1、- 1 -内蒙古伊泰煤炭股份有限公司内部控制制度第一章 总则第一条 为了保证公司战略目标的实现，提高公司内部流程控制和风险管理水平，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，防犯和化解公司日常经营运作中可能出现的各类风险，保护投资者的合法权益，根据公司法 证、监会关于提高上市公司质量的意见 、 上海证券交易所上市公司内部控制指引 、 公司章程等有关法律、法规、规章、规则，制定本制度。第二条 公司内部控制制度是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动，公司至少在以下层面做出内部控制的制度安排：（一）公司层面；（二）公司下属部门及附属公司层面；（三）公司各业务环节层面。第三条 公司董事会
2、对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。第二章 内部控制制度的内容第四条 公司内部控制制度主要内容包括：决策权限控制、业务环节控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。- 2 -第五条 公司不断完善股东大会、董事会、监事会、经理层等运作制度，形成权力机构、决策机构、监督机构、执行机构之间职责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及经理层在履行职责时，要严格依照公司章程 公司股东大会议事规则、 公司董事会议事规则 公司监事会议事规则 公司总经理工作细则规定
3、的职责和权限履行职权，建立风险防犯意识，不渎职、不越权，使公司依法规范运作。第六条 公司根据所处行业、经营业务的特点，建立生产管理、运输管理、经营销售管理、人力资源管理、财务管理、预算管理、投资管理、融资管理、标准化管理、质量管理、工程管理、物资采购供应管理、担保管理、印章使用管理、合同管理、职务授权与代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理、生产系统安全管理等专项管理制度。第七条 公司人力资源管理部门明确制定了各部门、岗位的职责和权限，建立相应的授权、检查、考核和问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断完善内部控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证公司指令能够严格执行。第八条 公
4、司重点加强对关联交易、对外担保、重大投资项目、财务会计、生产系统安全、信息披露、信息系统安全等活动的控制，按照本制度规定及有关规定建立相应的控制制度。- 3 -第九条 公司建立完整的风险评估体系，及时发现各类风险并进行确认和持续监控，及时评估，选择风险管理策略，采取必要的控制措施，并对内部控制的日常运作情况进行检查监督。第三章 内部控制的重点环节第一节 关联交易的内部控制第十条 公司关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，保证交易的公允性和交易行为的透明度，不得损害公司和其他股东的利益。第十一条 公司参照上海证券交易所股票上市规则及其他有关规定，确定关联方认定标准及名单，确保关联方的准确认定
5、。公司及其控股子公司在发生关联交易事项时，相关责任人应审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易时，在各自权限内履行审批、报告义务。第十二条 按照上市公司法人治理准则 上海证券交易所股票上市规、则 公司章程 公司股东大会议事规则 公司董事会议事规则等有关规定，公司明确划分股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审批和回避表决要求。第十三条 重大关联交易（指公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元且高于公司最近一期经审计净资产值的 0.5的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事做出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为- 4 -其判断的依据。第十
6、四条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，关联董事必须回避表决，出席董事会会议的非关联董事人数不足三人的，公司应当将交易提交股东大会审议。公司在召开股东大会审议关联交易事项时，关联股东应回避表决。会议召集人在会议表决关联交易议案前，提醒关联董事或股东回避表决。第十五条 公司与关联方之间的交易金额在 3000 万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易（关联担保、受赠现金资产、日常关联交易除外）应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行审计或者评估，并提交股东大会审议通过。第十六条 公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。协议内容应明确交易双方的权利、
7、义务及法律责任。公司应将该协议签订、变更、终止及履行情况等事项按照有关规定予以披露。第十七条 公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联交易（上市公司提供担保的除外） ，应当及时披露；公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易（上市公司提供担保的除外） 应当及时披露。公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后及时披露，并提交股东大会审议。公司与关联人共同出资设立公司，应当以公司的出资额作- 5 -为交易金额，适用关联交易的审批程序、回避表决要求及披露程序。如果所有出资方均全部以现金出资，且按照出资额
8、比例确定各方在所设立公司的股权比例的，可以向证券交易所申请豁免适用提交股东大会审议的规定。第十八条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每半年查阅一次公司与关联方之间资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。第十九条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。第二节 对外担保的内部控制第二十条 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全的
9、原则，严格控制担保风险。第二十一条 公司按照有关法律、行政法规、部门规章等有关规定，在公司章程中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确定审批权限时，公司执行上海证券交易所股票上市规则关于对外担保累计计算的相关规定。第二十二条 公司在提供对外担保时应严格执行公司对- 6 -外担保管理制度 ，确认是否属于公司对外担保管理制度中规定的需提供担保的情形。公司在为被担保人提供担保前，须对被担保人的基本情况、经营情况、财务状况、信用情况、行业前景、贷款用途、还款资金来源进行调查和评估，依法审慎做出决定。公司可在必要时聘请外部机构对实施担保的风险进行评
10、估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。第二十三条 公司对外担保尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保方的实际担保能力和反担保的可执行性。公司也可根据需要与企业实力及资信情况良好的企业之间进行条件相当的互保。第二十四条 公司独立董事在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，及时向董事会和监管部门报告。在年度报告中，公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况及执行证监会关于担保有关规定情况进行专项说明，并发表独立意见。第二十五条 公司对外担保必须订立书面的担保合同和反担保合同。担保合同和反担保合同应当具备中华人民共和国担保
11、法 中华人民共和国合同法 、等法律、法规要求的内容。第二十六条 担保合同订立时，责任人必须全面、认真地审查主合同、担保合同、反担保合同和签订主体等有关内容。对于违反法律、法规、 公司章程 、公司董事会或股东大会有- 7 -关决议及对公司附加不合理义务或者无法预测风险的条款，应当要求对方修改。对方拒绝修改的，责任人应当拒绝为其提供担保并向董事会或股东大会汇报。第二十七条 公司财务部为公司对外担保管理的职能部门，应责成专人建立被担保企业台账，妥善保管担保合同、反担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，定期与银行等机构进行核对，保证担保资料的真实、准确及担保的时效性。公司财务部应责成专人持续关注被
12、担保人的情况，定期收集被担保人的财务资料及审计报告，分析其财务状况及偿债能力，对被担保企业增减注册资本、分立、合并、破产、解散，资产重组，法定代表人变动，股权变动等相关情况，及时发现并对可能出现的风险进行分析，及时提请公司董事会处理。第二十八条 财务部当发现公司承担一般保证责任的被担保人在债务到期后无资产可供偿还或承担连带保证责任的被担保人在债务到期后未能及时履行还款义务，或者被担保人破产、清算、债权人主张公司履行担保义务等情况时，应及时了解被担保人债务偿还情况，并在知悉后与法律事务室人员共同启动反担保追偿程序，同时通报董事会。第二十九条 公司担保的债务到期后需展期并需继续由公司提供担保的，作
13、为新的对外担保，重新履行担保审批程序。第三十条 公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在公司指定的信息披露报刊和网站上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日公司及其子公- 8 -司对外担保总额。如果被担保人债务到期后十五个交易日内未履行还款义务，或者被担保人出现破产、清算或其他严重影响其还款能力的情形，公司应当及时予以披露。第三节 对控股子公司的管理控制第三十一条 公司制定有内蒙古伊泰煤炭股份有限公司控股子公司管理办法 ，对控股子公司的管理和控制做出了规定。第三十二条 公司作为各控股公司的股东，按所占股权比例享有对控股子公司的资产收益权、重大事项决策权、高级管理人员
14、的选派权和财务审计监督权。第三十三条 公司对各控股子公司的管理是通过公司董事会根据投资比例向控股子公司选派董事、监事、高级管理人员、参加股东会等形式履行管理职能。各控股子公司的董事长由公司董事会提名，由该公司董事会全体董事选举产生；各控股子公司总经理、财务负责人由公司董事会提名，由该控股子公司董事会聘用。各控股子公司副总经理在股东提名基础上由董事会聘任。第三十四条 公司对各控股子公司实行预算管理制度，每年年初根据上一年度经营指标的完成情况及本年度经营情况预测，制定本年度的经营计划指标，包括生产量、运输量、销售量、利润指标、成本费用指标、用工总量、工资总额等各项指标。各控股子公司预算指标在执行中
15、如遇外部市场和企业内部- 9 -经营环境发生重大变化，控股子公司每半年可以提出年度预算的调整申请，经公司审核确认后适当修改其相关预算指标。公司对各控股子公司每年进行年终考核并对主要管理人员进行奖罚。第三十五条 公司各控股子公司的年度报表均需纳入公司的年度合并报表，各控股子公司统一执行公司财务制度，并须依据该制度制订各公司的会计核算制度及内部控制制度。第三十六条 公司各控股子公司的财务负责人由公司董事会选派，各控股子公司董事会聘任。公司各控股子公司的财务部负责人及部门其它员工由公司根据财务统一管理的原则选派或招聘。第三十七条 公司对各控股子公司实行内部审计制度。内部审计分为年度审计、离任审计、专
16、项审计等三种类型。公司所聘任的境内外审计机构，每年度需根据上市公司整体审计需要对各控股子公司进行年度审计。第三十八条 各控股子公司根据公司法有关要求，建立健全公司股东大会、董事会、监事会、经理班子等机构并提升自身的法人治理水平，树立风险防犯意识，规范运作、科学决策，为公司的经营管理奠定良好的基础。第三十九条 各控股子公司应由董事会决定并报股东会批准的重大事项有：（一）公司内部的工程项目投资、公司设立分公司；（二）公司的对外投资、设立子公司；- 10 -（三）公司名称、注册资本、股东的变更；（四）公司的收购、出售资产事项；（五）公司经营方针和经营范围的重大变化；（六）公司的大额银行贷款、对外担保
17、、抵押、重大购销合同事项；（七）发生重大债务、债务人出现资不抵债或进入破产程序；（八）公司出现重大诉讼事项或仲裁事项。本条所指对内、对外投资及担保、抵押、银行贷款、重大购销合同事项限额为公司净资产的 30%以上（含 30%） 。第四十条 各控股子公司发生上述第三十九条所指重大事项时，在履行董事会、股东会的决策程序后应将该事件的经过及董事会、股东会决议报公司董事会备案。当发生上述重大事项符合公司信息披露管理制度第二十一条、第二十二条、第二十三条规定标准的，视同公司行为，并由公司董事会在上海证券报 、 香港文汇报上做出公告。第四十一条 除非股份公司董事会或股东大会批准，控股子公司不得为非纳入公司合
18、并范围内的公司提供担保或互保。第四十二条 各控股子公司在遵守本办法、 公司控股子公司管理办法的基础上，要按照建立现代企业制度的要求，建立健全各项规章制度，明确企业内部管理部门的职责，按照市场需求组织实施本公司的生产经营活动，努力提高资产运营效- 11 -率和经济效益。第四十三条 各控股子公司及其负责人为公司信息披露义务人，应严格执行内蒙古伊泰煤炭股份有限公司信息披露管理制度有关规定。各控股子公司应建立相应的重大信息报告制度，责成专门的机构或人员负责与公司董事会秘书的信息联络与沟通。第四十四条 各控股子公司的信息披露义务人应认真学习上市公司信息披露的有关规定，及时、准确、完整地向公司董事会报告所
19、有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息。第四十五条 控股子公司董事、监事、高级管理人员及其他知情人员在信息披露前，应当将该信息的知情者控制在最小范围内，不得泄露公司的内幕信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵股票及其他衍生品种交易价格。第四十六条 公司董事会每半年组织相关部门对各控股子公司权力机构、决策机构、监督机构、执行机构的运行情况进行考核，对控股子公司人事任免权、投资决策权及其它重大事项决策权的行使情况做出评价，检查控股子公司遵守公司财务管理制度情况，考核各控股子公司完成公司预算计划指标的情况，并提请各控股子公司股东大会、监事会做出相应的奖罚。第四节 公司投资管理控制第四十
20、七条 公司投资分为对内投资及对外投资两部分。对内投资指公司内部工程项目的建设投资。对外投资主要指公- 12 -司的长期股权投资。第四十八条 公司股东大会、董事会为公司投资的决策机构，按照公司章程第四十一条、第一百二十一条之规定，各自在权限范围内，对公司的投资事项做出决策。若对外投资属于关联交易事项，则应按公司章程中关于关联交易的决策权限执行。对于未达到董事会、股东大会决策权限的项目，由公司工程管理委员会进行可行性论证后，报总经理办公会审批并由工程部组织实施。第四十九条 公司董事会战略委员会作为公司董事会专门议事机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。董事会战略委员会
21、可根据不同的项目组织设立投资评审小组，负责对新项目进行信息收集、整理和初步评估，提出投资建议。第五十条 公司工程管理委员会在公司总经理的领导下，对公司所属项目实行统一管理，对于新建、改建和扩建工程项目设立项目办，实行“项目制”管理；对于未设立项目办的项目，如技改煤矿则由项目所在单位为项目单位，实行“项目制”管理，对施工全过程进行现场管理。第五十一条 公司工程管理部是公司项目管理的职能部门，负责项目招标、合同管理、中间计价及验收；公司工程造价中心负责项目标的编制、工程预算编制及竣工验收；财务部和审计单位负责工程结算和决算审计。- 13 -第五十二条 公司投资审批程序为：（一）工程部组织工程管理委
22、员会人员及专家组建投资评审小组，进行项目的可行性分析及经济效益评估，提出投资建议，报董事会战略委员会初审；（二）董事会战略委员会对工程管理委员会的投资建议进行论证，必要时可聘请专业机构和人员参与决策；论证通过后，由工程部代表工程管理委员会委托专业机构制作可行性研究报告，提交董事会审议；（三）董事会根据相关权限履行审批程序，超出董事会决策权限的，提交股东大会审议；（四）已批准实施的投资项目，应由工程部及相关部门组织实施。第五十三条 对外投资项目须与被投资方签订投资合同或协议，投资合同或协议必须经过公司的合同审批程序审核，并经授权的决策机构批准后方可对外正式签署。第五十四条 对外投资协议签订后，本
23、公司证券部、财务部协助相关方面办理验资手续、召集设立会议、办理工商登记等事项。公司投资实物资产、无形资产时，需办理过户或交接手续；投资手续完成后，应取得被投资方出具的出资证明或其他有效凭证。对外投资的各子公司设立后，公司按对控股子公司的管理办法履行管理职能。第五十五条 公司在组织实施投资项目前，必须取得土地、环保、水土、电力、发改委等相关部门的批文，并附有经审批- 14 -的投资预算方案及其他相关资料。第五十六条 公司所属工程的设计、施工、监理任务必须由工程管理委员会招标确定。招标方式采取公开招标为主，邀请招标为辅，议标应急的原则，每个项目的招议标结果必须报请总经理办公会同意后方可实施。第五十
24、七条 重大项目的设计由工程管理委员会通过招标方式确定设计单位，完成施工图设计任务；简单的维修改造项目可由工程所在单位绘制施工图，经工程管理委员会审定后实施。第五十八条 项目设计工作完成后，公司工程部组织项目所在单位、工程造价中心、财务部等相关部门进行会审、会签。会审、会签完成后方可进行工程招标工作。第五十九条 承包单位不得转包或违法分包工程。承包单位的项目经理、主要工程技术人员的变更必须经项目所在单位、监理公司和工程管理部逐级审批，否则视为转包或非法分包。第六十条 所有工程项目在施工前必须签订建设工程施工合同或承包协议书 上述合同或协议的签订须按公司现行合同会审程序会审后方可签订。施工合同文本
25、尽量采用国家或行业通用的合同范本，若有无国家对应范本的工程项目，其合同条款必须符合行业规定，除一般合同应明确的基本条款外，双方当事人应根据项目的特点，在合同条款中就工程范围、建设工期、中间工程以及开工与交工时间、工程质量、工程造价、技术资料和交付时间、设- 15 -备和材料供应责任、工程款的支付方式和结算条款、工程竣工验收条款、质量保证期和保修范围等相关内容做出明确规定。第六十一条 各项目单位（煤矿或项目办）是质量现场管理的主体和责任人，对施工全过程进行管理，并建立项目管理台账。工程管理部代表公司对项目单位质量管理进行监督和管控。第六十二条 项目单位是工程进度控制的责任主体，以施工合同约定的总
26、工期为进度控制目标，将总工期分解成月、旬、日进度计划，再按分解后的进度计划进行过程管理和进度偏差管理。工程管理部对各项目的工程进度进行动态管理，采用月度中间计价和月度考核对其进行量化考核。第六十三条 各项目单位是投资控制的责任主体，施工合同中的合同价是投资控制的目标。工程管理部根据施工合同条款和月度中间计价及时反馈项目投资变化情况，实行动态监控。无正当理由，工程项目投资超过合同总价或预算价，工程管理部根据实际情况报请工程管理委员会处罚项目负责人和相关责任人。第六十四条 在建工程进度款支付实行按月计量支付方式，其支付比例按施工合同约定执行。每月由项目单位报出产值报表，经项目单位、监理单位、施工单
27、位三方会审后报到工程管- 16 -理部，经工程管理部、造价中心负责人复核并签字后交财务部办理付款手续。第六十五条 工程项目确因不可预见特殊情况需变更设计和现场签证的，需经项目单位、监理单位、设计单位、施工单位会审、会签后，报工程管理部审查备案，经公司工程管理委员会批准变更或签证。第六十六条 公司经营管理层负责监督项目的运作及其经营管理，要向董事会及时汇报投资进展情况。当投资条件发生重大变化，可能影响投资效益时，应及时提出对投资项目暂停或调整计划等建议，并按审批程序重新报请董事会或股东大会审议。第六十七条 公司工程管理部要定期组织相关业务部门对投资项目的执行情况进行监督检查，检查投资计划的落实情
28、况，是否有计划外工程，有无借计划任意加大工程量或随意变更工程量，是否按规定程序实施项目，有无违反规定的项目。第六十八条 建设工程竣工验收应具备以下条件：（一）完成建设工程设计图纸和合同约定的各项内容；（二）有完整的技术档案和施工管理资料；（三）有工程使用的主要建筑材料，建筑构配件和设备的进场试验报告；（四）有质量监督部门全套的质量合格文件或设计、施工、签证、项目单位、业务管理部门等单位分别签署的质量合格文件；- 17 -（五）有承包单位签署的工程质量保证书。第六十九条 竣工验收以设计文件和施工合同为依据，对承包单位提供的交工验收资料进行复查审核，并组织现场联合检查，必要时对照竣工图纸逐一盘点，
29、根据实际情况对完工项目的结构、施工质量等方面进行抽样检查和现场试验。如果存在问题则要求承包单位在限定时间内无条件整改。未经竣工验收或竣工验收不合格的项目，不得交付使用，也不予结算。第七十条 工程项目竣工结算必须是经过验收且合格的工程。审定的竣工结算文件作为财务决算的依据。竣工结算文件审定后，承包单位应及时办理竣工验收价款结算手续，经项目单位、监理单位、工程造价中心、工程管理部签字盖章后，财务部方可按合同办理尾留款支付手续。第七十一条 发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：（一）按照公司章程规定，该投资项目（企业）经营期满；（二）由于投资项目（企业）经营不善，依法进行清算；（三）由于发生不可
30、抗力而使项目（企业）无法经营；（四）合同规定投资终止的其它情况出现或发生时。第七十二条 发生下列情况之一时，公司可以转让对外投资：（一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；（二）投资项目出现连续亏损且扭转无望，无市场前景的；- 18 -（三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；（四）本公司认为必要的其它情形。第五节 公司安全管理控制第七十三条 公司安全管理贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，坚持以人为本、安全发展的原则，强化现场管理和过程控制，使安全管理实现责、权、利相统一，为公司的和谐发展提供安全保证。第七十四条 公司安全管理遵守内蒙古自治区煤矿安全质量标准化标准及考核评级办法 公
31、司安全管理制度汇编公司重大事故应急救援预案 、 公司安全生产奖惩办法等规章制度，使公司安全管理工作有法可依、有章可循。第七十五条 公司安委会统一负责制定安全生产规章制度、进行安全大检查及安全奖惩办法的实施。公司各子公司设立相应的安委会，受公司安委会的统一领导，负责对本公司安全生产实施分级管理。公司安全监察部为安全管理工作的职能部门，直接受公司安委会及分管副总经理领导，下设各级驻矿安监站、派驻站长及安全管理技术人员。公司安全监察部负责协调国家各级安全监察部门对公司进行的安全检查工作，传达并落实国家有关安全监察的最新政策，使公司安全工作依法规范进行。- 19 -第七十六条 公司安全管理类型分为煤炭
32、产业安全管理和非煤单位安全管理两类。公司根据不同的产业类型和服务类别，建立了与其作业流程相适应的安全管理制度和操作规程。第七十七条 公司安全管理通过安全管理责任制、煤矿安全生产风险抵押金制度和安全奖惩办法来实施。公司对涉及到安全管理的高层管理人员、中层管理人员等领导岗位均订立安全管理岗位责任制度，对涉及到安全管理的各分子公司及职能部门订立相应的单位责任制度，对不同岗位员工订立安全管理岗位责任制。涉及煤矿安全生产的领导岗位和普通人员均设置风险抵押金。公司安全管理责任制通过安全奖惩办法来实施和保证，奖惩的范围分为公司安委会层面，包括各子公司安委会，公司通过制定具体指标来进行考核奖惩，并与风险抵押金
33、挂钩；对实行风险抵押金的煤炭安全生产管理人员层面，根据职务级别及风险责任的大小设置不同的风险抵押金档次，确定对各岗位的考核指标及奖惩标准，每年年度终结由公司安委会进行安全检查、考核和奖惩。年度无任何轻伤、重伤、死亡事故的单位，对其各级责任人员最高奖励可达风险抵押金的两倍；年度生产死亡事故在 1 人或 1 人以上者，对其所在单位的各级责任人员扣除所有风险抵押金，并根据煤矿年生产能力的不同及单位业务性质的差别分别处罚第一责任人及副职 3 万元、5 万元、10 万元、20 万元罚款，同时，实行一票否决，免除相应领导职务；对其他- 20 -相关责任人处本人 3 个月以上薪金罚款，并根据死亡人数程度免去
34、相关责任人职务。对各非煤产业单位由公司安委会根据业务特点制定相应的奖惩指标。第七十八条 公司各煤矿、各非煤单位在安委会、安全监察部的业务指导及监督下制定适合自己业务流程的安全管理制度，保证公司下达的各项安全指标的有效控制和落空。第七十九条 公司建立和完善各项安全办公会议制度和安全报告制度。公司各驻矿安监站每日向安全监察部汇报当天现场检查情况和隐患整改情况，安全监察部随时掌握安全信息，及时采取对策。安全监察部每月召开一次安全办公会议，对当月安全工作情况进行总结，找出存在的问题，研究解决方案，布置下月工作任务。安全监察部在每月的公司调度例会上对本月的安全情况进行通报。各分子公司及所属单位，凡发生重
35、大事故、死亡事故时，单位第一责任人应及时向公司安委会、安全监察部及国家安全监察部门报告，隐瞒不报者，公司解除其劳动合同并追究相关责任；凡发生轻伤事故、重伤事故及需单位承担费用的其它事故，单位第一责任人对公司安委会及所属子公司安委会报告，隐瞒不报者，免去单位负责人职务。第八十条 公司安委会、安全监察部实行以安全大检查、日常突击抽查、日常安全监督相结合的方式对各所属分子公司及下属单位进行监督检查，并建立安全隐患排查制度。- 21 -公司安全大检查按月度、季节及国家安全检查的需要进行。公司安全监察部每月组织一次对各下属单位的安全大检查；在春季、秋季等安全事故易发季节，公司安委会每年组织春季、秋季安全
36、大检查，并结合各阶段特点开展百日安全无事故活动、冬季四防、雨季三防、安全生产月等活动。公司安全监察部对查找出的不安全隐患均落实整改期限、整改责任人、整改措施，进行整改复查，实现安全隐患处理的闭环管理，提高安全监督的工作质量。第八十一条 公司安委会制定事故的追查处理制度及事故处罚办法。发生安全事故时，由公司安委会办公室组成事故调查组，对事故进行现场勘查、形成事故调查报告，召开现场分析会，分析事故的原因、性质、责任，提出事故处理意见和今后的防犯措施。第八十二条 为了应付重大突发事故，保证事故应急救援工作顺利进行，减少事故造成的人员和财产损失，明确事故发生时各类人员的职责，使救援工作快速有效地进行，
37、公司根据行业特点制定了重大事故应急救援预案 。公司重大事故应急救援预案经过对危险源情况的调查，确定了危险目标，对危险源进行了检测、评估和监控，组建了应急救援系统，建立了应急救援措施，进行培训和演练，检验应急救援队伍的协调能力和救援效力，提出改进措施，使公司预防和应对重大突发事故和风险的控制能力得到了提升。第八十三条 公司加强对煤矿生产人员、安全管理人员及- 22 -公司其它产业人员的安全培训，保证生产作业人员及安全管理人员具备安全生产知识，熟悉有关的安全生产规章制度及安全操作规程，掌握本岗位的安全操作技能，增强事故预防和应急处理能力。对需要取得从业资格证书或特种作业资格证书的岗位，须经从业人员
38、参加相应培训并取得资格证书方可上岗从业。公司根据需要组织不同形式的安全知识竞赛和宣传活动，提高全员的安全意识和安全知识水平。公司各下属煤矿应建立安全教育和培训制度，建立培训档案，定期进行自查自纠，提高安全培训质量和效果。第六节 财务内部控制制度第八十四条 财务系统控制包括会计核算控制和财务管理控制,由财务部依据会计法 、 企业会计准则 、 企业财务通则和会计基础工作规范等法律法规制定。第八十五条 公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位职责权限；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。公司实行现金库存限额管理制度；明确现金开支范围和支付限额并严格执行；现
39、金收入及时存入银行，严格控制现金坐支；严禁擅自挪用货币资金；货币资金收入要及时入账，不得设账外账；定期盘点现金，做到账实相符。加强银行账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检- 23 -查、清理银行账户的开立和使用情况；严格遵守银行支付结算纪律；定期获取银行对账单，查实银行存款余额，编制银行存款余额调节表。第八十六条 公司各部门于上一年年底前提出下一年度采购计划报公司批准后执行。物资采购由物资采供部根据批准的采购计划，具备招标条件的由物资采供部按照法定招标程序组织招标，财务部参与招标过程；不具备招标条件的采用比价方式进行采购，最后将招标或比价结果报请公司总经理或总经理授权人批准后，签订物资采
40、购合同，经双方签字盖章后，将合同送交财务部。财务部门严格按照合同规定支付货款。第八十七条 公司应建立信用管理制度，销售部门应在财务部门的协助下制定和完善信用管理制度，包括确定赊销的总体规模、核定客户信用额度、明确信用审批权限等；销售部门应对客户信用进行评价和信用调查评估，建立并更新客户信息和信用档案。公司应建立销售定价控制制度，包括制定价目表和折扣政策等；公司应当授权有关人员与客户签订合同，无授权的个人不得代表公司签订合同；合同应符合中华人民共和国合同法的规定；公司应建立健全销售合同审批制度，审批人员应对销售价格、信用政策及收款方式等内容严格把关；销售合同中订立的- 24 -货款结算方式，原则
41、上应采用先收款后发货的结算方式；需采用赊销方式销售时，销售人员应提交对该客户的信用额度申请和客户资料；建立赊销审批制度，凡赊销货物均需报公司领导审批后方可签订销售合同。公司应建立发货审批制度，发货单必须报销售部门负责人审批，未经审批或审批手续不全，不得擅自发货。货款结算及开具发票时，销售部门收到结算单进行审核确认后，送财务部门开具销售发票；销售发票的付款单位名称必须与购货单位名称一致，否则一律不得开具发票。公司对应收款项，实行账龄分析管理，对占用期达到三个月的应收往来款项，公司财务部将以书面的形式通知销售部门限期催收。第八十八条 建立健全领用原材料等存货的审批手续等制度：生产部门根据生产经营计
42、划领用生产物资，财务部门负责按照成本核算的规定和方法归集成本。第八十九条 公司各部门及各分公司需购置固定资产，应经公司相关的程序审核批准。对于董事会决策权限以下的购置行为，需经公司企管部审核后，报公司总经理办公会议批准。审批后的购置报告单，交由物资采供部统一采购；能够实施招标的要严格按招标办法购置；由物资采供部直接采购的，应严格按照有效批复进行采购供应，严禁执行未经批复的采购申请。所购置的固定资产到位后，由使用单位会同财务部、设备管理- 25 -中心、物资采供部进行验收，并填写固定资产验收单 。固定资产验收后，供货商将发票和验收单等单据报送财务部申请付款。固定资产使用部门应随时对所使用的固定资
43、产尽到勤保养、及时修缮之责。各单位用固定资产对外投资、抵押、担保，不论价值大小，一律报公司董事会审批。各单位拟处置报废、闲置的固定资产时，需提出资产出售申请，送机电设备中心或其他相关部门签注处理意见后，根据金额大小报公司总经理办公会或董事会审批；经批准后，委托拍卖公司进行拍卖。固定资产保管部门对损耗后无法修理、修理不合经济原则或使用单位使用不当造成资产报废以及废弃无用的固定资产，经公司财务部派专人鉴定，确实无修复价值的资产，应填写固定资产报废申请表 ，根据金额大小报公司总经理办公会或董事会审批；未经批准，各单位和部门无权自行出售或报废固定资产。公司取得土地、房屋建筑物等不动产的所有权及矿山开采
44、权的同时，应将与之相关的证、照送交公司事业发展部及相关部门保存。第九十条 公司工程项目建设严格按照公司工程管理办法执行。财务部按工程进度支付工程款，预付工程款额度不得超过工程造价总额的 70%。第九十一条 财务部参与公司对外投资项目的分析论证与- 26 -评估，对投资项目所需资金、预期现金流量、投资收益以及投资的安全性等进行测算和分析。财务部需编制年度投资资金计划，严格按照计划确定的时间、金额和方式投出资产；提前或延迟投出资产、变更投资额、改变投资方式、中止投资等，应当经决策机构审批。财务部对投资项目进行跟踪管理，及时掌握被投资单位的财务状况和经营情况；加强对投资收益收取的控制，及时足额收取投
45、资收益；加强对外投资有关权益证书的管理，指定专门人员保管权益证书，建立详细的记录；加强对外投资业务的会计核算。第九十二条 公司于每年第四季度开始编制下年度经营计划及财务预算，预算的主要内容包括资产购置预算、销售预算、成本费用预算等，并在此基础上编制投融资预算和利润预算。财务预算由财务部汇总审核，经总经理办公会审议通过后，报公司董事会审批。当实际执行情况与预算发生重大变化或客观情况发生重大改变时，将由相关责任单位说明原因并报公司审批后调整。第九十三条 公司执行成本预算管理制度，年度预算经审批确定后向各单位统一下发执行。各单位的成本费用应严格控制在预算范围内，如果突破年度预算，经总经理办公会审批方
46、可进行调整。对于非经常性支出，于预算审批时附专项说明，于实际发生时事前出具专题报告。公司制定统一的成本费用管理制度，各职能部门、各分公- 27 -司的成本费用列支由财务部统一记账管理，按月进行汇总、控制，并执行预警程序，从而保证了成本费用预算目标的实现。第九十四条 财务部必须以所取得的原始凭证并经财务主管审核无误后才能入帐，原始凭证必须票据合法，手续齐全，填列完整，不得涂改、挖补，对不合规的票据凭证拒绝受理。记账凭证应及时录入，不得积压；更正错误的方法必须符合财政部会计基础工作规范的要求。第九十五条 公司严格按照国家会计档案管理办法规定的建档要求、调阅手续、保管期限、销毁办法等管理会计档案。年
47、度终了后，会计机构指定专人对上年度的会计凭证、账簿、报表、会计人员移接交清册和重要的经济合同等会计资料进行收集、核对、整理立卷、编制目录，进行妥善保管，防止丢失损坏。公司内部单位之间调阅会计档案，需经本单位会计机构负责人同意；外单位人员调阅会计档案，需持正式介绍信，经本单位会计机构负责人批准；调阅人员原则上不得将会计档案携带外出，特殊情况需带出室外或需要复制的，需经本单位会计机构负责人同意，并限期归还；对已入库会计档案的调阅，档案管理人员必须详细登记。第七节 公司信息系统控制及信息披露管理第九十六条 公司信息系统包括产运销管理、OA 办公、人事管理、财务电算化和公司网站等系统。- 28 -公司
48、信息中心全面管理公司信息资源，负责除公司财务电算化系统以外其他信息系统的运行与维护；负责软件的设计开发、选择与购置；负责对现有软件进行流程修改、更新；负责公司网页的设计、更新和日常维护；负责公司各部门电脑等硬件设备的配置、维修及员工计算机知识和信息系统知识的培训。公司财务电算化系统由财务部门在独立建设的局域网内集中管理使用，各财务人员分别设置用户名和相应权限。财务部门使用的计算机不允许连接到互联网。第九十七条 公司信息系统管理遵守公司信息化管理实施条例 。该条理分为计算机操作安全管理制度、数据资料和信息的安全管理制度、机房安全管理制度、网站信息管理规程、电脑病毒防范制度、电脑设备日常维护保养制
49、度、互联网使用管理办法、服务器管理制度、网络管理员规章制度、系统故障处理的管理办法、计算机信息系统安全事故报告制度等相关管理制度和办法。第九十八条 公司各分子公司、各职能部门根据工作需要定期对所需数据进行集中备份，公司信息中心备份系统结合在线及离线方式对各种平台的应用系统及其他信息系统进行集中备份，保障公司各项业务信息系统的稳定运行，有效地保护公司信息资源的连续性。第九十九条 公司各职能部门、各分子公司需输入系统的各类信息及相关流程修改需经本部门或单位负责人审核批准后，- 29 -由信息中心主任确认，然后交信息中心网络维护人员进行操作。公司需发表到网站的信息，根据流程经公司总经理办公室主任与公司董事会秘书双重审核后披露。第一百条 公司信息披露遵守上市公司信息披露管理办法 上海证券交、易所股票上市规则 上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引有、关规定。公司信息披露和报告程序执行公司信息披露管理制度的有关要求。第一百零一条 公司所需披露的“信息”指公司的定期报告、临时报告及其它对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事项公告。公司董事会秘
