1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。审计局年度工作总结暨次年工作打算 今年以来，州审计局坚持以科学发展为主题，深入贯彻落实党的十八大和全国、全省、全州审计工作电视电话会议精神，结合中共黔西南州委办公室黔西南州人民政府办公室关于加强和改进审计工作的意见（州党办发20212号文件），以加快转变经济发展方式为主线，围绕“两加一推”主基调和工业强州、城镇化带动战略，全面把握和正确处理全州工作“稳中求进”的总基调，自觉服从和服务于全州经济社会发展大局，坚持“全面审计，重点突出”的方针，依法履行审计监督职责，切实加强对重点部门、关键领域和重要环节的审计监督，抓好审计成果的转化运用，努力提高审计工作的质量和水平
2、，保障全州经济健康快速发展，全力助推全州科学发展、后发赶超、同步小康目标实现。 一、审计项目计划早制定、早安排、早落实为充分发挥审计在保障全州经济社会健康运行中的“免疫系统”功能作用，州审计局紧密结合实际，从重点领域、重大项目入手，以不断强化预算执行情况审计、专项审计、领导干部经济责任审计和绩效审计、联网审计为目标，在国家审计署和省审计厅下发审计计划后，第一时间草拟并报经州政府同意，制定下发了黔西南州2021年审计项目计划。2021年安排审计项目62个（不含追加项目），其中：国家审计署项目2个，省审计厅项目4个，州级项目10个，县级项目46个。由于安排早、落实快，有力确保了2021年度审计项目
3、工作的顺利实施。截止目前，全州完成审计项目89个，查出各类违规资金159，951万元；管理不规范资金144，375万元，其中：审计决定作出处理处罚资金51，815万元（应上缴财政44，626万元），应归还原渠道资金8，451万元，应调帐处理资金38，873万元；已出具审计报告40篇，向被审计单位提出审计建议246条。 二、以服务跨越式发展为主线，认真履行审计监督职责 （一）加强政府投资审计，为财政节约大量支出。审计部门对以工程造价为审计重点，以防止高估冒算工程款为目标。对报审工程的工程量、定额套用、材料价格和施工签证的真实性、合规性进行了全面审计，对工程建设资金来源及支付进行了全面监督，帮助建
4、设单位提高工程质量管理和资金使用效益，为政府节约了大量财政资金。今年，州人民政府下发了州人民政府办公室关于进一步完善政府性投资建设项目前置审计有关事项的通知（州府办函2021111号）等文件，对政府性审计权限和费用预算安排等进行了进一步明确和规范。州审计局先后研究出台了黔西南州政府性投资项目前置审计工作质量内部控制监督管理办法（州审办202144号）和黔西南州政府投资项目工程造价结（决）算审计操作规程及相关事项规定（试行）（州审办202154号）等文件，对审计过程中出现的一些共性问题进行梳理和提炼，提升了州审计局对政府投资审计的质量控制。同时，我州通过公共资源交易中心，面向社会公开招标，择优选
5、择中介机构参与政府投资重点项目审计和财务审计。通过对投标人的资质、社会信誉、执业规模、工作业绩、质量管理体系、收费报价等方面进行评定打分，完成了26家工程造价咨询、8家财务竣工决算咨询中介机构以及4名审计专家备选库的采购工作。上述系列文件制定和工作的开展为有效地推进政府投资审计并保障政府投资审计不断扩大覆盖面提供必要的制度和机制保障，有力确保了我州政府性投资审计工作的顺利推进。截止9月底，全州审计部门已完成前置审计项目625项，审计建设方报审金额39.46亿元，审定金额35.4亿元，审计核增0.063亿元，核增率0.17%，审计核减（为财政节约支出）4.12亿元，审计核减率为10.45%。全州
6、共完成竣工结算审计项目681项，审计建设方送审金额18.68亿元，审定金额17.87亿元，审计核减（节约支出）8200万元，审计核减率为4.37%。 （二）发挥职能作用，强化审计监督。审计始终坚持围绕经济工作中心和社会关注的热点、难点问题，紧跟财政改革进程和步伐开展审计。一是组织执行预算的财政部门，以及参与预算执行的地税部门的审计，从总体上掌握和反映预算收支、预算执行的整体情况。二是围绕财政推进的各项改革，对国家金库黔西南州中心支库2021年度预算资金的收纳、划分、留解和预算支出资金的拨付进行审计，并提出规范管理建议。三是结合财政资金审计延伸，抓住涉及民生的热点难点问题，重点对扶贫等重点财政资
7、金的分配、管理、筹集、使用等环节进行审计，客观分析和评价扶贫资金使用的效益、效果情况，重点揭示因决策失误、责任不清、管理不善等原因造成的资金效益差、损失浪费等问题，并对产生这些问题的原因进行深入分析提出整改建议，促进加强管理，提高财政资金使用效益，保障农民的切身利益。四是服务全州经济改革发展，开展义龙新区财政基数审核。通过对相关各县（市）2021年度公共财政预算收入、转移支付、财力测算、人均财力和财政供养人数等相关数据进行核准，确定了义龙新区和相关县（市）财政收入基数等情况，为新区快速发展提供支持，为州委、州政府提供决策参考依据。同时，与州公安局2.15专案组配合完成对黔西南奥森木业有限公司的
8、审计工作，发挥审计的“体验诊断”功能作用，为全州经济健康快速发展当好“卫士”。 （三）加强领导干部经责审计，为干部管理提供依据。一是科学安排审计项目。今年，州审计局创新审计模式，打破科室界限和业务界限，将经济责任审计与专项资金审计以及州委贯彻落实“八项规定”的督查要求相结合，将5个经济责任审计项目与财政预算执行审计、财务收支审计、专项资金审计等结合起来，做到统一安排，同步推进。使各个审计项目之间互相利用审计成果，提高审计效能。二是加强工作协调配合，增强经济责任审计效果。在审计项目开展之前，根据州经济责任审计联席会议精神，明确审计目标，确定审计重点，合理编制审计实施方案，并与组织、纪检监察、财政
9、、编办、人社、国资等经济责任审计联席会议成员单位一起进点召开审计进点会布置相关工作。同时，2021年度领导干部经济责任审计相关内容先后通过金州网、黔西南州日报以及州电视台等多种媒体进行了广泛的公示和公开，州审计局将党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定（中办发202132号）、xx省六部委印发关于落实中央六部委“关于贯彻实施党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定的意见”的意见（黔审经责2021183号）等法规汇编成册，发放被审相关单位或个人，接受社会各界监督，通过审计营造风清气正、务实高效的环境，进一步推动权力在阳光下运行。目前，5个项目基本结束，审计报告即将出具。通过
10、审计，将实现监督和服务两大职能，并为州委、州政府和我州干部监督管理部门落实四项监督制度和干部决策提供参考依据。 （四）积极关注民生，服务地方经济发展。一是完成对全州医疗保险基金优惠利息的清算。审计过程坚持依法审计和计算机审计，查出社保资金被少计利息，经与各被审计银行反复核实，四家银行补缴利息直接为财政增收1191万元，同时也进一步促进医疗保险基金的规范管理，实现保值增值。二是组织审计力量，积极参与审计署统一组织的全国城镇保障性安居工程跟踪审计项目。对全州7个县2021年2021年保障性住房（包括廉租住房、公共租赁住房、经济适用房、限价商品房和棚户区改造等）建设项目从投资立项到后续分配管理各阶段
11、经济管理活动的真实性、合法性和效益性进行审查、监督、分析和评价，促进保障性住房政策措施的有效落实和工作目标任务的全面完成，促进保障性住房的公平分配和规范管理。三是与州民政局配合成立审计调查组，对全州2021年度民政专项资金的管理使用情况进行审计调查。全州民政管理的专项资金量大，涉及面广，事关困难群众的切身利益，管理难度大，州委、州政府十分重视。为将州委、州政府的要求贯彻落实到实处，联合审计组对涵盖州、县两级财政安排的自然灾害、社会福利、医疗救助、城市低保、农村低保及其他社会救助资金和福利彩票等资金的管理使用情况进行调查，针对性地提出规范资金使用、分配的建议，有效确保我州民政资金安全有效运行。四
12、是配合完成了省审计厅外资处对贵阳德昌祥药业有限公司、xx安泰药业有限公司、xx心意药业有限责任公司中国药用非吸入气雾剂cfcs淘汰行业计划项目的绩效审计工作，通过审计全面真实地了解掌握与审计事项有关的财务管理及项目执行情况，加速推进外用气雾剂项目的圆满完成，规范了cfcs的淘汰工作。五是协助省厅深入农户开展直播卫星“户户通”跟踪审计抽查。重点对州本级、xx县和xx县直播卫星“户户通”工程的设备安装、资金到位、用户开通、收视、收费、电视画面质量、后期服务等情况进行调查取证，加强对该项工作的监督管理，保障惠民工程的顺利推进。六是完成了州、县（市）公立医院的财务收支审计。通过审计督促医院严格执行国家
13、有关财务、卫生、药品等法律法规，维护老百姓的切身利益；同时严格财经法纪，促进廉政建设，促进医院自身管理水平的提升，维护单位财产和国有资产的完整性、安全性。七是完成了州供销合作社联合社2021年至2021年1至6月的财务收支审计，规范了供销合作社财务管理，促进资产保值增值。八是完成了州直机关幼儿园财务收支情况审计，并针对审计出现的问题提出了审计意见和建议，促进了教育财务行为的规范。九是在州委、州政府的确保领导和各部门和支持配合下，省、州、县各极审计部门能力协作，集中力量克服困难按时保质保量完成由审计署统一部署的政府性债务审计工作，为党委、政府提供决策参考依据。 （五）创新工作思路，开展村级财务收
14、支试点审计。州审计局根据州政府批准的审计工作计划，与州信访局、州综治办等部门配合，创新开展村级财务收支审计试点工作。通过审计发现农村集体财务管理中存在的问题和管理漏洞，帮助农村建立健全各种财务管理制度，促进基层农村组织财务管理规范化建设及农村党风廉政建设，从而减少上访，维护基层稳定。通过这次村级财务收支审计试点，达到了预期的效果。一是摸清了家底，明确了责任。各县（市）审计机关通过对村财务收支执行情况、财务管理情况和债权债务进行了认真清理。通过审计，摸清了家底，防止了资产（资金）流失，也理顺了经济关系，明确了经济责任，有效地维护了集体经济利益。二是健全了制度，规范了管理。各村组织对建立健全各项财
15、务管理制度有了进一步认识，对如何抓好民主理财、民主管理，财务公开透明有了工作打算，促进了村级财务管理的制度化和规范化。三是维护了权益，收获了成果。发现的问题通过向政府汇报后，引起了重视，及时整改，进一步强化了村级财务管理，巩固和发展了农村集体经济。部分村干部严重违纪的问题受到了党纪处分，教育了一批干部，得到了群众的拥护。 （六）扎实推进其他各项工作，强化自身建设，为全州经济社会快速发展做出新的更大贡献。一是以审计文化建设和文明单位（文明行业）创建为载体，着力提升审计自身能力。州审计通过召开审计文化建设现场会交流经验和审计文化建设活动开展以及制定全州审计系统2021-2021年精神文明建设五年规
16、划等形式和方式，在审计系统营造积极、进取、健康、向上的氛围，推动全州审计系统一盘棋、上下一条心、干群一股劲，形成实现目标的强大合力，并逐步实现以审计文化（文明单位）建设推动审计工作开展，以审计工作开展展现审计文化（文明单位）建设成果的目的。二是创办黔西南审计杂志和正式成立了黔西南州审计学会、黔西南州内部审计协会。通过创刊和审计学会的学术交流平台作用，以及内部审计协会行业协会的行业约束作用，强化内部审计的行业自律和管理，进一步促进审计发挥的“勇士、卫士、谋士”作用，促进部门单位内部审计制度完善，更好地为我州经济建设“保驾护航”。三是搭建滇桂黔三省（区）毗邻州市审计业务合作促进机制。在审计厅和各地
17、党委、政府的支持下，共同协商，发挥各地优势，拓宽审计业务合作，沟通信息，交流经验，相互借鉴，研究新问题，探索审计工作新路子。通过审计合作平台，共同促进审计工作的发展和审计工作水平的提高，全力为三省（区）毗邻州市的改革和经济发展服务。四是与xx市审计局沟通对接，创新开展xx市对口帮扶黔西南州审计评价工作。拟共同研究，充分发挥审计职能作用，通过审计评价，促进对口帮扶体制、机制和管理进一步完善并促进帮扶效果最大化。同时，州审计局不断加强党风廉政建设，正确处理好监督别人与接受监督的关系，严格执行廉洁从政各项规定，树立审计队伍廉洁奉公的好形象，监督执行决策不走样，确保政策执行到位，促进用好每一笔资金，把
18、每一分钱都花在“刀刃”上，最大限度地发挥资金的使用效益，为我州经济社会健康快速发展作出贡献。 三、2021年审计工作打算2021年审计工作虽然取得了一定成绩，但也存在审计力量不足、审计覆盖面不够广、工作方法创新不够等问题。2021年州审计局将继续深入贯彻落实党的十八大精神，牢固树立科学审计理念，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，结合州委州政府的中心工作，不断加强审计队伍建设和审计信息化建设，切实履行审计监督职能，更加注重从体制、机制、制度以及政策的层面揭示、分析和研究问题，注重审计意见和建议的针对性，努力实现审计工作的主动性、时效性、建设性，促进加强管理和
19、提高财政资金的使用绩效，更好地发挥审计在服务和促进地方经济跨越式发展中的职能作用。 （一）提前做好审计项目计划的科学编制工作。在审计项目计划编制时做好三个方面的工作：一是突出审计项目计划的时效性。审计项目的选择要反映当前经济发展和社会民生的重点、热点、难点的问题，审计项目所揭示的问题要有普遍性、现实性，提出的审计建议要有时效性和适用性；二是突出审计重点，做到点面结合。既要有审计的重点，又要有审计面的覆盖，坚持以财政审计为龙头，有效整合审计力量、审计计划、审计项目，充分体现审计成果；三是突出审计项目的成果性。切实搞好审计项目计划的调研，广泛征求意见，总结往年审计项目整改情况和审计计划安排经验，确
20、保审计成果。 （二）强力推进职责范围四大领域审计工作。一是继续深化财政审计。以促进规范财政资金管理和提高财政资金使用效益为目标，把经济责任审计、政府投资审计、专项资金审计与财政预算执行审计相结合，树立“大财政”审计理念，构建大财政审计格局，促进提高财政资金配置效率和使用效益。二是继续加大政府投资项目审计。以提高政府投资项目的效益、规范建设领域经济秩序为目标，强化对政府投资项目的审计监督，继续做好重大投资项目的跟踪审计及政府投资项目的竣工决算审计。三是继续完善经济责任审计。积极探索经济责任审计新路子，在完善、规范、提高上下功夫，加强对“审什么、怎么审、怎么评”三大要素探索，进一步完善经济责任审计
21、的评价体系，不断提高经济责任审计质量。四是继续强化专项资金审计和审计调查。进一步转变观念，注重审计较高层次作用的发挥，立足政策法规执行和重大决策的落实情况，促进加强宏观管理，加大为政府宏观决策服务的力度。 （三）强化规范切实加强审计制度建设工作。进一步强化审计规范，对审计内部相关规章制度进行整理修订和汇编成册，健全完善一整套规范有序的审计业务程序和机关内部办事程序，为依法审计和廉洁审计提供制度保障。 （四）整合力量加大对审计整改的督促检查。坚持一手抓审计，一手抓审计整改的要求，结合中央“八项规定”、李克强总理在审计署调研时的讲话精神、时任省长赵克志在省审计厅调研时的讲话精神、陈敏尔省长在全省审
22、计工作电视电话会议上的讲话精神以及州委、州政府相关要求等，整合审计力量，采取切实有效措施督促有关单位和部门整改落实审计发现问题，健全完善制度，通过体制机制的改进完善来促进工作水平的不断提升，努力做到“审计一项、规范一块、促进一片”。 （五）开拓创新稳步提升审计项目质量水平。一是攻坚克难，借助州政府信息化办公平台和“金审工程”建设，努力推广使用审计管理（oa）系统和现场实施审计（ao）系统，积极探索扩大审计结果对外公开面的方法和途径。二是转变观念，积极关注社会热点、难点问题，加强调查研究，着重分析原因、提出对策，实现审计监督“治标”向“治本”的转变，全力提升审计报告、审计信息化层次和水平。 （六
23、）内强素质努力加强审计队伍自身建设。一是大力引进审计专业人才，因人制宜、科学配置州、县（市）审计人力资源，进一步优化提升审计机关的整体战斗能力。二是结合审计文化建设，党的群众路线教育实践活动开展，不断加强精神文明建设，充分发挥党组织和群众团体的作用，健全完善目标绩效考核激励约束机制和奖惩办法体系，充分调动干部职工的积极性和创造性，进一步激发工作热情。三是进一步加强审计队伍管理和人员培训，强化政治思想教育和廉政教育；加强审计业务培训，采取专家专题讲座、网络视频学习、实战培训、上挂下挂锻炼等形式，加强对审计干部尤其是新招录人员的业务技能和综合知识培训，全面提升审计队伍综合素质，努力将全州审计系统建设成为具有一流干部队伍、一流工作业绩、一流工作作风和一流服务水准的政府部门。 第 12 页 共 12 页
