1、鑒於人民幣的使用日趨廣泛，本行為助您把握業務發展機遇，竭誠為您提供一系列的企業人民幣服務。人民幣跨境貿易結算隨著跨境貿易人民幣結算試點計劃涵蓋之地區擴展至包括廣東及上海在內的20 個省份，而試點所涉及的境外地域亦不再以香港、澳門及東盟各國為限，並擴大到所有國家和地區。更多省市試點企業之進出口貨物貿易、跨境服務貿易和其他經常項目交易，均可使用人民幣進行結算。客戶透過本行之企業人民幣服務及跨境人民幣貿易結算服務，可享以下之便利優化匯率風險管理，以降低匯兌成本捕捉人民幣升值機遇，以擴大貿易利潤離岸處理人民幣貸款，資金到賬周期縮短人民幣貿易融資提供全面及專業的人民幣貿易結算及融資服務 ， 包括開立信用
2、證、出口信用證轉讓、信用證議付/託收等，收費特惠。人民幣滙款快捷高效的匯款服務讓客戶可快速滙款至中國內地城市，支付記賬 貿易款項。商業貸款提供商業人民幣貸款，息率特惠。人民幣兌換提供優惠的兌換服務，有效鎖定匯率風險。人民幣存款提供多元化的存款產品，包括往來戶口、儲蓄存款及定期存款等。人民幣財資產品提供一系列人民幣金融產品，包括人民幣債券、無本金交割遠期外匯合約、現貨及遠期外匯合約、人民幣槓桿比率遠期合約及人民幣變量結構性遠期合約等。個案研究人民幣貿易融資個案 是由人民幣遠期 L/C、遠期 L/C 貼現、人民幣不交收遠期外匯合約（即人民幣 NDF）組成。永亨銀行為境外（包括香港及澳門）的客戶提供
3、以人民幣 NDF 的匯率折算的人民幣遠期 L/C 美元貼現。在人民幣利率高於美元利率的情況下，客戶的人民幣存款利率可抵消部分美元融資利率。與普通遠期 L/C貼現相比，折算匯率使用的是人民幣 NDF 的匯率。貸款年期可選擇以 2010年 11 月 22 日匯率為例子：在普通貼現下，折算匯率使用的是實時匯率，664 萬人民幣信用證貼現僅能獲得 100 萬美元融資，使用一年期 NDF 匯率計算，664 萬人民幣信用證貼現能夠獲得大概 102 萬美元融資。常見問題1. 跨境貿易人民幣結算試點管理辦法涉及多少個內地省市？至 2010 年 7 月 19 日止，有關試點城市已增加至 20 個省、自治區及直轄
4、市，包括北京、天津、內蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣東、廣西、海南、重慶、四川、雲南、吉林、黑龍江、西藏及新疆。2. 企業客戶是否可以與非試點企業進行人民幣貿易結算？內地有關試點企業資格仍然存在，但只限於內地貨物出口到境外。內地服務出口、服務進口及貨物進口， 試點計劃所涵蓋的 20 個省市之所有企業客戶（即試點及非試點企業）均可以人民幣作貿易結算。3. 持有指定商戶 戶口的客戶可否同時開立人民幣戶口以作一般用途？指定商戶可以開立人民幣戶口作一般用途。但香港金融管理局規定，人民幣企業戶口內的人民幣資金不可轉撥到指定商戶戶口；而指定商戶戶口內的人民幣資金則可轉撥到人民幣企業戶口
5、 。4. 商業客戶可否將人民幣的存款作抵押申請融資？可以，人民幣及其他外幣存款均可用作抵押申請融資，惟現時仍不准許向個人戶口或指定商戶戶口提供人民幣貸款。本網頁列載的所有資料乃根據本行對有關法律、規則、規定、指示以及適用於人民幣戶口(即人民幣儲蓄戶口及/或人民幣往來戶口 )，及/或人民幣商業銀行服務之規定指引之真誠理解而提供。請參考本行及相關之監管機構不時公佈或發出之任何更新資料。注意:1. 永亨銀行 (中國)有限公司受中國國內監管機構監管，不屬於香港銀行業條例(第 155 章)中所指的認可機構，因此不受香港金融管理局監管。2. 永亨銀行(中國) 有限公司於 2007 年 6 月在中國註冊成立
6、，是永亨銀行有限公司全資擁有的附屬銀行。3. 於 2009 年 12 月 31 日，永亨銀行(中國)有限公司的實收資本及儲備不少於人民幣 1,782 百萬元。查詢熱線: (852) 2633 0628 http:/ 作者：admin 來源：本站 發表時間：2010-12-18 21:18:00 人民幣升值是不可避免的趨勢，但是目前我國政府力保外貿企業，與美國政府不斷周旋，所以很長一段時間，升值趨勢會得到一定遏制，但是有時候一旦升值起來，幅度非常驚人，一些外貿企業由於涉及到遠期收款，一旦在升值期間，在沒有做好任何準備的情況下，會損失不小。所以，我們要做好預防措施來避免這類對外貿易遠期收款的匯率損
7、失發生。金融危機以後，越來越多客戶由於資金，融資等等原因，都放棄了原來 T/T的操作模式，而選用了信用證付款方式來緩解其資金壓力，而眾所周知信用證按付款週期分為兩種，一種是即期信用證（L/C AT SIGHT),另外一種則是：遠期信用證（L/C AFTER SIGHT)，根據天捷國際統計，目前我國大部分從事信用證付款方式，85%以上是選用即期信用證，而 15%則是遠期信用證。而很多選擇遠期信用證的原因均不是我國企業主動的選擇，而是國外客戶堅持使用遠期信用證，而我國企業的行業普遍屬於低端競爭較大的密集型企業，在內部外部原因下，無可奈何的選擇。如果客戶堅持使用遠期信用證，怎麼樣避免匯率損失呢？如果
8、人民幣一旦大幅升值，如果金額越大損失也越大。特此，天捷國際聯通滙豐銀行，工商銀行等國內外著名銀行聯合推出“信用證貼現”服務來解決因為遠期信用證可能遭遇到的匯率損失，經過我們代理的遠期信用證，只要收到客戶的承兌通知，我們即可向銀行申請信用證貼現，在這樣的情況，一旦客戶貼現後，可以立刻結匯，這樣一來，就可以完全避免掉遠期信用證因為人民幣升值而會遭遇到的匯率損失。如果您需要操作遠期信用證來避免匯率損失，歡迎與信用證專家天捷國際聯繫，我們的全國統一熱線:4008-110-650 諮詢我們吧。本文是深圳天捷原創作品,版權所有, 如需轉載請標明出處. 如不標明出處屬於違法行為. 本文地址：如何避免遠期信用
9、證匯率損失 複製該文章網址給好友 假遠期信用證的償付業務是國內銀行業中結算方式的一個亮點，成為銀行、進口商、出口商三方共贏的金融品種。 銀行獲利“主打產品” 所謂假遠期信用證（ ）是指進出口雙方簽訂貿易合同中規定了即期付款條件，但進口方開立信用證要求出口方發運貨物後提交遠期匯票和單據，同時在信用證上注明該遠期匯票可即期議付，由償付行對遠期匯票進行貼現，對出口方進行即期付款，且由進口方支付貼現費用和貼現利息的一種信用證形式。本文以天津市韓資銀行的結算業務為例來做說明。 天津市某韓資銀行資產主要以假遠期信用證業務為主，該韓資銀行天津分行作為償付行先行墊付款項形成了較大的餘額。以年的資料為例，該銀行
10、假遠期信用證業務、貸款業務、聯行往來資產方分別占資產總額的、和。假遠期信用證業務日平均餘額億元人民幣，由此項業務產生的利息和手續費收入也是該銀行的主要收入來源，假遠期信用證貼現的利息收入占全部收入總額的，償付手續費收入占全部收入總額的，年該分行共承擔來自韓國總行的假遠期信用證償付業務筆。 外資銀行國內分行採用假遠期信用證快速實現盈利，也為外資銀行開辦人民幣業務奠定基礎。按照中華人民共和國外資金融機構管理條例的規定，外資金融機構經營人民幣業務的標準包括：提出申請前在中國境內開業年以上；提出申請前年連續盈利。假遠期信用證的開證行境外總行指定境內外資銀行為償付行，相當於將大量無風險又盈利的業務分撥給
11、境內分行，境內分行輕而易舉地實現年內盈利的目標，為外資銀行儘快開辦人民幣業務做出貢獻。三方共贏的資金鏈條 假遠期信用證實際上是一種貿易融資。對出口商來說，一是實現了提前收彙。出口商將貨物起運後將相關單據提交給議付行，由議付行押彙或買斷單據直接融資給出口商。實際上，假遠期信用證就起到了即期信用證的效果。加速了出口商資金周轉，促進了商貿活動的繼續。 不僅如此，通過假遠期信用證，出口商成功規避收彙風險。因為如果以假遠期信用證結算，出口商要待遠期匯票到期後才能收彙，期間如果付款銀行發生付款障礙，出口商就要承擔風險，而採取假遠期信用證的方式，銀行付款的風險不復存在。 對於進口商來說，借助銀行資金既實現了
12、對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺。進口商在開證銀行開立假遠期信用證，明確了即期付款的條件和承擔貼現利息的承諾，並且繳納一定比例的保證金，進口商就獲得類似進口押彙的貿易融資。 不僅如此，採用假遠期信用證，進口商可以即期取貨銷售。進口商在付款前可憑藉信託收據向開證行借用信用證規定的各種單據，雖然貨物的所有權並未改變，進口商卻可以提前取貨出售，提前償還開證行的融資。 採用假遠期信用證還降低了進口商的購貨成本。進口商可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數量給予一定的優惠，從而降低進口成本。 對於銀行一方來說，假遠期信用證在開證行、議付行、償付行幾個銀行間（幾個職能可能由一家銀行
13、完成）的運作是這樣的：開證行要指定一家銀行作為償付行，開證行接到議付行交寄的單據後，通知償付行向出口商付彙，開證行待遠期匯票到期後才將款項清償給償付行。 開證行指定償付行的做法，利用償付行的資金，既解決了自身銀行的資金占壓，又滿足了為進口商融資的需求。 議付行是買入或貼現出口商提交的遠期匯票的銀行。對於議付銀行來說，要發生墊款行為，向出口商融資。所墊款項自有開證行或指定的償付行清償。因此，議付行即使發生融資墊款卻無墊款風險，買斷遠期匯票即刻獲利，擴大了銀行業務量、增加了銀行的中間業務收入。 假遠期信用證的償付行的角色可直接由開證行或指定銀行承擔。就指定償付行而言，償付行根據開證行的指令付款，墊
14、付的款項開證行來清償，從墊付款項到匯票到期期間所產生的貼現利息和費用由進口商支付。由於付款業務還可獲取手續費，償付行又可增加一筆收益。 就拿目前天津市某韓資銀行的假遠期信用證償付業務來說，幾乎無風險可言。該行所償付的假遠期信用證的開證行都是其韓國總行開出的，總行承諾無論單據是否存在問題，都有義務清償天津分行的款項。韓國總行還對開立的即期付彙遠期信用證計提了呆賬準備金。而且，開立假遠期信用證的客戶大多是韓國總行信譽較好的大客戶，且在韓國總行交存了一定比例的開證保證金。 突破多個監管細則 使用假遠期信用證，將使國內償付銀行的短期外債增大。國內外資銀行被境外總行指定為假遠期信用證的償付銀行，償付資金
15、需要境外總行通過聯行往來進行劃撥，償付業務量同境外流入的資金成正相關。假遠期信用證的償付資金的需要增加了外資銀行期外債，佔用了外資銀行短期外債指標的份額，業務的擴展使外資銀行向外匯局申請短期外債的基數不斷加大。建議監管當局應合理核定外資銀行的短期外債指標，密切關注這種結算方式對外匯政策產生的影響。 由於假遠期信用證操作上的特殊性，使得銀行進行國際收支的申報時間不確定。假遠期信用證融資環節涉及議付交單銀行、國內償付銀行、國外開證銀行。按照國際收支申報原則，一筆收入應按照實際收彙日期進行國際收支申報。目前，假遠期信用證的國際申報工作由議付行完成，議付行在收到國內償付行償付款項後即進行國際收支統計申
16、報工作，由於假遠期信用證業務涉及的議付銀行和償付銀行不是一家銀行，因此，議付銀行無法掌握真正的國外回款時間。如果改讓償付行進行國際收支申報，則償付行無法獲取出口商的詳細資訊。建議參照押彙業務申報的辦法，在出口商議付交單時，先由出口商申報相應的資訊，議付行記錄遠期匯票到期時間，將遠期匯票的到期日作為國外回款日。 假遠期信用證突破了貼現政策的界定範圍。銀行向企業發放的貸款，按照人民銀行的規定，包含貼現業務。而境內外資銀行作為假遠期信用證償付銀行因其均為其境外總行代為償付，在國內無須計提呆賬準備金。這種做法顯然和現行的貼現政策不吻合。而且，儘管目前境內外資銀行償付業務系統內的信用證款項，表面看似毫無
17、風險，但其境外總行資金的問題必然波及境內的分行。因此，有關部門應著手研究這種結算方式計提呆賬準備的方法。 假遠期信用證 VS 遠期信用證 與遠期信用證相比，假遠期信用證具有鮮明的特點： 開立的前提不同。以信用證方式進行貿易結算是進出口雙方合同約定的條件之一，遠期信用證是出口方同意遠期收彙，進口商承諾遠期付款。假遠期信用證是出口商要求即期收回貨款，而進口商則承諾遠期付款。 開證條款不同。遠期信用證（ ）是指進出口雙方簽訂的貿易合同中規定了遠期付款的結算期限，當開證行或付款行收到受益人交來的遠期匯票後，進行匯票的承兌而不立即付款，而是待匯票到期後進行付款的信用證。而假遠期信用證除在進出口合同中明確
18、了即期付款後，在條款上有別於一般遠期信用證，進口方開立的遠期信用證中增加了即期付款的條款。費用承擔方不同。遠期信用證從銀行貼現到銀行實際付款這段時間產生的貼現費用和貼現利息一般由遠期匯票的受益人來支付。假遠期信用證是開證行提供給進口方的融資，因此，假遠期信用證中的遠期匯票的貼現費用和利息由進口方擔負。 實際付款時間不同。兩種信用證在稱謂上都冠以“遠期”，但假遠期信用證履行了即期付款的承諾。而真正的遠期信用證則要等到約定的日期付款。 操作流程不同。假遠期信用證和遠期信用證在操作流程上的不同之處體現在兩個環節，一是開證行與進口商的融資環節，開證行應進口商要求在遠期匯票到期前為進口商的付彙融資。二是
19、開證行指定償付行對遠期匯票貼現墊付資金。 http:/ 企業無匯率風險时间: 2010-09-06 21:28:25 来源: 中国贸易金融网 网友评论 0 条 厦门工行跨境人民币结算量突破亿元大关，业务涵盖汇款、信用证及托收等所有贸易结算方式 廈門工行跨境人民幣結算量突破億元大關，業務涵蓋匯款、信用證及托收等所有貿易結算方式6 月 23 日，廈門市跨境人民幣結算試點工作正式啟動，跨境人民幣結算業務正式拉開帷幕。昨日，廈門工行傳來喜訊，該行在將近 2 個月中順利開展跨境人民幣結算業務，跨境人民幣結算量已經突破 1 億元大關，並取得該項業務辦理企業戶數、筆數同業第一，實現了開門紅。廈門工行國際業務
20、部副總經理吳婷婷在接受記者採訪時說，廈門工行秉持“用心服務、助力進出口業務”的服務宗旨，從企業進出口結算便利的角度出發，積極跟進服務，獲得了企業的信任和支持，從而推動了該行跨境人民幣結算業務的快速增長。廈門華誠實業有限公司一個多月裏，連續多次用人民幣支付進口紡織原料和機器設備的貨款，已經嘗到甜頭。用心服務 讓廈企放心開拓國際市場吳婷婷介紹說，廈門工行跨境人民幣結算業務能有如此快速發展，最關鍵是在於“用心 ”二字。而這兩個字也一直都是該行國際業務團隊服務企業客戶的核心元素。今年以來，廈門外貿進出口大幅增長，眾多進出口企業在國內外市場“高歌猛進”，作為服務於我市進出口企業的主要商業銀行之一，廈門工
21、行在背後為他們提供強大的業務支持。據悉，今年以來廈門工行認真把握宏觀經濟形勢，密切跟蹤人民幣匯率、利率和外幣利率走勢，繼續推行以國際貿易融資替代傳統信貸業務的發展戰略。同時，該行還根據市場變化和客戶需求，加大產品創新和新產品的推廣力度，充分利用國際貿易項下進口預付貨款融資和出口訂單融資業務進一步開展的機遇，促使國際貿易融資產品線深入到企業的整個經營鏈條。截至今年 7 月底，廈門工行國際結算量、外匯資金交易業務以及國際貿易融資累計投放量均比上年同期增長 50%左右，進口結算量、國際貿易融資發生額累計量繼續保持同業第一，為我市對外貿易的快速發展提供了金融支援。提早準備 為企業量身定做服務方案跨境貿
22、易人民幣結算是人民幣走向世界的關鍵一步。廈門工行充分認識到此項業務的重要意義，年初開始就密切與政府部門、人民銀行、總行、試點銀行和境外銀行的聯繫。該行先後在組織架構的設立，人員的培訓、制度及業務辦理流程的制定等方面積極備戰跨境人民幣業務。面對日益白熱化的市場競爭，該行專門分析研究我市經濟環境以及進出口業務的發展情況，對開辦此項業務將給進出口企業帶來哪些有利影響做了充分的研究探討，對現有客戶群體進行分析篩選，針對有此項業務需求的企業，從規避匯率風險、鎖定財務成本、簡化業務環節手續、便捷的出口退稅流程等方面，提前與企業面對面做宣傳講解和溝通。根據企業個性化的需求，該行還量身定做各種金融服務方案，促
23、使企業在貿易合同的談判、簽訂時就能早做準備。由此，在我市啟動跨境貿易人民幣結算試點後，該行迅速與企業聯繫，轉換企業的結算方式，成為我市結算量最大的銀行機構。創新產品企業用人民幣結算更划算吳婷婷分析說，國際金融危機爆發以來，國際貿易中最主要結算貨幣美元和歐元匯率都經歷了劇烈波動。今年下半年，全球經濟雖有所復蘇，但仍面臨許多不確定因素，因此企業普遍希望使用幣值相對穩定的人民幣進行計價和結算，從而規避使用美元和歐元結算的匯率風險。為此，廈門工行將緊跟國際經濟形勢以及金融環境變化步伐，積極通過產品創新，為廣大外向型企業解決進出口業務難題。目前廈門工行的跨境人民幣結算業務既涵蓋了匯款、信用證及托收等所有
24、貿易結算方式，又包括與國際結算相對應的進出口貿易和擔保等融資業務。同時，工行總行也獲得了人民銀行核定的、比較充裕的跨境人民幣業務購售限額規模，能為在廈門工行開有人民幣同業往來帳戶的境外參加銀行提供人民幣帳戶同業融資，最大限度滿足其帳戶頭寸臨時性需求。廈門工行還針對進出口企業對匯率管理需求的擴大，充分利用其全球網路優勢，積極與海外分行聯手創新跨境人民幣結算業務新品種，千方百計為企業設計規避匯率風險，降低成本、保值和增值等方面的相關金融服務方案，推出了既有針對境內與香港兩地貿易往來的“陸港貿易通” ，也有面對不同的客戶群體推出的理財增強型、貿易便利型以及人民幣進口信用證融資和人民幣內保外貸等等跨境
25、人民幣結算融資、理財產品。下半年，廈門工行將繼續做大做強跨境人民幣結算業務，並大力拓展 NRA業務，儘早介入兩岸區域性金融服務建設，積極向總行申請對台清算業務和金融創新試點資格，不斷提升國際結算、貿易融資以及外匯資金交易等業務創新能力，推動優質客戶群體的壯大，為廈門對外貿易以及海西建設的快速發展做出更大貢獻【企業聲音】人民幣結算企業經營更放心廈門華誠實業有限公司執行董事洪頂超：用人民幣結算，基本上沒有什麼匯率風險，我在這一個多月裏，連續多次用人民幣支付進口紡織原料和機器設備的貨款，已經嘗到甜頭，接下來，我們企業都將儘量多地採用人民幣進行跨境貿易結算。廈門華誠實業有限公司位於廈門市同安區城南工業
26、區，是香港志城國際有限公司於 1995 年在廈門註冊成立的外商企業，註冊資本 3000 萬美元，投資總額達 6000 萬美元。公司主要從事滌綸長絲、化纖織物等面料生產。由於業務關係，公司幾乎每個月都要從日本、泰國採購紡織原料。之前都是通過美元進行支付結算。今年，得知廈門即將成為跨境貿易人民幣結算試點地區後，我就意識到該業務將給企業帶來非常多的好處。於是便主動與廈門工行聯繫，準備使用人民幣作為結算工具。今年 6 月，當廈門工行正式開展跨境貿易人民幣結算業務後，公司迅速將以歐元或者美元幣種進行結算的方式調整為以人民幣進行結算。這樣不僅有效規避匯率風險，提前鎖定了財務成本，同時還省去了貨幣兌換環節，
27、避免了匯兌損失。此外，由於減少了外匯核銷環節，對企業來說更加便利。【產品鏈結】“陸港貿易通 ”融資產品這是專為跨境人民幣結算業務而創新的產品，目的是透過境內與香港兩地的貿易業務，為境外客戶提供融資。兩款產品都是利用不交收遠期外匯合約（即 NDF）價格將人民幣折合美元，以美元敘做融資。“陸港貿易通 ”融資 A 產品：是由人民幣遠期 L/C 業務、遠期 L/C 貼現業務、人民幣“不交收遠期外匯合約” （即 NDF）業務組合而成。工行香港子公司 工銀亞洲為境外客戶提供以遠期 NDF 匯率折算的人民幣遠期 L/C 美元貼現。產品收益：可即時享受人民幣升值收益，人民幣存款利率可抵消部分美元融資利率。產品
28、關鍵點：與普通遠期 L/C 貼現相比，折算匯率使用的是人民幣 NDF 遠期匯率。產品簡單試算：普通貼現下，折算匯率使用的是即時匯率，682 萬人民幣信用證貼現僅能獲得 100 萬美元融資，使用 NDF 遠期匯率計算，682 萬人民幣信用證貼現能夠獲得 103 萬美元融資。陸港貿易通 B 款產品：是由中國工商銀行境內的指定分行人民幣 NRA 存款業務、境內資金質押境外融資業務、人民幣“不交收遠期外匯合約” （即 NDF）業務組合而成。業務本質：是存款質押下的美元融資，受地區人行政策限制。產品關鍵點：與普通質押存款相比，折算匯率使用的是人民幣 NDF 遠期匯率，與 A 款產品相比，省卻開證費，但存
29、在 7%的利息預提稅。收益率與 A 款產品相仿。質押當日放款。http:/ 進口押匯進口押匯是指開證行在收到信用證項下單據，審單無誤後，根據其與開證申請人簽訂的進口押匯協議和開證申請人提交的信託收據，先行對外付款並放單。開證申請人憑單提貨並在市場銷售後，將押匯本息歸還開證行 國際貿易 口精英網 從某種意義上看，它是開證行給予開證申請人的將遠期信用證轉化為即期信用證+進口押匯這樣一種變通的資金融通方式。但由於一些銀行以進口押匯之名掩蓋墊款之實，故其業務發展受到一定限制知識。其實，對於銀行而言，無論是與一般的流動資金貸款相比，還是與遠期信用證相比，相當於專項貸款並使銀行押有貨物所有權的進口押匯，實
30、際上安全得多，收益也更好。而對外貿企業而言，進口押匯一方面使貸款期限比較靈活，可以降低成本；另一方面在人民幣貸款利率與國外相應貼現利率基本持平的情況下，可以利用人民幣而不是外幣押匯，以防範匯率風險。當然，從銀行的角度看，它還可以通過完善內部制度、收取一定保證金、嚴格審查進口商品並調查其市場前景等多種措施，以避?quot;假押匯、真墊款“和因進口商品不適銷對路造成不能及時歸還押匯本息的情況發生 外貿知識。二. 進口托收押匯進口托收押匯是指代收行在收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據後，根據進口商提交的押匯申請、信託收據以及代收行與進口商簽訂的進口托收押匯協議，先行對外支付並放單，進口商憑單提貨
31、，用銷售後的貨款歸還代收行押匯本息易外貿知識。無論對於銀行或外貿企業而言，進口托收押匯的優點和進口押匯相比，大體一致。但銀行自身的風險卻遠遠超過進口押匯。因為進口押匯是建立在銀行負有第一性付款責任的信用證業務基礎上，如果單單相符、單證一致，即使開證申請人不付款，開證行也必須履行對外付款的義務。這樣，如果剔除匯率風險和利息兩個因素，進口押匯並沒有給開證行帶來更大的風險。而進口托收則屬於商業信用，無論進口商是否付款，代收行都沒有責任。但如果為進口商續做進口托收押匯，進口商無疑將原本給予出口商的商業信用轉給了代收行，從而加大了代收行的風險。作為代收行，應當根據進口商的資信情況、業務情況、抵（質）押/
32、擔保情況，為其核定一個押匯額度，供其周轉使用，做到拓展業務和防範風險的有機結合。三. 限額內透支所謂限額內透支，是指銀行根據客戶的資信情況和抵（質）押/擔保情況，為客戶在其銀行往來帳戶上核定一個透支額度，允許客戶根據資金需求在限額內透支，並可以用正常經營中的銷售收入自動沖減透支餘額。國內銀行的存貸合一即屬透支融資方式國際貿易。限額內透支如客戶根據貿易合同，在收到貨物後需要向國外匯一筆錢，在帳戶裏無款或款項不足的情況下，它也不必提前兩周或一周向銀行申請貸款，而只需在辦理好相關批匯手續後，在匯款當日提交支票購匯匯出即可。但目前國內銀行較少採用這種融資方式，主要原因在於它現實地降低了銀行的贏利水準。
33、從長遠觀點看，隨著我國服務業競爭的不斷加劇，銀行利潤率的降低是必然趨勢。四. 進口代付和假遠期信用證融資所謂進口代付，是指開證行根據與國外銀行（多為其海外分支機搆）簽訂的融資協議，在開立信用證前與開證申請人簽訂進口信用證項下代付協定，到單位憑開證申請人提交的信託收據放單，電告國外銀行付款。開證申請人在代付到期日支付代付本息。假遠期信用證是開證行開立的規定匯票為遠期，但開證/付款行將即期付款，且貼現費用由開證申請人負擔。與進口押匯相比，上述兩種融資方式對進口商而言，其意義和進口押匯是一樣的，運作程式也相似，都是在開證前由開證行與開證申請人簽訂相關協議，到單後，開證申請人憑信託收據換取單據憑以提貨
34、，到約定時間歸還本息。不同則有以下幾點：資金來源不同；信用證種類、利率不同外貿知識。進口代付和假遠期信用證融資對開證行的風險在開證申請人的資信狀況、開證抵（質）押/擔保狀況及對進口貨物的監控水準三個方面。如果是綜合授信項下，且出口商為世界上比較有名的公司、進口商品屬於比較適銷的商品，那麼開證行的風險是很小的，收益是豐厚的。五. 出口托收和出口保理項下押匯出口托收押匯是指採用托收結算方式的出口商在提交單據，委託銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥後歸還銀行墊款的融資方式。出口保理押匯是指出口商在獲得進口保理商信用額度後，發貨並將發票及相關單據提交出口保理商
35、（銀行）代其收款時，銀行以預付款方式為其提供不超過 80發票金額的融資方式 。出口信用項下貼現屬於銀行信用，只要承兌匯票的銀行實力雄厚、資信良好，便基本無風險。問題是對中小銀行或經濟不穩定地區及與我國交往較少地區的銀行承兌的匯票如何辦理？根據實踐經驗，可採用三種方式操作：一是對資信良好有較強實力的出口商，可在綜合授信框架內辦理，適當控制規模。二是爭取出口商辦理出口信用險，在出口信用險項下辦理出口貼現。三是可聯繫國外大銀行無追索權地買斷遠期匯票，雖然這樣貼現率在 LIBOR+0.5-3，可能會高一點，但出口地銀行會得到一定收益，出口商也會及時融通資金，因此是可行的外貿。出口托收項下貼現與出口托收項下押匯一樣，同屬商業信用，風險遠比出口信用證項下風險要大。在業務操作中要做到的事項與出口托收和出口保理項下押匯要注意的五方面內容前四項是一致的貿易。http:/
