1、1 公司代码：600015 公司简称：华夏银行 华 夏 银行 股 份有 限 公司 2016 年度 内部控 制 评价 报 告 华夏银行股份有限公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2016 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，
2、建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效
3、 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报 告
4、 内2 部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不 适用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控
5、制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：总 行本 部，北 京、深 圳、郑 州、重庆、乌 鲁木 齐、常 州、天津、海口、福州、银 川、沈阳、南京、济 南、广州、上 海、温 州 等16 家分 行，以 及四川 江油 村镇
6、 银行。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）3 纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 71.05 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 61.50 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司、业务 流程 和信 息系 统三个 层面。其 中，公 司 层面包 括组 织架 构、发展 战略、人力 资源、社会责任、企业 文化、风险 管 理、信 息沟 通、内 部监 督 等流 程；业 务流 程层 面包 括人力 资源、会 计、计 划 财务管理、公司 业务、贸易 金融、小微 企业、电 子银 行、资产
7、托管、个人 业务、信 用卡、票据 业 务、资金营运、投行 业务 等流 程；信 息系统 层面 包 括 IT 规划与 组织、IT 系 统开 发与 实施、IT 运维 与支 持 等 流 程。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：授信业 务、会计 案防、理 财融资 及同 业投 资、消费 者权益 保护、业 务连 续性、信息 科技 管理 等。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准
8、公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 公 司内 部控 制规 章制度，编 制 华夏 银行 内部控 制手 册 和 华夏银行 内控 评价 手册，组 织开展 内部 控制 评价 工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。4 2.财
9、务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利润总 额指 标 错报可能性极大且潜在 错报 金额大 于 等 于 利 润 总 额的5%错报可能 性 较 大 或 潜 在 错报 金额 大 于 等 于 利 润 总 额的 0.25%但 小 于 利 润 总 额的 5%非重大缺陷或重要缺陷 即为一般 缺陷 资产总 额指 标 错报可能性极大且潜在 错报金额大于等于资产总 额的0.25%错报可能性较大或潜在 错报金额大于等于资产总 额的 0.0125%但 小 于 资 产 总
10、额的 0.25%非重大缺陷或重要缺陷 即为一般 缺陷 所有者 权益 总额 错报可能性极大且潜在 错报金额大于等于所有者 权益总额 的 1%错报可能性较大或潜在 错报金额大于等于所有者 权益 总 额 的 0.05%但 小 于 所有者权 益总 额 的 1%非重大缺陷或重要缺陷 即为一般 缺陷 说明:无 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 以下事 件一 旦发 生，通 常 表明财 务报 告内 部控 制可 能存在 重大 缺陷：董 事、监 事或高级 管理 人员 舞弊；银行更 正已 公布 的财 务报 告；注册 会计师 发现 当 期财务报告
11、存 在重 大错 报，而 内 部控制 在运 行过 程中 未能 发现该 错报；审 计委 员 会和内部审计 机构 对内 部控 制的 监督无 效；财务 人员 不具 备应有 素质 以完 成财 务报 表编制工作。重要缺 陷 以下领 域出 现问 题，通 常 表明财 务报 告内 部控 制可 能存在 重要 缺陷：会 计 制度及核算办 法的 制定 和应 用流 程；反 舞弊 程序；非 常规或 非系 统性 交易；期末财务报告 流程。一般缺 陷 非重大 缺陷 或重 要缺 陷即 为一般 缺陷。说明：无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标
12、名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 说明：5 公司非 财务 报告 内部 控制 缺陷认 定以 定性 标准 为主，不涉 及定 量标 准。公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 以下事 件一 旦发 生，通 常 表明非 财务 报告 内部 控制 可能存 在重 大缺 陷：对 于重大问题决 策、重 要干 部任 免、重 大项 目安 排、大额 资 金使用 事项，总行 层级 缺 乏科学决策程 序；发生 严重 违 反国家 法律 法规 的事 项；关键 岗位 人员 流失 率过 高，影响业务 正常 开展。重
13、要缺 陷 以下事 件一 旦发 生，通 常 表明非 财务 报告 内部 控制 可能存 在重 要缺 陷：对 于重大问题决 策、重 要干 部任 免、重 大项 目安 排、大额 资 金使用 事项，总行 层级 未 执行规范的科 学决 策程 序；发生 严重违 反地 方法 规的 事项；关键 岗位 人员 流失 率较 高。一般缺 陷 非重大 缺陷 或重 要缺 陷即 为一般 缺陷。说明：无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告
14、内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 公司在 评价 过程 中发 现个 别财务 报告 内部 控制 一般 缺陷，其可 能导 致的 风险 均在可 控范 围之 内，对公司内 部控 制目 标的 实现 不构成 实质 性影 响。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 6 2.非财务报告内部控制 缺陷 认 定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是
15、否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 公司在 评价过 程中 发现个 别非财 务报告 内部 控制一 般缺陷，其可 能导 致的风 险均在 可控范 围之 内，对公司 内部 控制 目标 的实 现不构 成实 质性 影响。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整
16、 改情况 适用 不适 用 上一年 度内 部控 制评 价报 告显示，报 告期 内公 司不 存在财 务报 告内 部控 制重 大缺陷 和重 要缺 陷，未发现非 财务 报告 内部 控制 重大缺 陷和 重要 缺陷。对 于评价 过程 中发 现的 个别 一般缺 陷，已进 行 了 积 极 的整改。2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 报告期 内，本 公司 按照 企业内 部控制 基本 规 范 及配套 指引、商业 银行 内 部控制 指引 要求，不断完 善内控 规章 和 业务 制度，开展制 度后 评价，强化制 度合规 性和 有效性；持续 推动内 控流 程建 设，7 梳理完 善内 部控 制体 系，强化风 险防 范，有效 提高 制度流 程适 用性；有 序开 展内部 控制 监督 与 评 价，及时发现 内控 缺陷，持 续推 动 整改，大幅 提高 内控 管理 水 平，公 司本 年度 内部 控制 整 体运行 情况 良好。2017年，公 司将继 续完 善内部 控制制 度，规 范内 部控制 制度执 行，强 化内 部控制 监督检 查，促 进公 司健 康、可持续 发展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：李民 吉 华夏银 行股 份有 限公 司 2017 年4 月27 日
