合法的外部单据；（六） 规范的内部单据；（七） 其他相关文件。第五章 资金支出审签人的责任第十三条 资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字。（二）部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字。（三） 财务部门根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部门和财
5、务负责人应按照月度预算对资金的支出提出支付计划和意见。（四）董事长、总经理对各类资金支出具有最终审批权。（五） 所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。第六章 资金审批权限第十四条 资金审批权限标准（在批准的预算范围内执行）（一）职工薪资、税费支出、日常经营管理费用由公司总经理审批。（二）列入月度资金支出预算表的经营性采购、设备购置、修理、设备改造、工程款等的支付，5万元以上必须填写支付会签单，50 万元以下公司总经理审批；50 万元以上由公司总经理和董事长共同审批。（三）对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保
6、事项、委托理财的权限，按照公司章程的规定履行相应审批程序后，由董事长签批。第十五条 未列入批准预算范围内的审批未列入月度资金支出预算表的支出，10万元以下公司总经理审批，10万元以上由公司总经理和董事长共同审批。第七章 资金支出的审批流程第十五条 支出审批流程审批流程：经办人填写请款单并签名部门负责人财务部门负责人分管副总经理财务负责人总经理或授权人董事长财务部会计编制记账凭证出纳付款；第二十二条 附则本制度自公布之日起生效。支付申请单项目名称： 付款方： 开户银行： 银行帐号： 申请原因： 有合同支付 No 无合同采购 合同编号： 支付类别合同名称： 合同总价（元） 变更累计（元） 结算总价（元） 已支付情况日期 金额（元）已支付总额 本次支付金额(大写)： 金额（元）：申请付款单位: 申请付款日期：归口部门意见/日期： 合同管理部门意见/日期：财务部门意见/日期： 归口领导签字/日期：公司负责人签字/日期：承办人:_ 日期:_
