1、,第七章,关税与非关税壁垒,6/18/2018 11:45 AM,2,本章主要内容,关税配额出口补贴倾销与反倾销其他非关税壁垒,6/18/2018 11:45 AM,3,教学目的与要求,通过本章教学使学生了解关税、非关税壁垒的概念、目的；了解 关税和非关税壁垒对征税国经济的各种影响效应。掌握关税与非关税壁垒经济效应的分析方法；掌握持续性倾销的形成条件；区分名义保护率与有效保护率之间的关系；能对不同贸易政策措施的作用加以比较分析。,第一节,关 税,6/18/2018 11:45 AM,5,一、关税概述,（一）关税的概念（Tariff） 一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对
2、通过其关境的进出口商品所征收的税赋。关税壁垒,海关税则（Customs Tariff）： 是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商品加以系统分类的一览表。,6/18/2018 11:45 AM,6,（二）关税的种类,依据关税的课征种类分类依据征税的目的分类依据差别待遇和特定的实施情况分类依据关税的征收方式分类,6/18/2018 11:45 AM,7,1.依据关税的课征种类分类,进口税(import duties)：对进口商品课征的关税；出口税(export duties)：对出口商品课征的关税；过境税(transit duties)：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关
3、税。,6/18/2018 11:45 AM,8,2.依据征税的目的分类,财政关税：增加政府的财政收入保护关税：保护本国的产品和市场,6/18/2018 11:45 AM,9,3.依据差别待遇和特定的实施情况分类,进口附加税（import surcharge）差价税:是指对某种产品按照国内价格和进口价格间的差额征收的关税。特惠税普遍优惠税最惠国关税,6/18/2018 11:45 AM,10,进口附加税,含义:对进口商品征收关税以外，根据某种 目的额外加征的关税。目的：（1）应付国际收支危机，维持进出口平衡。 （2）防止外国商品的低价倾销；对某个国家 实行歧视和报复。种类：（1）反倾销税（2）反
4、补贴税,6/18/2018 11:45 AM,11,特惠税：对从某国或地区进口的全部或部分商品给予特别优惠的低关税或免税待遇。普遍优惠关税：发达国家对来自发展中国家的某些商品给予的一种普遍的、非歧视的、非互惠的减免关税待遇。最惠国关税：当两国签有最惠国条款时，一国给予任何第三国减免关税的优惠待遇，另一方也得到相同的优惠。,6/18/2018 11:45 AM,12,从价税(ad valorem duty)：按照进出口商品价值的一定比例征收；从量税(specific duty)：按照进出口商品的实物计量单位征收；选择税(alternative duty)：对一种商品同时制定从价、从量两种税率，征
5、收其中税额较高的一种；混合税(compound duty) ：同时采用从价、从量两种方法征收。,4. 依据关税的征收方式划分为：,6/18/2018 11:45 AM,13,2002年中国部分产品进口关税税种和税率,资料来源：转自海闻、P.林德特等国际贸易， P241，上海人民出版社，2003。,6/18/2018 11:45 AM,14,二、关税的效应：局部均衡分析,消费者剩余（Consumers surplus) 是指消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额。利用消费者剩余表示消费者福利水平的变化。价格提高，消费者剩余减少，消费者福利降低。,P,Q,D,o,P1,消
6、费者剩余是需求曲线之下、价格线之上的面积。,6/18/2018 11:45 AM,15,生产者剩余(Producers surplus)是指企业销售一定数量的商品愿意接受的价格与实际得到的价格之间的差额。利用生产者剩余表示生产者福利水平的变化。价格提高，生产者剩余增加，生产者福利增加。,P,Q,S,o,P1,生产者剩余是供给曲线之上、价格线之下的面积。,6/18/2018 11:45 AM,16,预备知识区分概念,小国与大国：小国是指该国在世界生产和贸易中所占的份额很小，以至于其产量和贸易量的任何变动都不足以影响国际贸易条件，它只能是世界价格的接受者。大国在世界生产和贸易中所占的份额很大，以至
7、于其产量和贸易量的任何变动都足以影响国际贸易条件。,6/18/2018 11:45 AM,17,大国与国际市场,某国贸易,世界市场,出口,供给,进口,需求,大国征收进口税进口国际市场的需求进口品国际价格大国的贸易条件改善。,6/18/2018 11:45 AM,18,局部均衡分析与一般均衡分析：局部均衡分析：局部均衡分析研究的是单个（产品或要素）市场；其方法是把所考虑的某个市场从相互联系的构成整个经济体系的市场全体中“取出”来单独加以研究。在这种研究中，该市场商品的需求和供给仅仅看成是其本身价格的函数，其他商品的价格则被假设为固定不变，而这些不变价格的高低只影响所研究商品的供求曲线的位置.所得
8、到的结论是：该市场的需求和供给曲线共同决定了市场的均衡价格和均衡数量。,6/18/2018 11:45 AM,19,局部均衡分析与一般均衡分析：2. 一般均衡分析：一般均衡分析是把所有相互联系的各个市场看成是一个整体来加以研究的。因此，在一般均衡理论中，每一商品的需求和供给不仅取决于该商品本身的价格，而且也取决于所有其他商品（日替代品和补充品）的价格。每一商品的价格都不能单独地决定，而必须和其他商品价格联合着决定。当整个经济的价格体系使所有的商品都供求相等时，市场就达到了一般均衡。,6/18/2018 11:45 AM,20,（一）小国关税的局部均衡分析,征收关税将产生一系列的经济效应。它将导
9、致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。这些效应包括：价格效应、生产效应、消费效应、税收效应、贸易条件效应（大国条件下） 、净福利效应等。,6/18/2018 11:45 AM,21,价格效应：国内价格提高 PtPWt生产效应：生产扩大消费效应：消费减少收入效应：国家财政收入增加贸易条件：不变,6/18/2018 11:45 AM,22,图 示,a,S1,PW,Pt,P*,P,S2,D2,D1,Q,0,M1,M2,b,c,d,S,D,E,t,消费减少：D1D2生产增加：S2S1进口减少：M1M2政府财政收入增加：c,6/18/2018 11:4
10、5 AM,23,小国关税的经济效应,关税导致小国Cs减少：a+b+c+d;关税导致小国Ps增加：a;关税导致财政收入增加：c；关税导致小国福利净损失：b+d保护成本,生产的扭曲,消费的扭曲,6/18/2018 11:45 AM,24,美国某些进口商品关税的经济效应,资料来源：U.S.International Trade Commission,The Economics Effects of Significant U.S.Import Restraints,Phase I:Manufacturing(Washington,D.C.U.S.Government Printing Office,
11、October 1989).,6/18/2018 11:45 AM,25,（二）大国关税的局部均衡分析,价格效应：国际价格下降，国内价格提高 PtPWt生产效应：生产扩大消费效应：消费减少收入效应：国家财政收入增加贸易条件（出口价格/进口价格）：改善,6/18/2018 11:45 AM,26,1.大国征税对国内市场的影响,S,S1,S2,D1,D2,D,t,a,b,c,d,e,M1,M2,E,PW,PW,Pt,P,Q,消费减少：D1D2；生产增加：S2S1； 进口减少：M1M2； 政府收入增加：c+e。,a,6/18/2018 11:45 AM,27,大国关税的经济效应,关税导致大国Cs减少
12、：a+b+c+d;关税导致大国Ps增加：a;关税导致财政收入增加：ce关税导致大国福利净损失：e-(b+d),结论：大国征税后的净福利效应是不确定的，取决于贸易条件效应与关税保护成本的对比。,6/18/2018 11:45 AM,28,2.大国征税对国际市场的影响,S,S1,S2,D1,D2,D,M1,M2,出口供给曲线,进口需求曲线,t,a,b,c,d,e,B,C,b+d,M1,M2,E,PW,PW,Pt,f,c,e,P,Q,P,Q,MD,XS,6/18/2018 11:45 AM,29,大国征税对世界整体福利的影响,关税导致大国Cs减少： c+b+d;关税导致外国Ps减少：ef;关税导致大
13、国财政收入增加：ce关税导致世界整体福利净损失：b+df,结论：大国征收关税虽然可能带来本国福利的增加，但却使整个世界福利受损。,6/18/2018 11:45 AM,30,三、关税的效应：一般均衡分析,E,F,C,Y（进口品）,X(出口品）,F,E,C,征税对小国的影响进口部门生产增加（Y2Y1）；出口部门生产减少(X1X2)；进口品消费减少；贸易量减少(FCFC)；社会福利水平降低(II)。,I,I,X2,Y2,（一）小国关税一般均衡分析,Pt,PW,6/18/2018 11:45 AM,31,（二）大国关税的一般均衡分析,E,C,Y（进口品）,X(出口品）,E,C,I,I,大国征税后福利
14、降低的情况,Pt,PW,6/18/2018 11:45 AM,32,E,C,Y（进口品）,X(出口品）,E,C,I,I,大国征税后福利提高的情况,Pt,PW,6/18/2018 11:45 AM,33,四、关税结构：有效保护率,effective rate of protection，ERP名义保护率（nominal rate of protection）是指由进口的最终产品的关税所决定的一种保护率。有效保护率是指由进口的最终产品的关税和进口的中间产品的关税所共同决定的一种保护率。,6/18/2018 11:45 AM,34,（一）举例：有效保护率的测算,投入品征收关税25,投入品成本 （零部
15、件）$10000,每辆汽车的投入成本（零部件）$8000,进口整车征收关税50,附加值V=$5000,投入品成本（零部件）$10000,征税后国内整车的价格一万五千美元,国际市场汽车售价 $10000,附加值V$2000,6/18/2018 11:45 AM,35,（二）有效保护率的计算公式,V为征税后单位产品的附加值V为征税前单位产品的附加值有效保护率表示关税使产品附加值增长的百分比。,V - V ERP = V,6/18/2018 11:45 AM,36,250%210%50%-150%,6/18/2018 11:45 AM,37,美国、欧盟、日本的名义保护率和有效保护率,6/18/201
16、8 11:45 AM,38,（三）有效保护率和名义保护率的关系,其中： T = 对最终产品的名义保护率(名义税率） ai = 无关税时进口中间产品的成本与最终产品 价格比率 ti = 对进口中间产品i征收的关税率,ERP,T,6/18/2018 11:45 AM,39,有效保护率和名义保护率的关系,如果 ai = 0，则ERP = T对给定的ai和ti值，T越大，则ERP越大对给定的T和ti，ai的值越大，则ERP越大若 aiti T , 则ERP 0当T大于、等于或小于t时，ERP大于、等于或小于T,ERP,T,6/18/2018 11:45 AM,40,（四）有效保护率的现实意义,关税结构
17、阶梯状分布：关税随加工深度的提高而升级。,初级产品,半制成品,制成品,6/18/2018 11:45 AM,41,Cascading tariff structure,美国、欧盟、日本的瀑布式关税结构,6/18/2018 11:45 AM,42,可以通过降低中间产品关税率来加强保护，在全球普遍降税的大环境下，更有利于关税的调节。,第二节,进口配额,6/18/2018 11:45 AM,44,引例：中美中欧纺织品贸易战,自05年1月1日起，原对中国纺织品出口设限国（欧盟、美国、加拿大等）将取消对中国的配额限制。05年一季度，中国对美国出口增长70.5%；对欧盟出口增长48.3%。,6/18/20
18、18 11:45 AM,45,05年5月13日，美国宣布，对棉质裤子、棉织衬衫和内衣裤三个类别的中国服装重新实行配额限制。05年5月27日，欧盟启动对中国两项纺织品的“特保”程序。中国政府决定自05年1月1日起对七大类纺织品加征为期三年的出口税；5月22日，中国宣布自6月1日起大幅度提高74种纺织品出口关税税率，税率提高幅度从2.5倍到20倍不等。5月30日中国宣布对81项纺织品取消征收出口关税。,6/18/2018 11:45 AM,46,2005年6月11日，签署了中华人民共和国与欧盟委员会关于中国部分输欧纺织品备忘录：欧盟承诺终止调查十类中国纺织品；双方同意未来3年为过渡期；2008年欧
19、盟市场对中国纺织品全面开放。2005年6月17日中美举行了第一轮正式磋商，直到2005年11月8日才达成协议。,6/18/2018 11:45 AM,47,一、进口配额的含义,进口配额（import quota） 是在一定时期内一国对某种商品的进口数量或金额加以限制。进口配额的分类：全球配额：规定某种商品在一定时期内的进口数量或金额，适用于来自任何国家的商品。国别配额：对来自不同国家的进口品规定不同的配额。,6/18/2018 11:45 AM,48,美国部分商品的进口配额,资料来源：U.S. International trade Commission, Tariff Schedules o
20、f the United States, Washington, DC, Government Printing Office, 2000.,6/18/2018 11:45 AM,49,二、小国进口配额的经济效应,S,D,E,P,Q,消费减少：D1D2生产增加：S2S1进口减少：M1Q,6/18/2018 11:45 AM,50,配额限制进口，导致国内市场价格上涨为PQ小国Cs减少：a+b+c+d小国Ps增加：a小国福利净损失： -(b+c+d),生产的扭曲,消费的扭曲,配额收益,6/18/2018 11:45 AM,51,配额收益,现实中，进口配额常常要与进口许可证相结合。分配许可证的方法主
21、要有三种：1.政府可通过拍卖的方法分配许可证。2.固定的受惠。3.资源使用申请程序。公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。,6/18/2018 11:45 AM,52,三、进口配额与关税的比较,二者的经济效应相似限制进口的内在机制不同关税很难将进口限定在要求的水平上，而配额可以明确限定进口数量。对国民收入影响不同。国内需求增加时，关税和配额对国内市场的影响不同。,6/18/2018 11:45 AM,53,国内需求增加时关税和进口配额的不同影响,t,PW,Pt,S,PW,P,P,Pq,D,S,D,S1,S2,D2,D1,S1,S2,D2,D1,A,B,C,D,A,B,D,C,(a)关税保护,(
22、b)配额保护,Q,Q,6/18/2018 11:45 AM,54,国内需求增加时进口配额和关税的政策效果比较,第三节,出口补贴,6/18/2018 11:45 AM,56,一、出口补贴的含义,出口补贴（export subsidy） 指一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品的出口所给予的直接补助或间接补助。直接补贴：政府对出口企业直接提供现金补贴。间接补贴：政府对选定的出口商品给予财政税收上的优惠。包括：低息贷款，出口退税，免费或低费为本国出口产品提供服务等。,6/18/2018 11:45 AM,57,二、小国出口补贴经济效应,X2,S,S,D,PS=PW+S,补贴导致小国国内消费者的消费价
23、格由PW上升到（PWs），消费者剩余减少a+b，生产者剩余增加a+b+c，政府补贴支出b+c+d，福利净损失： b+d 。,6/18/2018 11:45 AM,58,三、大国出口补贴的经济效应,Q,c,福利净损失 b+d+e,生产者剩余a+b+c,消费者剩余a+b,政府补贴支出b+c+d+e,贸易条件恶化,第四节,倾销与反倾销,6/18/2018 11:45 AM,60,一、倾销的定义,倾销（dumping） 是指企业以低于国内价格或生产成本的价格在国外市场上销售产品的行为。确定倾销的标准：低于相同产品在出口国国内消费时的可比价格；如果没有这种国内价格，则低于 a）相同产品在正常贸易下向第三
24、国出口的最高可比价格； b）产品在原产国的生产成本加上合理的管理、运输等费用和利润。,6/18/2018 11:45 AM,61,二、倾销的类型,偶发性倾销(sporadic dumping):偶尔以低于国内的价格在国外市场销售产品。掠夺性倾销(predatory dumping):暂时以低于国内的价格在国外市场上销售商品，待占领该国市场后再提价。持续性倾销(persistent dumping):长期以低于国内的价格在国外市场销售商品。,6/18/2018 11:45 AM,62,举 例,对垄断企业而言，增量的产品倾销到国外获利更大,6/18/2018 11:45 AM,63,三、形成持续性
25、倾销的条件,国内和国外两个市场是完全隔离的；市场是不完全竞争的；企业在国内外市场所面临需求弹性不同，国外大于国内。,6/18/2018 11:45 AM,64,图 示,6/18/2018 11:45 AM,65,四、反倾销与反倾销税,倾销使进口国同类企业或产业的发展面临着严重的压力，国内生产者会要求政府采取反倾销（anti-dumping）政策措施 。反倾销的一般做法是征收反倾销税。反倾销税是指进口国政府在确认外国出口商销售到本国市场的商品有倾销行为时，对该商品所征收的进口附加税。,6/18/2018 11:45 AM,66,反倾销税的影响：减少国内对低价进口品的需求，抵消倾销价格低于正常商品
26、价格所带来的竞争优势；使进口品价格提高到进口国国内市场价格的水平，从而保护国内同类商品的生产者。,6/18/2018 11:45 AM,67,案例：中国遭遇的反倾销,自WTO成立到中国入世前，全球共有1640起反倾销案，其中针对中国的最多，共229起，占14；2005年下半年，全球反倾销调查82起，中国33起居全球之冠。到2006年中国连续10年成为全球遭遇反倾销调查最多的国家,平均每7起反倾销案件中就有1起涉及中国产品 ，每年约有400-500亿美元； 对中国提出反倾销诉讼的主要是发达国家如欧美澳加等；针对中国的反倾销案多数以征收反倾销税结案，美国对中国的反倾销税最高征到356%（1994年
27、大蒜案）；1993年墨西哥对中国10大类4000多种商品征收反倾销税，最高额为1150%；,6/18/2018 11:45 AM,68,6/18/2018 11:45 AM,69,6/18/2018 11:45 AM,70,6/18/2018 11:45 AM,71,中国遭遇反倾销的特殊性,中国的“非市场经济地位”是导致中国企业遭遇反倾销的重要原因。国外企业往往以中国是“非市场经济”为借口，不承认中国国内的市场价格是反映公平价值的正常价格，而采用第三国同类产品的价格作为参照价格，一旦第三国价格高于中国市场价格，则中国产品就“陷入”倾销范围。,第五节,其他非关税壁垒,6/18/2018 11:4
28、5 AM,73,一、自愿出口限制二、歧视性的公共采购三、对外贸易的国家垄断四、技术标准和卫生检疫标准,6/18/2018 11:45 AM,74,一、自愿出口限制（VER),Voluntary export restrain含义： 是指商品出口国在进口国的要求或压力之下，自愿的限制某些商品在一定时期内的出口数量或出口金额。是一种限制进口的非关税壁垒措施，与配额有相似之处。,6/18/2018 11:45 AM,75,案例：日美汽车贸易中的“自愿出口限制”,日本汽车自20世纪60年代开始进入美国市场，到80年代初，对美国汽车产业造成了严重的冲击。197980年美国汽车业失业率的上升和利润的下降，
29、使福特汽车公司和美国汽车工人联合工会向美国国际贸易委员会申请使用201条款的保护，提出议案：把1981、1982、1983年出口到美国的日本汽车总数限制在160万辆的。这个议案原定在1981年5月12日的参议院金融委员会上进行讨论和修改。但日本政府在知道这一消息后主动于5月1日宣布它会“自愿”限制在美国市场上汽车的销售。1981年4月1982年3月，限制总额为183万辆。,6/18/2018 11:45 AM,76,二、歧视性的公共采购,Discriminatory Government Procurement Policy含义： 是一国政府根据国家有关法律制度，给予国内供应商优先获得政府采购
30、订单的一种非关税壁垒措施。,6/18/2018 11:45 AM,77,举例,美国于1954、1962年两次修改购买美国货法案，其中规定：凡是美国联邦政府所要采购的货物，应该是美国制造的，或是美国原料制造的。该法案直到“东京回合”，美国签订了政府采购协议后才废除。,6/18/2018 11:45 AM,78,三、对外贸易的国家垄断,含义： 是指国有企业或公营企业获得特权直接经营对外市场，因而形成对外贸易的国家垄断。,6/18/2018 11:45 AM,79,四、技术标准和卫生检疫标准,技术标准：商品必须符合一些极为严格、繁琐近乎苛刻的技术标准才能进口。 卫生检疫规定：是指进口国以公众健康为借
31、口，制定复杂的、严格的、经常变化的检疫规定，使外国产品难以满足其要求，从而起到限制外国商品进口的作用。商品包装和标签的规定。,6/18/2018 11:45 AM,80,本章复习思考题,如果将关税改为直接对国内进口替代部门进行生产补贴，那么消费者福利还会受到影响吗？进口配额与关税在保护本国产业方面有什么异同？如果让国内生产者来选择的话，他们会选择哪种措施？以大国情形为例，试画图分析配额的福利效应。试结合实际分析关税与非关税壁垒的应用前景。,6/18/2018 11:45 AM,81,本章参考书目,保罗克鲁格曼、茅瑞斯奥伯斯法尔德：国际经济学，人民大学出版社，1998年。曼昆：经济学原理，北京大学出版社，1999年9月。佟家栋、高乐咏：国际经济学，南开大学出版社，2000年。 海闻：国际贸易，上海人民出版社，2003年3月。陈同仇、薛荣久：国际贸易，对外经济贸易大学出版社，2002年8月。,
