1、银行管理学资料第一章 银行业概述知识点（选择题或判断题）：1.金融中介机构是资金盈余者与资金需求者之间融通资金的媒介体。2.金融上判断直接融资还是间接融资的主要标准，不在于融资过程中是否存在着中间机构，而在于融资或资金配置是以发行直接融资契约的方式，还是以发行间接融资契约的方式来完成。3.最早的银行是意大利的威尼斯银行，建于 1171 年。这些早期的银行具有高利贷性质。4.商业银行的界定：商业银行是依法接受活期存款，主要为工商企业和其他客户提供短期贷款，并从事广泛金融业务的金融机构。5.银行向客户提供的服务有：核对账户、支出计划、提供贷款、投资业务、财务计划、风险管理等。6、现代资本主义银行主
2、要通过两条途径产生：一条途径是旧高利贷业转变为资本主义银行，另一条较典型的途径是以股份公司的形式建立的新型股份制银行。7.历史上银行提供的服务：货币兑换、商业票据贴现和向企业提供贷款、储蓄存款服务、贵重物品的保管和价值证明、乡政府提供信用支持、支票账户（活期存款）的提供、提供信托服务。8.银行及其金融服务竞争者新近开拓的业务：消费者贷款、金融咨询、现金管理、设备租赁、风险资本贷款、保险、退休基金。9.商业银行与企业的差别：高负债借短贷长严监管经营对象内部控制严重。简答题类型：1. 银行的主要功能： 融通资金的信用中介，有效的转移社会资源 创造信用货币，扩张信用 提供广泛的金融服务2. 商业银行
3、受到的冲击和挑战： 金融市场的迅猛发展和完善对银行间接融资的空间形成持续的挤压 金融行业界限的模糊化：你中有我，我中有你 银行利差的收入持续下降3. 银行业的核心功能优势：在经济学的解释中，以银行业为主的金融中介机构之所以能够存在和发展，是因为这种间接融资与资本市场的直接融资相比，由着它自身的相对竞争优势。（1）市场的不完善和银行的优势：金融市场不完美、信息不对称和交易费用高，导致风险和不确定性。银行处理信息不对称的相对优势：第一、信息揭示和甄别。这个优势建立在规模经济和技术专业化基础上。规模巨大的银行拥有众多资深的财务专家，各类宏微观经济分析人才、完善的分析技术和风险估算模型，可以在交易事前
4、做到对信息中所包含的风险相对准确的揭示和甄别。在银行内部由着较细致的分工，这种分工使得专家对复杂问题体验可以沉淀和积累，形成经验优势。第二、受托监控优势。银行非标准契约的“锁定” ，使之通过一对多的低成本监控，可以解决“搭便车” 的问题（信息生产的低成本） 。（2）支付系统和业务分销优势。基于银行建立在庞大和昂贵的分支机构体系，银行有着强大的支付和业务分销系统，并有较高的经营效率。特别是它的遍布全国乃至全世界的支付系统，能够以高效便捷地方式处理大笔业务的清算和支付。（3）转移优势。利用自身可以发行间接和直接投融资凭证的便利，以及专业化管理和规范经济的条件，银行可以较容易地实现自检专业和优化配置
5、以及实现对流动性不匹配和非系统性风险的转移。（4）风险控制优势。在处理各类金融风险中，金融中介独特的自然禀赋和与之相关的一系列有效的风控技术，如，中介的规模优势可使其运用“大数法则”来稀释风险，可通过对不对称信息处理的“自我拥有”来与客户维护长期关系，可通过对单个客户的风险溢价的定价覆盖部分风险，可通过激励相容机制（抵押和担保）来缓释风险等。（5）保护性金融管制基于两个现实：垄断性的大银行可以使支付系统提高效率，从而提高社会经济运行效率；银行业是外部性很强的行业，过度竞争会导致银行业出现系统性风险。4. 银行的经营目标： 商业银行是从事货币和资金经营的特殊企业 经济学和经营的角度讨论银行一般行
6、为，银行是以追求它自身利益的最大化为目标 现代经济制度中的银行以股份制为基本的产权结构，股东作为商业银行的最终所有者，他们所考虑的是股东财富最大化 在现实中，作为银行更为直接，或可测量的指标，在金融学上，也往往把利润最大化作为商业银行经营目标的近似表达 5. 银行作为特殊企业的“特殊性”： 高杠率和资产负债的不匹配。在所有的行业中，只有银行业是经营货币资金的，因此，其负债率是最高的，普遍高于 90%。而且，银行的资产负债期限结构不匹配， “借短贷长”是银行资金配置的特征。这个特征对银行的流动性管理要求特别高 银行能够创造货币。在所有金融机构中，一般只有商业银行才能够合法吸收活期存款，因此，在一
7、定的法定准备金制度下，商业银行的存贷款活动在实质上参与了这个国家的货币创造。这个特征也对银行的流动性管理提出要求 银行也是高风险行业。如前所述，银行的信贷交易面临着典型的“信息不对称” ，充满逆向选择和道德风险。这个特征对银行的资产运作提出了较高的安全性要求； 商业银行是从事货币和资金经营的特殊企业 经济学和经营的角度讨论银行一般行为，银行是以追求它自身利益的最大化为目标 现代经济制度中的银行以股份制为基本的产权结构，股东作为商业银行的最终所有者，他们所考虑的是股东财富最大化 在现实中，作为银行更为直接，或可测量的指标，在金融学上，也往往把利润最大化作为商业银行经营目标的近似表达 6. 银行的
8、三个经营原则：流动性原则、安全性原则和盈利性原则。流动性原则是指银行在经营中必须随时保持一定的支付能力，以保障客户提取存款、合理贷款和支付的要求。安全性原则是指银行在日常经营中，应该特别注重资产运用的质量，运用科学和严格的管理程序以及有效的管理手段，尽可能降低风险，增加盈利。与此同时，银行还应该保持适量的资本充足率，以便对存款人提供最大限度的保护。银行是高负债企业，负债有较高的利息成本，而且银行在处理各种业务中还要涉及各种费用，如果没有一定的盈利能力，银行难以抵补较高的利息费用和非利息费用，更谈不上股东的利益。所以，在经营中，追求利润和盈利自然是一项基本原则。7. 银行的高风险变现在：一、信息
9、不对称问题，二、金融市场化和自由化的环境下，各种衍生金融工具和交易不断涌现，银行业务的操作和管理越来越复杂，除了传统的信用风险和流动性风险外，银行又面临着新的利率风险、市场风向和操作风险等多种风险；三、银行的大部分业务是与资金打交道，对于银行从业人员来讲，有太多的机会面临各种诱惑，所以很容易从内部产生风险。四、银行是高杠率企业，自有资金较低，银行对资产运用方面损失的承受能力有限。8. 作为一种经营原则，银行在贯彻安全性时应注重两个方面。第一，注重对各种业务建立科学和严格的管理流程，特别是对那些内含风险较高的业务，要有完善的、体现权利制衡的内控机制；第二，银行要保持一定的资本充足率。银行自有资本
10、是风险的“缓冲垫” ，是维持存款人信心的保障。9. 以银行为核心的金融体系的优缺点： 优势：通过银行对公司的代理监管可以降低监管成本，优化监管效果；纵向分散金融风险，提高投资效率，促进经济增长 ；以银行为核心的金融体系更适合于发展中国家 。 缺陷：银行在发放贷款时会倾向于那些与它们建立了长期借贷关系的公司，而其它的公司有可能得不到贷款，或者融资成本过高，使这些公司在市场竞争处于不利的地位；.容易被管理层钻空子，导致腐败。第二章 银行业的市场结构1、银行业制度设计的原理（一）效率1、规模经济(Economy of Scale)指在一定范围内，银行的经营成本会随着其经营规模的扩大而降低。规模经济反
11、映厂商每单位产出所引起边际成本的变动，以及边际成本与平均成本曲线交汇点所决定的最优产出规模。学术界的大量实证表明，银行的最佳规模产出点或区间属于中型银行。2、范围经济（Economy of Scope)指拥有的更多业务和品种的银行可以降低其单位产出的成本。银行形成业务范围经济的主要原因是多种业务和品种对同一固定资产、信息资源以及人力资源的分享 。3、X 效率（X-efficiency）定义为，除规模和范围效率影响之外的技术效率和配置效率之和，衡量的是控制成本和使产出最大化的管理能力，学术界也称其为管理效率。X 效率中的技术效率反映给定投入的情况下企业获取最大产出的能力；配置效率价格反映给定投入
12、价格时企业以适当比例使用各项投入，以使总成本最小的能力。（2）竞争强度集中度（concentration ratio）为最大四家银行在存款/贷款市场上的份额，反映集中程度。赫芬达指数(Herfindahl-Hirschman Index-HHI) 为各银行存款或资产的市场份额平方之和乘以10000。该值反映了市场竞争的均衡状态。 学术界认为，行业集中率 50%以上和赫芬达指数值在 1200 点以上，被认为存在有较高的集中或垄断性。（三）公众利益与风险银行业的外部性很强。在设计银行业市场结构时，历史的教训告知，两个因素是必须被高度重视和强调：1、利益冲突(Conflicts of Interes
13、t)这个因素被强调的意义是，当商业银行同时经营银行业务和证券承销等多种业务时，如果有不利于银行的情形出现时，由于自我利益与社会利益的冲突，银行极有可能会滥用权力，通过损害社会和其他投资人的利益来维护自身利益。2、隔火墙(Fire Wall)通过法律将银行业务、证券业务、保险业务明确分开，分别由商业银行、投资银行和保险公司来承担。这项制度的最大优越性除了专业的效率，还被认为具有“风险隔火墙”的优势。二、商业银行的市场组织模式（一）1. 竞争型和集中型竞争型的模式表现为设置较多的银行。认为银行不属于自然垄断行业，数量众多银行所产生竞争强度可以提高银行业运行效率和服务质量。集中型的模式表现为大银行占
14、垄断地位。认为大银行的规模经济突出，唯有大银行才能够具有较高的资金运作效率和较强的分散区域风险和行业风险的能力。2.分业型和全能型分业型的模式表现为商业银行、股权投资和证券承销、保险业务分别由不同金融机构经营。它强调专业化分工的效率，在不同的金融行业之间建立金融风险之间的防火墙，并且认为可以防止利益冲突。全能型的模式表现为金融机构可以同时提供各种金融业务，它强调业务范围经济、信息资源分享和分散业务风险。3、银企关系模式债权债务关系型（外部契约管理模式） ，也称银行与企业之间为单纯的债权和债务关系。企业的公司治理和融资主要通过金融市场实现。该模式强调银行业和工商业融合的寡头经济，会对社会带来巨大
15、的不公平和危害 。 银行持股型（股权管理模式） 。银行与企业存在债权人、债务人和股权利益的双重关系。该制度模式允许银行通过对企业持股或控股，获取知情权和决策权，提高银行解决信息不对称的能力，和对借款人行为的影响力，从而保障信贷的质量。企业的融资主要通过银行业来实现。（二）市场导向型与银行导向型传统上，以美英为代表的银行业强调竞争、分业经营和银企之间单纯的债权债务关系，金融市场在企业的公司治理和融资中发挥主导性作用，也被称之“盎格鲁.撒克逊模式” 。以德国和日本为代表的银行业则强调垄断竞争、股权参与的主银行制，特别是德国银行业的全能化经营。银行业在企业的融资中财务结构安排和公司治理中起到重要作用
16、，也被称之“莱茵模式” 。近来，国际银行业的市场组织形态发生了巨大的变化，混业经营成为主流。然而，在这场巨变之中，各国的具体调整和变化，仍然保留着原有制度的某些痕迹。2、主要国家银行业市场结构模式1、美国银行业制度模式双线的银行系统（指美国联邦和各州有关当局都有权分别接受银行注册登记并监督管理银行的制度） 单一银行制度 持股公司是银行扩展业务，推行全能型银行的重要组织形式 2、英国银行业制度模式英国银行业可分为五个层次：清算银行、商人银行、外国银行、其他英国银行、其他存款性金融机构。3、德国银行业制度模式核心是主银行。另一特点是全能银行。德国的银行制度分四个层次：商业银行、储蓄银行、合作银行和
17、专业银行。商业银行呈现出垄断竞争结构， 其中德意志银行、德累斯顿银行和商业银行占有统治地位。4、日本银行业制度模式主银行。金融分业管理。日本的银行可以划分为三个层次：大规模的城市银行、地区银行和专业金融机构。 4、不同金融模式的比较1、以银行为核心的金融体系的优缺点优势：通过银行对公司的代理监管可以降低监管成本，优化监管效果；纵向分散金融风险，提高投资效率，促进经济增长 ；以银行为核心的金融体系更适合于发展中国家。缺陷：银行在发放贷款时会倾向于那些与它们建立了长期借贷关系的公司，而其它的公司有可能得不到贷款，或者融资成本过高，使这些公司在市场竞争处于不利的地位；.容易被管理层钻空子，导致腐败。
18、2、以市场为核心的金融体系的优缺点优点：“高风险高收益”促进了投资者对公司的广泛分析和监管；便于将公司管理者的收入与经营效益挂钩 ；横向分散金融风险，提高了金融系统的抗风险能力。缺陷：在金融发展的初期，金融交易信息严重不对称、道德风险行为比较普遍，投资者对公司的分散监管效果没有银行的直接控制有效；资本市场容易发生投资者的短视行为，投资者对公司实施严格监控的动力不足。第三章 银行的内部组织结构一、商业银行内部组织结构分为两类：第一类：公司治理结构层面：决策层；（股东大会、董事会）执行层；（高级管理人员）监督层；（监事会&稽核部门）经营管理层。 （各业务经理）第二类：业务运行和管理层面：总分行科层
19、制；（适用于大型银行）功能部门化结构；（适用于小型银行）事业部结构；（如民生银行）矩阵结构；（至少两类以上组织结构叠加）混合结构。 （如花旗银行）二、银行公司治理结构与目标冲突：股东与管理者间的冲突及解决办法。例如，高管人员更倾向于扩大银行的规模而不是利润。根源：信息不对称。解决办法：1、银行导向型体制国家大股东和机构投资者实行股权联盟2、市场导向型体制国家公司并购三、中外银行公司治理结构的差异分析：1.不同的公司理论决定了银行公司治理结构目标的差异股东控制论（英美市场模式）：股东是公司的真正所有者利益相关者（德日市场模式）：强调公司有多个利益相关者2.资本市场发达程度和历史背景的差异决定了银
20、行公司治理制衡机制的不同 3.高级管理人员市场的竞争程度不同导致激励机制的大相径庭第四章 银行资本管理第 1 节 银行资本的构成与功能1、资本的含义与构成从一般意义来讲，资本是银行所有者权益。然而，由于银行的特殊性，银行资本金又是一个比较复杂的经济概念，体现银行业不断对其深刻理解的过程。会计资本：银行总资产与总负债账面价值的差额（银行总资产 银行总负债 = 银行 权益） 。经济资本（风险资本）：银行在财务困难时可用来吸收损失（非预期损失）的最低所需资本。内伸资本需要。四大特征：1.经济资本作为一种虚拟资本，反映了银行业务经营中实际承担风险的大小，是根据自身承担的风险计算出来的。2.经济资本在数
21、量上对应于非预期损失。3.经济资本一般小于账面实际资本（弥补损失终究要靠财务资源） 。4.经济资本的意义在于其管理价值（经济资本是银行内部风险管理和绩效考核管理的重要工具） 。监管资本（法定资本）：一国金融管理当局以法定形式规定的资本，它包含了用于抵补银行预期损失和银行非预期损失的资本。外伸资本需要，包括会计资本、准备金、债务资本。银行资本构成（从监管意义上的资本界定）：权益资本：是核心资本，也称股东权益，由普通股、优先股、资本盈余未分配利润构成。资本盈余主要是指资本溢价，即银行溢价发行股票所获得的筹资额，也包括银行资产市场价值重估的增值和由捐赠而增加的资本。未分配利润又称留存盈余，是银行税后
22、利润未以股息和红利的形式分配给股东的保留部分，可以分为以前年度累计留存和去年留存。损失准备金和资本准备金：是附属资本，银行为应付意外事件，通常会在已实现的利润中按一定比例提取损失准备金，也称拨备（弥补贷款、租赁业务和证券投资损失） 。资本准备金用于未来回购股票、支付可能的法律诉讼费用、延期税收支付或偿付其他意外债务等项目。债务资本：是附属资本，商业银行可以发行长期次级债务工具作为资本的补充来源，其持有者对银行收益和资产的要求权先于优先股、普通股，但次于存款人和其他债权人。形式有：资本票据、资本债券混合资本工具。企业破产清算求索权顺序：税收、工资、债务（一般性债务、特殊性债务） 、优先股、普通股
23、。银行损失种类：预期损失（拨备） 、非预期损失（资本） 、异常损失（社会安全网-保险）2、资本的功能保护功能：指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供部分保护，起到缓冲 垫的作用。管理功能：与任何厂商一样，这是银行经营的前提和基础。经营功能：指金融管理当局通过规定法定资本比率，来约束和控制银行资产的随意扩张（股本倍数） 。宏观调控功能：实施巴塞尔协议后，由于银行对资产的风险度极为敏感，其信贷行为对货币政策的传导产生影响。第 2 节 银行的资本充足率标准的确定1、确定资本充足率标准的基本原则目的：使银行资本规模适度且结构合理，既与银行的风险状况相匹配（不能太少） ，也与银行谋求利润最大化
24、（不能太多）的经营目标相协调。 （资本充足率能够反映商业银行应付金融风险的能力，同时，也是监管当局对商业银行施加外部约束的一个重要工具） 。资本充足率衡量方法：总量法：1.资本/总存款 10% （1914 年起-40 年代）优点：简单、明了。缺点：没有考虑到银行损失主要来之于资产运用方面。2.资本/总资产 7% （1942-48 年，与其它指标并存至今）优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。缺点；忽略了资产组合风险的差异。3.资本/风险资产 20%16.7% （48-52 年） 风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券 优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风
25、险资产的划分过于粗略， 对风险测算的精确度不高。风险分类比率法：1.纽约联储风险分类法的适量资本要求（分为六类）（1）无风险资产 (riskless assets) x 0%（2）低风险资产(minimum-risk assets) x 5%（3）组合资产 （portfolio assets) x 12%（4）次级资产 （substandard assets) x 20%（5）可疑资产 (doubtful assets) x 50%（6）固定资产和损失资产（fixed & lost assets) x100%优点：对表内资产的风险划分比较精确缺点：没有考虑表外资产风险，也没有统一的资本比率要求
26、2.巴塞尔协议资本要求1）巴塞尔协议 I（1988）的基本内容资本定义：资本构成分两个层次，核心资本和次级资本。统一风险资产的测定：风险资产= 表内风险资产+表外风险资产表内风险资产=表内相应项目资产额 x 相应风险权数表外风险资产= 表外资产 x 信用转换系数 x 表内相应性质资产的风险权数。统一最低资本比率标准：核心资本比率=核心资本/风险资产 4%总资本比率=（核心资本+次级资本）/风险资产 8% 优点：银行资本与资产风险严格对应，测量具有可行性缺点：1.风险档次档次划分不够细致和合理，导致资本与风险的关联缺乏合理性（如，对私营公司贷款的风险权重都为 100%，打击了银行向私营企业贷款的
27、积极性）2.对所有 OECD 成员国政府债券都规定 0%权重，无需资本金准备。而这些国家中如希腊、土耳其、墨西哥拥有不可低估的国家风险（将风险的标准双重化，扭曲风险计量的客观基础）3、忽略了大规模资产组合的风险抵消作用4、随着银行更多的进入资本市场，没有考虑其他风险2）巴塞尔资本协议 II(2001，2003，2004 年)新资本协议包括互为补充的三大支柱：最低资本要求、金融监管和市场约束。范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司。最低资本充足率仍为 8%在衡量资本充足率时引入了操作风险和市场风险信用风险和市场风险的评价方法有：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法（Internal Rati
28、ng Based-IRB）操作风险计量提出三个处理方案：基本指标法（收入比例法） ，标准法，内部计量法3）危机反思后 2010 年巴塞尔协议的修改（巴塞尔协议 III）在 2008 年爆发金融和经济危机后，金融业反思了巴塞尔协议，2010 年提出巴 III，其主要修改如下：跨境实施。在跨境实施中，国际银行母行必须与东道国监管当局密切配合；适用范围。不强求新兴国家均实施巴塞尔协议，也不对发达国家所有银行有强制性要求；在框架的复杂性和适用性之间寻找找平衡。这种权衡反映了监管政策在简单性和风险敏感性之间的平衡；在模型中，通过系数调整降低中小企业对经济资本的占用；资本金构成和比率，包括核心资本的比例调
29、整、资本缓冲、时间要求。巴 III 资本分类：一级核心资本、一级资本、总资本。巴塞尔协议产生原因：跨国银行业务范围加速扩展跨国银行业务的系统性风险增大国际银行的不公平竞争跨国监管2、满足资本充足率要求的策略总 资 本资 本 充 足 率 信 用 风 险 加 权 资 产 （ 市 场 风 险 资 本 要 求 +操 作 风 险 资 本 要 求 ） 12.5分子策略：即银行针对巴塞尔协议的资本界定，增加资本总量或是调整资本结构。核心资本增加：增值扩股（受到的外部约束大）增加收益留存（关键在于是否有收益）附属资本增加：发行长期次级债券分母策略：即银行减少风险暴露，以提高资本充足率。 （高风险权重资产向低风
30、险权重 资产转变、投资与贷款之间的转化、资产证券化）1.压缩银行资产规模：通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。2.调整银行资产结构：银行在资产规模不变情况下，增加的风险资产的品种，调整资产的风险权数，从而达到缩小分母风险资产的目的。3.组合技术的运用：运用资产组合技术，通过对各类资产内组合的调整，以及各类资产之间组合的调整，降低风险值，或降低总风险资产值。监管套利：通过注册地转换、金融产品异地销售等途径，从监管要求较高的市场转移到监管要求较低的市场，从而全部或者部分地规避监管牟取超额利益的行为。第 3 节：银行的资本计划与资本来源资本增资计划和
31、步骤：1、以银行商业发展的计划和监管部门要求为基础来估算资本需求量2、分析内源融资的最大可能3、评价各种外源资本渠道和利弊4、确定合理的筹资组合和安排内源资本策略：指银行完全通过增加利润留成和内部积累来充实资本金的融资策略优点：是最低成本的资本金来源缺点：受资产利润率、股东分红要求压力和自身规模的制约外源资本策略：1.发行股票优点：永久性的，高度稳定的资金来源。成本支付具有一定的可控性缺点：控股格局易发生改变-有时涉及国家安全；导致公司管理层巨大变动； 原股东利益被稀释；来自于股东的成本压力较大； 成本高（财务成本和交易成本或委托代理的监督成本-契约特征）股票成本率=股东要求分红率/（1-边际
32、税率）2.发行债务资本优点：利息支付在税前发生，财务成本较低； 股东控股格局不变缺点:本息偿还具有强制性，存在流动性压力；银行的损失不能以债务资本来抵消；高财务杠率导致股东收益率不稳定三.分母选择1.压缩银行资产规模通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。2.调整银行资产结构银行在资产规模不变情况下，增加的风险资产的品种，调整资产的风险权数，从而达到缩小分母风险资产的目的3.组合技术的运用运用资产组合技术，通过对各类资产内组合的调整，以及各类资产之间组合的调整，降低风险值，或降低总风险资产值。第五章 银行负债业务管理第一节 存款管理与个人理财一、存
33、款业务的品种（一）交易账户概念：客户出于交易目的而开立的支票账户，允许存款人直接提款，或者是通过开通支票、汇票以及电话指令等方式进行转账，银行在得到客户或者客户指定的第三人的付款要求是立即支付。1.活期存款账户概念：是有个人、企业或者政府部门持有的无息支票账户，存款人可以随时支取现金或者使用支票进行支付，无需事先通知银行。银行允许符合条件的客户超出其存款金额签发支票，即可进行透支。2.可转让支付指令账户实际上是一种复习的活期存款账户。客户可以随时开出支付指令书、支付指令经背书后转让，银行将满足客户提款或对第三者进行支付的需要，因而该账户实际具有支票账户的功能，但可取得利息收入。3.超级可转让支
34、付指令账户该账户对签发可支付指令无限制，法定最低存款余额为 2500 美元。该账户要缴纳法定存款准备金，且可以频繁支付款项，成本较高，因而利率低于货币市场存款利率。4.货币市场存款账户是美国商业银行为了应对来自货币市场基金的竞争而开发出的存款品种。目前此账户已经没有法定最低存款平均余额的限制。并且对存户身份无限制。5.自动转账服务账户规定存款人可以在银行开立两个账户，即有息的储蓄账户和无息的支票账户。兼有活期账户和储蓄账户的双重优点，既可以利用活期账户 开出支票对外支付，又可以利用储蓄账户获得利息。（二）储蓄存款主要是为了个人和非赢利机构开设的账户，分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。定期储蓄存款
35、和活期储蓄存款的主要区别是前者以居民和非赢利机构为服务对象，后者以厂商为服务对象。（三）定期存款是银行与客户事先约定存款期限并且支付利息的存款。定期存款的最短期限是 7 天，通常是 3 个月、6 个月、1 年，也有 3 年、5 年甚至更长时期的。定期存款如果提前提取银行会处以罚息。二、存款管理的概念及其发展阶段（一）存款为本管理理念阶段这一阶段在 20 世纪 3070 年代，在银行业经历的时间最长。核心思想和经营手段：1.存款是银行经营的最重要的基础。2.存款者处于相对主动的地位，而银行处于相对被动的地位。3.银行在争取存款中能做到的是：考虑网点布局和设置的便利性，尽可能多的对客户提供良好的服
36、务。4.流动性和稳健性是银行经营管理内在的要求。（二）购买负债管理理念阶段主要发生在 20 世纪 7080 年代末。核心思想和经营手段：1.银行可以通过主动性负债来获取资金，并借此改变银行资金配置管理模式。或购买资金来支持银行资金的扩张和流动性。2. 通过将资金变为购买对象，银行购买资金的范围是十分广泛的。3. 通过间接和直接提高各类负债产品的价格，是实现购买资金的主要手段。4.盈利能力和信用风险是银行经营管理的重心。（三）负债营销管理理念阶段在 20 世纪 90 年代中后期，将这一理念引入银行的存款管理并迅速得到推广。主要环节：1.市场机会分析2.市场细分3.运用 4Ps（营销组合） ，有针
37、对性和高效率的完成对潜在存款人从选择、生产到销售的全过程。4.售后服务、信息反馈。（四）财富管理理念阶段21 世纪初，财富管理是金融服务业中成长最快的部分。定义和含义：广义：财富管理主要是为个人及其家庭提供的金融服务。狭义：财富管理是向富裕客户提供的金融服务。出现的动因：1.经济的增长 2.个人收入的增加 3.资产价格的上升 4.富裕阶层的形成和收入分布差距的拉大 5.人口因素 6.混业经营与金融品种多元化三、存款增长的环境和稳定性分析（一）存款增长环境分析1.趋势性因素 2.季节性因素 3.周期性因素 4.临时性因素 5.市场价格因素（二）存款增长稳定性分析1.平均余额 2.核心存款 3.非
38、核心存款四、个人金融或理财管理（一）个人金融与存款管理个人金融也称个人理财，是银行针对个人金融需求而推出的专业化服务。在这里，存款不仅是客户的服务需求，还是一种投资需求。（二） 、个人金融或理财的特征个人理财不仅仅是存款管理，它同时关注客户资产负债表的两方，为客户提供财富的聚集、维持、保存、增值和转移管理等服务。个人理财的特征：1.服务的全面性和整体性 2.隐私性和深入性 3.强调对财富的短期规划和代际转换规划以及相应的非金融的投资咨询 4.为客户提供各类特定目的的投资操作、财产保存或财产转移（三）个人金融或理财管理的基本业务和运作模式1.基本任务2.运作模式客户细分建立客户档案评估客户的风险
39、容忍度和服务偏好拟定理财委托建议契约达成一致与实施审查和再评估（四）中小银行的个人金融思路和管理富裕是相对的，个人金融服务需求是广泛的。在中小银行高端客户理财和个人金融中“长尾理论”的思路非常关键。（五）银行对高端客户理财与反洗钱的矛盾1.面对洗钱的脆弱性主要原因：私人银行是客户利益的维护者客户的强大谨慎和保密的文化竞争和利益的要求2.不可触及的监管和行业自律底线著名的反洗钱国际公约和组织附录：存款保险制度存款保险制度是旨在保护存款者利益、维持金融体系稳定的一种制度安排，它要求接受存款的金融机构为其吸收的存款想存款保险机构投保，当投保机构发生危机无力支付存款时，由存款保险机构向其提供财务援助或
40、直接对存款者予以补偿。1.存款保险机构的性质 2.存款保险的参加原则 3.存款保险的承包范围4.保险基金的筹集方式 5.保险费率的设置 6.存款保险的额度第二节一、借款管理借款对银行的意义规避严格的存款利率上限限制不许交纳存款准备金和存款保险费负债管理更具主动性和灵活性：可以根据实际需要合理控制借款规模和期限结构；可以自行确定借入资金的运用及偿还计划；突破了银行现有存贷关系的束缚，筹资范围更加广泛。二、借款的种类短期存款-货币市场1. 同业拆借商业银行与其他金融机构之间的临时借贷行为。三种类型：隔夜拆借；指定日拆借；续期拆借根据有无担保分为：信用拆借；有担保拆借利率：借贷双方根据市场资金供求状
41、况、拆解者信誉和实力、拆借期限自行协商决定2. 转贴现当银行资金紧张，周转发生困难时，可将已经贴现但尚未到期的票据转让给另一金融机构，要求给予转贴现。期限：最长不得超过 6 个月利率：双方自由协定3. 向中央银行借款（1） 直接借款：商业银行可以将自己持有的票据、政府债券等作为抵押品向中央银行申请信用贷款；三种类型：年度借款；季度借款；头寸借款（2） 再贴现：商业银行将未到期的已贴现商业票据向中央银行转让，从而获得资金融通的行为。4. 回购协议银行可以将其拥有的高流动性证券暂时出售给其它金融机构、中央银行、工商企业或政府。回购利率：取决于抵押品的品质、回购期限、交割方式等，一般低于无担保同业拆
42、借利率期限：隔夜回购/隔期回购/自动展期的可续协议5. 大额可转让存单（也成为定期存单、可转让定期存单）是银行发行的记载了固定金额、期限和利率、并可转让流通的存款凭证，由美国花旗银行首创。6. 商业票据信誉良好的工商企业和金融机构发行的短期期票7. 欧洲货币市场借款跨国银行的总行与海外分行之间的借贷活动是沟通国内资金市场与欧洲货币商场的重要渠道。期限：短可一天，常可一年，一般为 7 天到 3 个月利率：交易双方根据 libor 为基准具体商定交易方式：电话/电传即可完成，一般不签署书面合同，也无需提供担保品。长期借款资本市场8.发行金融债券两种类型：资本性金融债券（求偿权次于存款人） ；一般性
43、金融债券利率：根据债券市场资金松紧、借款银行信誉、债券发行总额、币别以及期限而定。一般低于同类企业债券利率发行：一般要经过专门的信用评级，对发行者的偿还能力做出评价，为债券投资者提供参考。同一发行者发行的不同债券等级不一定相同。三、借款风险与成本及管理策略风险：流动性风险，较高的利率成本，信贷可得性风险成本：借款利率引起的成本，融资成本（如债券发行费用，包括前端费用和期中费用）管理策略：1. 确定借款的适度规模2. 安排合理的借款结构综合评估：各种借款来源的相对成本；借款的风险因素；所需资金的期限长短；法规限制；借款规模与银行信用等级。3.银行在平时要注重和善于保持与同业和市场各方的良好关系，
44、使筹资渠道多样化并富有弹性。第 6 章 信贷业务经营管理贷款是指银行以还本付息为条件，将一定数量的货币基金提供给借款人使用的一种资金运用方式。1. 贷款的分类（一）按贷款对象划分：1. 工商流动资金贷款：为满足工商企业流动资本周转（应收帐款、存货）而发放的短期贷款2. 固定资产贷款：为满足工商企业购买设施、扩大厂房和生产能力而发放的长期贷款3.不动产贷款。以不动产产权为抵押发放的贷款。包括建筑开发贷款、住宅抵押贷款等4.农业贷款。为农业生产周期性需要而发放的短期季节性贷款5. 消费者贷款。为满足个人消费者购买汽车、消费耐用品、教育消费、医疗保健而发放的贷款。通常可分为分期付款、非分期付款、信用
45、卡透资等形式，可采用抵押或非抵押6. 金融机构贷款。为满足非银行金融机构头寸短缺、资金周转需要而发放的贷款，多采取质押形式（2）按贷款的期限分类1.定期贷款：包括短期贷款、中期贷款和长期贷款2.活期贷款：指没有预先约定期限，银行可以随时通知客户收回，客户也可随时归还的贷款，又称通知贷款。3.透支：包括支票存款账户透支和信用卡透支，指银行允许存款人在约定额度内超出存款余额签发支票或用信用卡进行支付，不需要事先通知银行。4.循环贷款：是一类特殊的信贷协议，规定贷款的最高额度，在一定期限内，只要不超过额度，借款者可以随时获得贷款和偿还贷款（三）按贷款的保障方式划分1. 信用贷款: 指银行仅凭借款人的
46、信誉,无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款2.担保类贷款:包括抵押贷款、质押贷款、担保贷款（1）抵押贷款： 指债务人不转移抵押财产的占有，将其作为对债务的担保，银行以此财产权为抵押发放的贷款（2）质押贷款：指银行以所转移的债务人的动产和权力为抵押发放贷款。可用作质押的权利包括各种票据，有价证券，商标权、专利权等（3）保证或担保贷款：指担保人作为第三方与银行签约，当债务人不能履约时，有担保人履行偿还责任3.票据贴现：指银行在扣除一定的金额后，由银行预先支付售货价款，买进未到期商业票据的行为。属于特殊贷款（四）按利率计价方式划分：1.固定利率贷款。在贷款契约偿还期内，利率按约定利率计价的贷
47、款2. 浮动利率贷款。在贷款偿还期内，利率按约定市场基准利率进行调整的计价方式的贷款（5）按贷款的偿还方式划分1.一次性偿还贷款：借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息，短期贷款通常采用这种简单的还款方式。2.分期偿还贷款：借款人在贷款期限内按约定的时间间隔（如月、季、年）分次偿还本金和支付利息。（6）按银行发放贷款的自主程度划分1.自营贷款：银行以合法的方式筹集的资金自主发放的贷款，由贷款人收集本金和利息，其风险由贷款人自担。2.委托贷款：由政府部门、企业事业单位和个人等委托人提供资金，由银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限和利率等代理发放、监督使用并协助收回的贷款。（7
48、）按贷款涉及的地域范围划分1.国内贷款 2.国际贷款二、信贷特征1.信贷是借贷资金所有权和使用权的暂时分离2.信贷交易具有典型的“信息不对称”特性，普遍存在着逆向选择和道德风险3.价格(利率)在信贷供求调节中存在局限性三、贷款业务的一般程序1.贷款申请2.贷款调查3.贷款审查4.贷款审批5.贷款合同的签订与贷款发放6.贷款检查7.贷款收回4、贷款信用分析（1）企业信用分析5C 原则1.品德( character) 指借款人的诚实性和正常还贷意愿2.能力(capacity) 指借款人还贷的实际能力和可能性3.资本(capital) 指借款人的自有财产价值，反映借款人的累积财富和以往盈余信息4.担
49、保（ collateral) 指借款人现有的，可用来对贷款进行抵押或质押的任何资产5.经营情形（condition) 指借款人所处的经营环境6.可持续性(continuity) 指在一定期限内的发展是否具有连续性 以及该行业发展趋势(1)财务分析技术（书上讲解较为详细，如果不懂大家可以看书）1.财务比率分析财务比率分析是通过在财务报表基础上生成的一组比率，对借款企业经营状况和信用风险进行分析。这组指标具有经济含义突出，直观的特点。共分四大类：（一）流动性指标 衡量企业对短期债务的支付能力 流动资产1.流动比率= 流动负债该指标通过企业短期自偿性资产来抵补短期负债的程度来衡量该企业对短期债务的支付能力流动资产- 存货2.速动比率= 流动负债该指标衡量企业不依赖存货的变现而偿付短期债务的能力(2）效率指标 衡量企业在实现一定销售收入的前提下，各类资产的周转效率，或各类资产被利用的程度。效率指标多用周转率和周转天数来表示,周转率表示某项资产在实现一定销售量下，一年内周转的频率或次数；周转天数是周转率
