1、科技公司财务管理手册12020 年 4 月 19 日文档仅供参考财务管理手册22020 年 4 月 19 日文档仅供参考目录第一章财务机构的设置及人员配备CH一 FI 一 OP一 001第二章资金业务的控制CH一 FI 一 OP一 002第三章采购业务的控制CH一 FI 一 OP一 003第四章工资业务的控制CH一 Fl 一 OP一 004第五章固定资产业务的控制CH一 FI 一 OP一 O05第六章销售业务的控制CH一 FI 一 OP一 006第七章费用与利润的控制CH一 FI 一 OP一 007第八章商品核算的控制CH一 FI 一 OP一 008第九章应付账款的控制CH一 FI 一 OP一
2、 O09第十章存货管理CH一 FI 一 OP一 O10第十一章会计账务作业管理CH一 FI 一 OP一 O11第十二章财务经营分析CH一 FI 一 OP一 O12第十三章财务诊断CH一 FI 一 OP一 O1332020 年 4 月 19 日文档仅供参考文件编号CH-FI-OP-001文件名称01 月 10 日生效日期版次第 1 版财务机构的设置及人员配备页次共 3 页1. 0 目的 : 为明确财务机构的设置及人员配备 , 提供多种选择。2. 0 适用范围 : 公司总部适用。3. 0 相关文件 : ( 无 )4. 0 名词解释 : ( 无 )5. 0 职责 : ( 无)6. 0 作业程序包括以
3、会计机构为中心的财务管理机构、与会计机构并行的财务管理机构、集团企业财务机构调协三种程序可供选择。6 1 以会计机构为中心的财务管理机构6 11特点 : 会计核算与财务管理职能不分开, 以会计活动为中心来划分内部职责。内部设有存货、长期资产、结算、出纳、成本、报表等部门。6 12适用范围 : 中、小型企业。6 13以会计机构为中心的财务管理机构图示:总经理42020 年 4 月 财19务日主管文档仅供参考6 2 与会计机构并行的财务管理机构6 21特点 : 会计核算与财务管理职能分开, 财务部门专司筹资、投资、利润分配、组织资金动作之职, 是以财务活动为中心来划分的内部职责。一般内部设有规划部
4、、经营部、信贷部三个等部门。6 22适用范围 : 大、中型企业。6 23与以会计机构并行的财务管理机构图示:总经理 / 总裁副总经理 ( 财务 )主计司库内财成数2020现资融信与退 5年 4 月 19 日部务本据金本资用投休文档仅供参考6 3 集团企业的财务机构设置6 31 特点6 311 设置与大中型企业相似的职能机构。6 312 设置归集、合并分公司经营信息专门机构。6 313 全面统一反映、监督公司、分公司综合经营状况。6 314 设置专门财务公司。6 32 适用范围 : 集团企业。6 33 集团企业财务公司设立图示:总公司甲分公司财务公司乙分公司丙分公司审计预算会计财务税务投资62020 年 4 月 19 日文档仅供参考文件编号CH FI- OP -002文件名称01 月 10 日生效日期版次第 1 版资金业务的控制共 4 页页次1. 0 目的 : 为明确财务部门职责 , 充分发挥财务部门的功能和作用 , 特制定本管理规定。2. 0 适用范围 : 公司财务部适用。3. 0 相关文件 : ( 无 )4. 0 名词解释 : ( 无 )5. 0 职责 : ( 无)72020 年 4 月 19 日
