1、农村商业银行绩效考核评价现状及改进对策研究 徐杰 江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 摘 要： 绩效考核评价是商业银行绩效管理的一个重要环节, 其主要作用在于正确有效的衡量管理的有效性, 属于银行内部控制系统的核心组成部分之一。作为农村中小金融机构的主体农村商业银行, 在面对新常态经济变化和供给侧机构性改革严峻挑战中, 其原有的绩效考核评价体系与改革发展的新要求不相适应的矛盾越来越突出, 如何制定行之有效的绩效考核评级指标和评价体系, 是提升行业竞争能力的重要手段之一。本文在分析当前农村商业银行绩效考核评价的基础上, 查漏补缺, 力求寻找农村商业银行绩效考核评价的改进路径。关键词： 农商行; 绩
2、效考核; 评价; 认真分析和研究当前的农村商业银行绩效考核评价体系, 不难发现, 随着经济的快速发展, 农村商业银行也是日新月异的变化。我国农村商业银行绩效考核评价体系已经不能适应稳健的发展。下面笔者将从分析当前农村商业银行绩效考核评价体系的漏洞和发展瓶颈入手, 分析农村商业银行绩效考核评价的改进新路径。一、农村商业银行绩效考核评价的不足与缺陷我国农村商业银行的绩效考核主要存在重财务指标、轻非财务指标, 重会计指标、轻价值指标, 重短期目标, 轻长期目标, 重传统单一指标、轻多维度指标。考核指标统一, 考核方式呆板、以及缺乏员工参与, 上下级沟通不畅等问题。这些问题之间存在一定的内部逻辑关系,
3、 最终导致农村商业银行的经营行为与战略目标不统一。具体可以分为以下几个方面:(一) 对质量的管理重视程度不够目前, 我国的农村商业银行在经营管理上存在着一种通病, 那就是重视自身的发展规模, 而轻视对于质量的管理。这体现在绩效考核方面就是设置规模考核指标和效益指标权重较大, 而对于发展质量等质量管理方面的指标设置重视程度不够。比如, 目前, 大多数农村商业银行隶属于省联社的管理和指导, 因此绩效考核主要是依据省联社业务发展和考核的重点在每年经营管理考核办法的基础上进行适当调整。又如:一般考核收入增长率、成本费用率、会计利润等传统单一考核指标, 缺少顾客满意度、市场占有率、经济增加值等多维度指标
4、。因此, 考核指标的设置不能较好的适应自己银行的发展要求, 考核定位模糊。(二) 风控意识差, 预防性功能弱当前快速变化的外部经营环境要求商业银行的绩效考核体系要更具主动性, 充分发挥预防性功能, 降低业务运营的风险水平。但当前农村商业银行的绩效考核评价存在风控意识差, 预防性功能弱的发展瓶颈。例如, 传统的绩效考核只是对存、贷、不良和收入等主要指标考核, 且考核方式比较粗放。同时考核对复杂劳动与简单劳动、管理岗位与业务岗位创造的价值和经营贡献的大小, 岗位间工作重点等无法以一种有效的手段预测或者降低经营风险。二、改进农村商业银行绩效考核评价的几点建议(一) 根据银行的实际情况, 不断的修正绩
5、效考核指标体系改进农村商业银行绩效考核评价体系, 需要根据银行的实际情况, 不断的修正绩效考核指标体系。企业实行绩效考核是为了方便企业制定科学可靠的发展策略, 因此绩效考核的指标也要满足发展战略制定的需求, 设置更加全面、有效的考核指标, 对企业的发展状况做出科学的评价。在实际的指标制定过程中, 应当拒绝一刀切, 平均主义的现象。所设置指标体系应当能够不断的完善奖励和惩罚机制, 具体到每个岗位不同员工, 能够将个人业绩与银行经营之间建立一对一的量化关系。(二) 坚持以人为本, 不断创新绩效考核评价体系绩效考核评价体系应当是自上而下的, 它随着商业银行的发展应当及时的做出调整。同时, 绩效考核评
6、价体系也应当是未来的发展的。最优的绩效考核评价体系应当是超前的, 具有一定的预见性, 为商业银行的经营规避风险。绩效考核评价体系要从鼓励员工寻找适合自己发展的模式, 最大化地挖掘其潜力, 真正发挥人的因素去带动发展。因此, 改进绩效考核评价体系应当坚持以人为本, 不断创新绩效考核评价体系。商业银行制定绩效考核评价体系时, 应当以最先进的行业理念, 在科学发展观的指导下, 结合农商行的发展定位与策略, 结合短期目标与战略的长期奋斗目标, 以期实现企业和员工的共同进步和发展。(三) 完善内部培训制度, 提高从业人员的整体素质和综合水平改进当前农村商业银行的绩效考核评价体系, 还应当从完善内部培训制
7、度, 提高从业人员的整体素质和综合水平方面入手。一方面, 加大对从事绩效考核凭评价具体工作的领导和人员的专业知识培训。绩效考核评价工作是一项专业性强的工作。科学的绩效考核评价体系的制定和实施都需要具体工作人员具有高度的专业水平和熟练的银行具体业务技能。另一方面, 加大对银行所有从业人员的绩效考核评价知识培训。绩效考核评价体系的出发点和最终目的都是为了最大限度的激发员工工作积极性, 这需要员工对绩效考核体系有正确的认识。三、结语综上所述, 目前我国农村商业银行都建立了各具特色的绩效考核机制, 在激发员工动力、促进业务发展等方面均发挥了积极的作用, 但同时也暴露出激励扭曲、约束弱化、行为短期等诸多
8、缺陷。深入研究农村商业银行绩效考核机制, 对于促进我国农村商业银行改善经营管理、提升竞争实力, 促进持续健康发展, 具有重大的现实意义。参考文献1刘雪玲.商业银行风险绩效考核探讨J.中国农业银行武汉培训学院学报, 2012, 6:5-7. 2人民银行杭州中心支行课题组.商业银行风险绩效考核评价体系J.浙江金融, 2003, 12:6-7. 3郑淞, 温晓兰.我国商业银行绩效考核评价指标体系研究J.合作经济与科技, 2011, 4:60. 4陈哲.基层商业银行绩效考核管理现状及策略J.商业经济, 2009, 4:60. 5马雪.浅谈当前商业银行绩效考核管理现状及对策J.中国培训, 2015, 7:164. 6江小华.我国商业银行绩效考核机制现状及改革策略J.金融改革, 2008, 10:32-34.
