1、关于湖南恒旺碳酸钙有限公司申请 300 万贷款的调 查 报 告2011 年 1 月 18 日，湖南恒旺碳酸钙有限公司因企业法人代表变更及股权变动向我社申请贷款叁佰万元，用于偿还湖南恒旺碳酸钙有限公司原法人代表易金旺三笔总金额叁佰万元的贷款。期限叁年，报联社同意受理后，2011 年 1 月 21 日我社文素斌、陈安平、丁青春、夏章林等组成调查组对该公司进行了实地调查，现将情况报告如下：一、客户基本情况（一）客户概况：湖南恒旺碳酸钙有限公司,地处攸县酒埠江工业园，交通、通讯方便，水、电及石灰石资源丰富。公司创建于 2008 年9 月，原法人代表易金旺，现法人代表程友恒。公司总投资 1500 万元，
2、经过 1 年多的建设，年产 5 万吨普通碳酸钙生产线于 2009 年 6 月正式投产，是目前湖南省最大规模的碳酸钙生产厂家, 年可实现产值 2000万元, 上交税费 100 万元;安排员工 117 人。通过一年多的生产经营，公司产品质量达到超过行业标准，得到了市场认可， 2010 年实现销售收入 700 万元，利润 70 万元。（二）运行机制及管理现状公司总经理负责制，内部管理制度健全，本着精简高效的原则设置机构，现设总经理 1 人，下设生产技术部、营销部、财务部、劳动人事信息部、办公室、安环部。公司负责人名单：姓名 现任职务 文化水平 负责内容 执业资格程友恒 总经理 大专 主管全面彭运雄
3、主管会计 大专 主管财务 助理会计师（三）公司管理人员情况说明程友恒，男，48 岁，中共党员，大专文化程度，曾在江西省上饶市横峰县县委组织部工作，2002 年“下海”在上饶市横峰县经营碳酸钙生产企业，至 2008 年期间获利润 1200 多万元，目前在横峰县拥有碳酸钙生产企业，别墅壹栋，门面两空；湖南恒旺碳酸钙有限公司等民营企业，家庭净资产达 1200 万元以上，经济实力雄厚。从 2002 年开始，历经近 10 年的碳酸钙生产经验，造就了一批懂技术会管理的管理团队，有一批素质较好的职工队伍，有很好的技术改造和开发创新能力，奠定了公司持续发展的良好条件。彭运雄，男，1963 年出生，大专学历，1
4、992 在攸县人民纸厂任财务部长，2001 年至 2008 年任攸县酒埠江竹胶板厂财务主管，助理会计师职称，有较高的财务管理及业务能力，现担任湖南恒旺碳酸钙有限公司财务总监，主管财务工作。（四）信用状况湖南恒旺碳酸钙有限公司能严格执行我国企业会计制度和会计准则，依照法律法规要求及时披露公司财务状况和经营成果，所反映的内容真实，2008 年以来，累计在我社取得贷款 300 万元，现结欠贷款三笔总金额 300 万元，现三笔贷款均能正常清息。一直以来，信企关系良好。经查询信贷登记咨询系统，公司在他行无贷款及担保记录，也无不良贷款记录。二、贷款用途本次贷款主要用于偿还恒旺公司原法人代表易金旺三笔总金额
5、 300万元的贷款。三、项目概况（一）项目简介。湖南恒旺碳酸钙有限公司地处攸县酒埠江工业园，交通、通讯方便，水、电及石灰石资源丰富。公司在贵社的关心支持下,创建于 2008 年9 月，法人代表：程友恒，投资 1500 万元，经过 1 年多的建设，年产5 万吨普通碳酸钙生产线于 2009 年 6 月正式投产，是目前湖南省最大规模的碳酸钙生产厂家, 年可实现产值 2000 万元, 上交税费 100 万元;安排员工 117 人。通过一年多的生产经营，公司产品质量达到超过行业标准，得到了市场认可， 2010 年实现销售收入 700 万元，利润 70万元。目前公司产销两旺，产品供不应求，2011 年 3
6、 月份启动两条线满负荷生产。根据市场需求及经济效益，经过可行性分析，决定扩建年产 10000 吨超细钙、活性钙、专用钙生产线，现在筹建中，机械设备在安装中，基土建设基本完成。目前碳酸钙市场需求旺盛。公司产量、质量稳步提升，产销两旺，产品供不应求，价格上调。根据市场调查，客户信息反馈启动两条生产线满负荷生产时机成熟，碳酸钙生产企业有规模才有效益，根据我公司生产成本情况启动两条生产线满负荷生产，生产成本比一条线生产成本降低 40 元/t，净利润 120 元/t以上，2011 年可实现轻质碳酸钙产品产量 3.5 万吨，产值 2000 万元，净利润 240 万元以上。（二）预期效益分析一、2011 年
7、公司计划全年完成生产轻质碳酸钙 3.5 万吨，生产活性、超细碳酸钙 1 万吨。二、生产成本、费用分析：2010 年一条生产线生产，实现产量13100 吨，生产成夲 410 元/t，(详见生产成 夲月报表 2010 年度报表)管理费用 31500 元/ 月，财务费用 40000 元/ 月，税收 18000 元/月，合费用、税收 60 元/t ，生产成本、费用: 470 元/t，销售产品 13500 吨，销售收入 690 万元，平均销售价 510 元/t，营业利润 40 元/t。若启动两条生产线生产，实现轻质碳酸钙产量每月 3200 吨，原生产成夲 410元/t ，可下降 40 元/t，生产成夲为
8、 370 元/t ，合费用、税收 40 元/t，平均销售价 520 元/t ，营业利润 110 元/t。活性、超细钙、活性重钙生产线正式投产，实现产量每月 1500 吨。其中活性、超细钙、1000 吨，生产成夲(500 元/t， +电费 25 元+ 工资 30 元+辅助材料 80 元)=635元/t ，费用 15 元/t ，市场销售价格 750 元/t ，营业利润 100 元/t; 重钙生产成夲(300 元/t， +电费 35 元/t +工资 30 元/t +包装 30 元/t +维修费 15 元/t)=410 元，费用 10 元/t ，掺入轻质碳酸钙中，平均销售价520 元 /t，营业利润
9、100 元/t，月产量 500 吨。通过加工厂家信息反馈我公司产品质量有较強的竞争力，(主要是白度、细度指标)我县有丰富优质的石灰石资源保障。恒旺公司生产成本月报表2010 年 12 月 31 日产量:产品名称 规格型号 单位 班别 数量 班合计 备注碳酸钙 合格品 吨 王文安 826.623重钙 吨 9.13835.36吨碳酸钙 合格品 吨 王进华 819重钙 吨 3.32822.32吨合 格 品 吨 1645.23重钙 吨 12.45半成品 吨1657.68本月合计石 灰 吨 285生产成本：实际单耗材料名称 规格型号单位单耗定额数量 金额实际总量 单价 金额石料 吨 2696.86 33
10、.00 89000块煤 吨 237.04 713.00 169000烟煤 吨 2.77 800.00 2216谷壳 吨 344.645 346.00 119250.00柴 吨 270.00包装袋 950*550 只 55000 0.83 45650.00包装袋 730*450 只 12000 0.58 6950.00重钙 吨 12.45 300.00 3735五金材料： 元 15750.00工人工资 元 65.00 107900.00机电人员工资元 6900.00管理人员工资元 9600.00班长津贴 元 580.00电 费 元 105483.40渣、灰运 元费磷酸 桶 1 230.00 23
11、0.00合计 元 682244.40单位成本 411.57备注: 加窑 1376 层。填表：彭运雄（三）月盈利能力： 1、轻质碳酸钙产量每月 3000 吨，净利润 3000 吨*110=33 万元/月。2、活性、超细钙产量每月 1000 吨，净利润 1000 吨*100=10 万元/月。3、重钙产量每月 500 吨，净利润 500 吨*100=5 万元/月。 （四）综合分析：湖南恒旺碳酸钙有限公司，主要生产碳酸钙系列产品，产品广泛用于 PYC 管，塑钢，造纸，电缆，橡胶制品，涂料，塑料等行业，市场前景广阔。拥有我县有丰富优质的石灰石资源保障(总储量 23 亿吨)，一批从事碳酸钙生产多年经验的管
12、理、技术、生产人员，釆用先进的生产设备及工艺技术，有健全的各项管理机制，自 2009 年 6 月投产已经壹年，通过 1 年多的生产经营，产品质量不断提高，白度、细度指标达到国内先进水平，得到了客户认可，在湖南、广东、浙江、江苏、河南、安微、云南等省地区，建立了稳定的营销网络。目前只能微利经营，企业无法做強做大，综上所述只有启动满负荷规模生产，提升产品质量，进行深加工，不断自主创新满足市场需求，企业才能持续发展盈利最大化。四、经营状况及财务分析（一）财务状况。根据湖南恒旺碳酸钙有限公司提供的近两年财务报告反映，公司的资产负债及财务结构如下。1 主要财务指标序号 项目 2009 年 2010 年1
13、 资产负债率 28.2% 32%2 净利润率 2.1% 10%3 资产报酬率 0.43% 5%2.资产负债情况单位：万元、%序号 项目 2009 年 2010 年 增幅一 资产总额 1234 1353 9.6%二 负债总额 349 432 23%三 净资总额 1195 921 -23%3.效益分析。公司自创办以来一直以质量求生存，向管理要效益。通过 1 年努力，公司得到了长足发展，不仅创造了良好的社会效益，经济效益也得到了较好的体现。下面为公司 2010 年经济效益分析。1）收入类（a ）主营业收入 666 万元。（b）其他营业收入 35 万元2)支出类。（a ）主业务成本 540 万元（b）
14、财务支出 48 万元（c）管理费 38 万元。（d）其他费用 19 万元。上述数据反映 2010 年公司收入总额为 701 万元，支出总额为 635万元。净利润 66 万元。经分析，目前公司运行情况较好，具体体现在：1、资产负债比较低。2、投资力度较大。3、盈利状况较好。（二）现金流量分析2010 年恒旺公司现金流入金额 114 万元，流出金额为 113 万元。根据公司 2010 年现金流量表反映，公司偿债能力在不断提高，按公司预期目标，从 2011 年开始，该公司主营收入将达 2800 多万元，年经营利润可突破 300 万元，到时公司可以现金方式逐步偿还到期债务。五、发展前景分析国际金融风暴
15、下经济的逐步走向正轨，国家拉动内需政策的实施也为碳酸钙企业创造了加快、提速发展的难得机遇。一是扩大内需的一系列宏观调控政策和措施。工业的逐渐振兴和复苏，加之碳酸钙产品的工业性能好，价格适宜，无工业污染，搏得众多以碳酸钙为主要添加填料企业的青睐。随着碳酸钙新的应用领域不断增大，市场需求的不断加快，而且优质碳酸钙原材料世界性的短缺。国家十大产业振兴规划的全面实施，为碳酸钙市场发展提供了政策保障和广阔的市场空间。二是加快承接珠三角产业转移和新型工业化的推进实施，国内碳酸钙市场仍将保持旺盛需求。英、美等国碳酸钙生产商纷纷看好中国市场，台商更是捷足先登、抢占商机，凭自己的先进技术已经在广东、上海等沿海地
16、区占据了碳酸钙和超细粉碳酸钙 90%的市场，但份额还是满足不了市场需要，因此，碳酸钙和超细重钙市场巨大。三是该企业产品走向了多元化、专用化结构的发展方向。目前，碳酸钙产业在国内刚起步，生产能力又不足，我省具备工业规模的加工企业不多，今后超细化、高纯度、高活化、超细重质碳酸钙需求旺盛。综上所述企业发展前景看好。六、抵押情况分析截至 2010 年 12 月，湖南恒旺碳酸钙有限公司贷款抵押物为公司机械设备（共 99 套）和攸县酒埠江镇工业路自建房屋一栋。申报机器设备账面原值：718 万元，账面净值 718 万元，2011 年 1 月 10 日湖南艾普瑞资产评估有限公司委估机器设备评估后原值 671
17、万元，评估后净值 612 万元。抵押房屋坐落在攸县酒埠江镇工业路，其中土地面积为60.7，建筑面积 234.78 平方米，上述抵押物经攸县三星房地产评估公司评估，总价值为 44 万元，合计抵押资产 715 万元，抵押率为42%，符合我社规定。 七、贷款偿还来源：（一）第一还款来源：公司自创办来，一直以其先进的管理和优质的产品获得了众多用户的认可，2010 年实现销售收入 700 万元，利润70 万元。根据公司现行经营状况分析，2011 年可实现轻质碳酸钙产品产量 3.5 万吨，产值 2800 万元，净利润 300 万元以上。 ，贷款第一偿还来源充足。（二）第二还款来源：公司所设定的抵押物产权明
18、晰、变现能力强，而且能办妥合法、有效、足值的抵押担保手续，抵押率在 60%以下，贷款第二偿还来源有保障。八、综合效益分析（一）经营效益1、 贷款发放后，能够有效帮助公司按预期规划发展，3 年内湖南恒旺碳酸钙有限公司可突破纯利润 1000 万元；2、 三年内可为我社增加贷款利息收入 344 万元。（二）资金组织方面1、 2009 年公司在我社开设了存款基本帐户，现日平存款余额在 20万元左右；2、 公司员工现已在我社申请开办了福祥卡 100 张，日平储蓄存款预计将保持 30 万元以上。十、贷款风险提示（一）碳酸钙行业的税费仍较高。在建碳酸钙企业较多，市场竞争压力较大。 （二）公司现拥有资产总额 1353 万元，该款项现全部由程友恒个
