1、中华女子学院财务报账指南- 1 -第一部分 报账基本要求一、原始票据的要求符合报销规定的原始票据应具备以下条件：1.具有税务监制章或财政监制章、有收款单位的财务专用章或发票专用章，2.票据内容填写齐全：票据中的付款单位必需填写“中华女子学院” ；金额大小写必需一致；有所购商品的名称、数量、单价、金额；开票人及开票日期填写完整；票据不得涂改；3.发票的内容必需根据实际发生的经济事项填开。发票内容为办公用品、文具、工具、图书资料等，需在发票背面注明购买物品的具体名称，金额超过 300 元的，需提供开票单位出具加盖印章的明细表或购物小票作为附件；发票内容为餐费、礼品等报销中华女子学院财务报账指南-
2、2 -时需在发票背面注明接待事由或单独附有说明。政府采购的货物等需在发票后附政府采购合同及验收单。4.发票背面应有经办人签字，购置办公用品、礼品、餐 费等支出需有两人以上签字。需登记固定资产的应到国有资产管理中心登记签章。5.票据时间：原则上当年发票应在年末财务决算前报销，如有特殊情况，上年的票据延至次年 3 月 31 日前报销完毕，超过期间的票据原则上视为无效发票，不能报销。6.出租车票、过桥过路费等规格小的原始单据报销时，要粘贴在与支出凭单一样大小的空白纸上，核准报销 金额，然后在支出凭 证上填好报销金额及附件张数。粘贴样例：中华女子学院财务报账指南- 3 -中华女子学院财务报账指南- 4
3、 -二、财务凭证填制要求1.支票领用单的填制依据国家现金管理的有关规定，学校各类经费结算，涉及单位之间资金往来且支付金额在 1000 元（含）以上的，必需通过银行转账支票（汇款）进行结算，需附相关报告（合同）并按规定填写“ 中 华女子学院转账支票领 用单” （以下简称“领用单”（一式两联），包括 购买办公用品、图书资料、办公设备、机票、工程款等。办理业务时请同时填写“领用单”（一式两联），并请领导签批，第一联在领用支票时使用，第二联在返还发票时使用。支票领用单的填写样式及要求：见“领用单” 填写样 式（一式两联） 中华女子学院财务报账指南- 5 -中华女子学院转账支票领用单领用日期： 年 月
4、日部门 领用经办人部门（项目）负责人签批领用事由： （购 置 类 支出 请 注明 购买 品名、 单价、数量）（按 审 批 权 限依次 签 批）经费来源（项目编号）（填写 经费 支出 预 算的项 目 编 号）校级领导签批经费预算金额 （大写） 财务负责人预计核销日期 （填写 预计发 票返回日期） 附件 张出票行 支票编号 实际支付执行情况备注：第一联领用记账时使用领用需知：1、转账支票有效期 为自出票日起 10 天。2、支票必需按限额 和领用事由使用， 遗失责任自 负，核销日期最迟不超过一个月。中华女子学院财务报账指南- 6 -中华女子学院转账支票领用单领用日期： 年 月 日部门 领用经办人部门
5、（项目）负责人签批领用事由： （购 置 类 支出 请 注明 购买 品名、单 价、数量）（按 审 批 权 限依次 签 批）经费来源（项目编号）（填写 经费 支出 预 算的项 目 编 号）校级领导签批经费预算金额 （大写） 财务负责人预计核销日期 （填写 预计发 票返回日期） 附件 张出票行 支票编号 实际支付执行情况备注：第二联核销时使用核销需知：1、持此联核销（将发 票、 报告等依次粘在此联后），发票金额、内容必需与支票申领一致，否则不予报销；2、核销日期最迟不超过一个月。中华女子学院财务报账指南- 7 -2.支出凭单的填制除必需使用支票结算的业务外，领取劳务费、 课时费等及 1000 元以下
6、的零星购置支出可使用现金，现金报销 和冲转现金借款需填制支出凭单。支出凭单的填写样式及要求：见“支出凭单” 填写样 式支 出 凭 单年 月 日即 付 （填写符合原始发票的业务内容，如为借款报销 请注明 “还款 ”字样） 款 计人民币： （大写金额） ￥ 领款人： 报账人签字 主管审批： 部门负责人（项目负责人）签字附单据张财务主管 财务处签字 记账 出纳 审核 制单 学院领导审批签字 职能部门审核签字盖章处对方科目编号： 预算项目编号此处为装订区域，请勿写字中华女子学院财务报账指南- 8 -3.借款单的填制现金借款请填写借款单，现金借款只能用于符合国家现金管理规定范围的支出。借款单的填写样式及
7、要求：见“借款单” 填写样式。借 款 单资金性质 （填写经费预算项目编号，备用金借款注明 “备用金 ”） 年 月 日借款单位： （部门名称）借款理由：借款数额：人民币（大写） ￥ 本单位负责人意见 （部门（项目）负责人签字） 借款人（签章）机关领导批示：（校领导签字）会计主管人员核批：（财务处签字）付款记录：中华女子学院财务报账指南- 9 -4.差旅费报销单的填制参加国内会议、培训、调研等活动，需填制 “差旅费报销单”， 样式如下：中华女子学院财务报账指南- 10 -三、经费审批程序审批 权限（额度/审批人) 备注经费内容0-3000(含) 3000-20000(含) 20000-500000
8、(含） 50000 以上职能部门日常运行和业务经费、系部经费、专项经费部门负责人 主管业务校领导、财务处签字主管财务校领导教改立项 项目负责人、教务处审核财务处签字 主管业务校领导科研项目（课题）项目负责人、科研规划处审核财务处签字 主管业务校领导创收经费 部门负责人 财务处签字招待费（礼品、餐费）500 元（含）以下的由部门负责人审核、主管校 领导审批,500 元的需报财务主管校领导审批并财务处长审签；各类经费（除银行托收费用，固定期限、金额的协议合同外）单项转出或支付金额在 5万元及以上的，在原经费审批程序基础上必需由主管财务校领导审核并报校长审批；现金借款 10000元以上需主管财务校领
9、导签审批程序执行中华女子学院经费审批权限及其报销的规定（修订）及相关职能部门出台的相应经费管理办法；附有经费报告的各类经费支出审批，主管业务校领导签字时需同时在填制的财务凭单和所附报告签字。中华女子学院财务报账指南- 11 -加班费 部门负责人、主管校领导、人事处审核，主管财务校领导审批并财务处长审签字四、报账基本流程(一) 支票业务办 理流程1. 按规定填写“ 领用单”（一式两联）并附相关报告（合同），完成规定的经费审批程序。2. 经办人持“ 领用单”经会计前台审核制单后在结算中心银行出纳柜台领取支票，“领用单”第一联作为原始凭 证留存 财务处，第二 联由经办人持有，支票必需在规定期限使用，
10、并及时取得对方开具的发票。3. 经办人需在一个月内持“ 领用单”第二联及发票到会计科制单入账，入账发票内容需与“领 用单”之申领 内容一致。超 过一个月未持发票核销的支票申领作为部门借中华女子学院财务报账指南- 12 -款，财务处定期向经费所属部门发催款通知，无特殊情况，部 门需还清所有借款后，方可办理下一次支票申领。、 现金业务办理流程1. 支取现金超过 1000 元的事项，需在完成审批程序后在支取日前一天 14：00 以前，与财务处结算中心预约 ，并 说明经费预算项目。2. 现金借款：需附相关报告并按规定填写“ 借款单” ，完成规定的审批程序，除备用金外的现金借款应在三个月之内归还，备用金
11、在年末归还。3. 现金报销：需按规定填写“ 支出凭单”，完成审批程序，并粘贴好相关原始票据。经办人持相关凭证经会计前台审核制单后在结算中心现金出纳柜台领取现金。中华女子学院财务报账指南- 13 -第二部分 具体业务办理指南一、如何报销差旅（培训）费报销差旅（培训）费需填写“差旅费报销单” ，报销不涉及交通、住宿等费用的培训费时填写“支出凭 单” 。报销时持（http:/219.242.28.130/）“表格下载” 中的相关审批表，会议（培训）通知及粘贴好的原始票据到财务处报销。不符合乘坐飞机标准的人员因工作需要乘坐飞机，需提前书面申请，由主管校领导批准， 报销时需附申请报 告。交通、住宿、出差
12、补助标准及规定见下表，中华女子学院财务报账指南- 14 -级别 交通 住宿 补助 备注局级、正教授飞机、软卧、动车一等座300/人/天副教授、处级及以下火车硬卧、动车二等座、软卧（全列软席列车，乘车 6 小时以上） 150/人/天公杂补助 30/人/天,伙食补助 50/人/天。1. 无住宿费发票的不发放出差补助， 统一安排食宿的不发放伙食补助。2. 非统一安排食宿的情况下， 处级以下出差人员为单数，或异性人员出差的，可以 单人住宿一个标准间。3. 领取公杂费补助后，除机 场巴士车费外，一律不能报销出租等市内车费。 （详细内容见财务处网页规章制度差旅费规定）中华女子学院财务报账指南- 15 -、
13、 如何支取劳务费1.各单位支取劳务费、酬金等需填写“支出凭单”并附“劳务（课酬、稿费、咨 询费等）领取表”（在 财务处主页 下载专区）。2.表格内容应按照要求据实填列：各类人员身份应按照“校内人员” 、“校外人员” 、“学生”等类别填列；对于“校外人员”，同时还要如实 填写身份证号码；在“签字”栏内，应是领取该酬金人员的本人签名，不得由一人代签。3.按照个人所得税管理规定，财务处要代扣代缴个人所得税，除支取学生劳务之外的所有劳务支取，需先到 财务处综合科税务管理人员处核定个人所得税情况，并提交“劳务领取表 ”电子版，经税务管理人员在劳务领取明细表上盖章审核后，方可到会计前台办理支取。 （个人所
14、得税 劳务报酬计算及扣除标准可登陆北京市地方税务局网中华女子学院财务报账指南- 16 -站 查询 ）中华女子学院劳务领取表序号部门人员类别姓名 身份证号码 劳务费 税金 实发金额 签字1 2 3 4 .填表人： 部门负责人： 财务审核： 日期：中华女子学院财务报账指南- 17 -、 如何报销课题（项目）经费1.课题（项目）经费立项：财务处根据经费到账情况和科研处或教务处的书面通知，为各类课题（项目）经费设置帐目和项目编号并分配经费使用额度。课题（项目）负责人取得项目编号即表明课题（项目）已立项，可以开始按规定使用经费。2.课题（项目）经费报销：教师报销校内教改立项、校内科研立项课题、横向课题
15、（北京市共建项目、各类协 会基金课题、 项目等）均按照 课题（项目）经费报销流程办理，执行课题（项目）经费审批程序和科研规划处、教务处的相关经费管理办法。可查询科研规划处中华女子学院科研项目（课题）经费管理暂行办法（校字【2010】11 号）；教务处中华女子学院教改项目经费管理办法细则（院教字【2005】4 号）、中华女子学院课程建设经费管理办法细则（院教字【2006】4 号）、中华女子学院教改项目经费中华女子学院财务报账指南- 18 -配套办法（院内字【2007】26 号）（可登陆教务系统 http:/219.242.28.144/查询）3.科研规划处、教务处和各项目负责人负责审核课题（项目
16、）支出内容是否符合课题（项目）规定，财务处负责审 核报销票据是否符合财务制度。课题（项目）经费报销需遵守财务票据、差旅费、政府采购、资产管理规定等相关 财务制度，报销时持填制好的凭证和票据到会计前台审核入账。（已发经费簿的课题，报销时还需持经费簿，同 时在经费簿上登记）、 如何办理校内转账业务中华女子学院财务报账指南- 19 -1.校内转账业务是指：各部门在物资科领用办公用品、文印室印刷费、交通科用车费等校内经费结转的业务。2.校内转账经费的入账：各部门在办理上述业务时，请根据业务经费情况注明经费项目。以便于相关管理部 门准确统计和区分经费使用金额，便于财务处准确记录部门相关经费，如部门没有特
17、殊注明，则发生的转账经费 均计入部门日常切块经费项目。3.举例：学生 处使用学校 车辆组织学生军训，使用军训业务经费，需在车辆预约、使用核算表备注栏注明 “军训费（项目编号：* ）；招就处在文印室印刷招生宣传资料，使用招生经费 ，需在 部门印刷通知单 经费类别栏注明“ 招生经费”（项目编号：*）。中华女子学院财务报账指南- 20 -五、如何办理政府采购根据国家政府采购工作相关规定，列入政府采购目录的货物、工程、服 务必需执行政府采购程序，部门可登 陆（ http:/219.242.28.136/cwu/caiwuchu/ 规章制度）查询政府采购相关规定，基本采 购目录如下：货物类：台式 计算机
18、，便携式计算机，计算机通用软件，服务器，网络设备，复印件，文印设备，多功能一体机，打印机，传真机，扫描仪，投影仪，碎 纸机，摄像机，电视机， 电冰箱，复印纸，移 动存储设备，照相机，汽车，电梯，供暖锅炉，空 调机，办公家具，变配电设备。工程类：统 一组织的房屋（含宿舍）修 缮、装修。服务类：汽 车维修，汽车保险，汽车加油，印刷项目，会议服务，工程监理，机中华女子学院财务报账指南- 21 -关办公场所物业管理。1.货物采购办理使用校内各类经费，列入货物采购目录的采购事项，应执行部门申报的政府采购计划，需按照学校采购部门 管理范围填写中华女子学院办公自动化购置表（购买电脑及外设等软硬件设备，网 络
19、中心办理）、 中华女子学院物资设备购置申请表（购买其他设备、家具等，国有资产管理中心办理），并 签订 政府采购合同，经办人持上述表格、政府采购合同原件、发票等到财务处办理款项支付。单项购置设备金额超过 800元需登记固定资产 ，其他 购置执行国有资产管理中心资产管理相关规定。2.工程（维修改造）办理工程（维修改造）按照招投标管理有关规定，履行招投标程序，工程结算金额在 1中华女子学院财务报账指南- 22 -万元以上的必需签订正式合同，并以审计结果支付款项，登记固定资产。在 财务处办理支付款项时，需提交合同原件（分次付款的合同需在首次付款时提交合同原件，并在财务处档案室登记）；支付工程尾款时提交
20、审计结果，涉及设备等资产的工程需同时在国有资产管理中心进行相关资产登记。3.服务（会议、印刷等）采购办理纳入政府采购服务目录的事项必需执行政府采购规定。 会议政府采购：校内各部门（项目）在校外自行组织召开会议，必需在会议定点饭店办会，办会标准不能超过 400/人/天（已申报预算的在预算批复标准内执行），申领经费需附相关报告（说明会议内容、参加人数、会期、办会地点），会议结束需持定点饭店开具的发票和政府采购电子结算单到财务处报账。 （会中华女子学院财务报账指南- 23 -议定点饭店目录可登陆 www.hotel.gov.vn 查询） 印刷政府采购：校内各部门（项目）印刷单次或批量超过 2 万元，
21、需选择政府采购定点印刷厂印刷，持中共中央直属机关印刷项目委印单和发票办理财务结算。 （定点印刷厂目录可在国有资产管理中心和财务处查询） 其他服务采购按照采购文件执行。提示：由于政府采购目录、规定和定点厂家变化较快，详细规定请以中直政府采购网、国有资产管理中心、财务处网页的最新相关制度为准。中华女子学院财务报账指南- 24 -六、如何办理财务票据领用（咨询电话：9021）各部门收取规定费用、收到项目拨款，需 领用和开具相应财务票据，可在 “表格下载”区下载填写 领用票据申 请表，到财务处综合科 办理票据领用事宜。（详细规定可查 http:/219.242.28.136/cwu/caiwuchu/
22、 规章制度， 中华女子学院发票与收据管理办法）七、如何办理医疗报销1.教职工和普高本科学生医药费报销：日常 门诊、急诊等：到医务室审批，凭已 审批的药费单据报销；住院： 自行垫付：凭出院 单、 药费明细等所有相关票据到医务室审批后报销；中华女子学院财务报账指南- 25 -学院垫付支票： 领支票：填写 中华女子学院转账 支票申请单医务室主任签批（出示住院通知）院领导签批（2 万以上）财务主管签批交住院押金（支票金额的15%，现金、刷卡均可） 领 支票； 报销：凭出院单 、药费明细、住院押金等所有相关票据到医务室审批后报销，金额多退少补。2.职工子女统筹医疗费：按报销标准经医务室审核报销。八、如何
23、办理住房公积金支取（咨询电话：9021）1.以下几种情况可以提取住房公积金： 购买新房或二手房（一次性付清全款、商业贷款或住房公积金贷款）：包括商品房、经济适用房、单位公房、合作建房、集资建房等自助住房；中华女子学院财务报账指南- 26 - 离退休、户口迁出本市、出国定居、死亡或被宣告死亡等； 购买政策性住房的职工，可提取住房公积金支付首付款，提取时请仔细阅读财务处主页中关于购买政策性住房职工提取住房公积金支付首付款有关问题的通知。2.需要提取住房公积金的职工，需按要求准备相关材料，提交财务处综合科办理。（需要准备的材料，请仔细阅读财务处 主页 http:/219.242.28.136/cwu
24、/caiwuchu/）办事程序“住房公积金支取流程” 的要求）3.提取时间：已办理“ 公积 金联名卡” 的职工可持卡按照 领卡时约定的提取时间（按月、季度等）到银行自行 查询和提取公积金；未办理“ 联名卡”的职工可在每月初第一周到财务处综合科办理，收 齐材料后财务处每月一次,统一办理公积金支取。中华女子学院财务报账指南- 27 -九、如何进行财务网络查询（咨询电话：9020）1.学校教职工按照院领导、部门负责人、 项目负责人及经费管理员等角色可按照各自权限登陆查询经费情况， 请部门和个人及时关注部门预算（个人项目）执行情况，便于更好的开展相关工作。2.查询方法： http:/219.242.2
25、8.29（http:/219.242.28.136/cwu/caiwuchu/ 财务处网查快速入口） 用户登陆 财务信息 项目收支明细账 选择需要查询的项目。 （详见 登陆界面）3.登陆方式：用户名和原始登陆密码均为工号（校园一卡通号码），请教职工登录后及时更改密码，以保证经费 信息的安全性。中华女子学院财务报账指南- 28 -图 1：登陆界面图 2：查询界面选择需查询项目，点击查询修改密码单一项目查询，部门编号为项目所属部门编号，项目编号为预算项目编号，初始密码同项目编号用户名为工号，初始密码同工号中华女子学院财务报账指南- 29 -图 3：经费信息界面中华女子学院财务报账指南- 30 -备注：工资查询仍按照 http:/219.242.28.130 输入用户名、密码 综合信息查询的方式查询，如有变化另行通知。第三部分 其他事项余额为可用额度
