1、1关于原始凭证粘贴的要求公司各部门：为了加强财务管理，使公司的会计工作标准化、规范化，现对财务部受理的原始凭证的粘贴要求告知各部门，望大家认真遵照执行：一、报销人员在报销时，须将报销的原始凭证分类粘贴在与报销凭证大小一致的纸张上，便于会计凭证的装订及保管。 二、为规范会计凭证，“费用报销单”反面不得粘贴原始凭证。 三、原始凭证需按以下内容分类粘贴1、车票车票包括：火车、轮船、飞机、汽车等车票。报销时须按出差的时间顺序分别粘贴。2、发票:发票包括：住宿费、电话费、邮费、资料复印、打印费、办公用品、材料款、设备费等票据。3、其它：其它原始凭证包括：设备验收单、预决算书，竣工报告、工程进度付款通知书
2、三方协议、租赁合同、委托书、供销合同等及所有能证明相关人员责任的文件或有助于证明经济业务的其他文书。四、原始凭证粘贴的要求1、所有原始凭证必须粘贴在粘贴纸上。粘贴票据的纸张大小：应用和费用报销单同样大小的结实的白纸(使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白)，不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。22、所有原始凭证必须贴在粘贴纸的装订线内，装订线在粘贴纸从左向右的 2 公分处，3、粘贴的原始凭证必须将左边贴住，从左向右依次粘贴。4、发票要按不同的费用分类粘贴在一张粘贴单上，并要大票贴在下面，小票贴在上面，所有发票也都要错层粘贴，不能罗列在一起。（如办公费、招待费、差旅费
3、、车辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起粘贴时， 应先将原始凭证粘贴在单据粘 贴单上，然后加 贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证）。5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。6、票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，由经办人与主管部门领导签字后，到财务部报销。7、不要将票据颠倒放置、粘贴。8、不要用订书机订票据。9、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。 二、 原始凭证的附加要求：1、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章 ；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖
4、章。自制原始凭证必须有经办部门负责人或其指定的人员的签名或者盖章。对外开出的原始凭证，须加盖本单位的公章 。（所谓“公章”，应是具有法律效力和规定用途，能 够证明单位身份和性质的印鉴，如 业务公章，财务专用章，发票专用章，收款 专用章或结算专用章等。）2、填有大写和小写金额和原始凭证，字迹必须清晰可见，大写与小写金额必须相等。3从即日起，请所有到财务部报销业务的员工，都要按照以上要求将原始凭证粘贴好。对于原始凭证粘贴不合格的，请重新粘贴。（后附粘贴图例）特此通知紫云环保公司财务部2015 年 7 月 13 日4粘贴图例：1、一张凭证粘贴方法正确贴法错误贴法52、两张凭证粘贴方法正确方法错误贴法63、三张凭证粘贴方法正确贴法7错误贴法4、四张凭证粘贴方法正确粘贴85、电话费凭证粘贴方法正确粘贴错误粘贴96、多张发票的方法正确粘贴图 110图 2图 311
