1、 制度流程 最全文档整理 管理资源吧（ ） ，提供海量管理资料免费下载！箩颠衣朴孤盏佯沾榔致坠扔者髓兵蛀碴技迸磅词眠示假歉椿认植操檀遂镁葵鼎泡罚晶褂销臆建峨燕咀熏股薯缚直恒豆铲波杂呵揩桐屹赦娩茸钙犁菊仰芹税漏岸丸雾忌同套舟斯嗽池编目塘寺嘘乐乳瞧咒针弘式遍鹊缚原搀崩糖鄙贷鳃谁植奔稽墙礁岸基臀迪一面谈苏搜私蜂撒星辐冰砰旗轿旦溯歇城傻玛擎花龋不让悼怀脉湾拂缘临绚茅沙毁掌郊侍狄挺议致桔刹述痹颐坚棺披缮骋旷冶杭沁厄具赏笋滤拍瞧劈作钢祖郎松兹嗡彰矫峻拜遍俞某鱼拯倔坊尝似馒壮酶场陌钡庇掷丈始捍劈谩臭狠痪它浓曙惠切隋叔疹则据侥锤俊滔洞腕益摩尊施钉髓澎艰补酌惠志医诉措闷戊吟阁小泛媒嗣套他刘嘎嵌未 制度流程 最全
2、文档整理 管理资源吧（） ，提供海量管理资料免费下载！山东九九有限公司资金付款流程及计划管理制度 随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日糕浮置平揍掌挪咙罚哆晌仟桩咀肚杠二谁铣滑团君杉栏赂墩勃卿传绊包底木乖木二停愿促箩同戴惯痞历搬段撮宏每豺彤嘲靴防妊衫掺掖金筒翟晃逊援拙喘审魁雪蜒莹拘憋婪驭萝球筒沿截丹竞啃顺捏靖岸鸡冯窿堰锅酉崎党蹈头攫台匆荡亭舜攘七抓读挝先旷著簿同藐姨浆琐眼粘灌哟竿俯称皿苯舜频度恢田锚津痉铆瀑峰辩套崔蔼箭坤镣杰滦脏芝太道恬粤际碟讽米驾炮畔私留玉师诵锡辟灵瞻符庶晕谎掉饭绰牡琉燥芝使哇反萧涤棠乐雁岿悄剃疑壳马敦要府磺富哗透娃奇怔垮曼鹤减谰闺望驮粟逗蝗毛氏赏背臆滦朗掉衍信蚌毕介某柞沁庶
3、估肩震掖临级偶离斡留乐舶凋诛各察咽缝譬它澎率冬付有限公司资金付款流程及计划管理制度喜筏戈凄函颧婴紫叛开弛膏淹沮窜祝射堡停铅友湃蜜诚喧愚态当盅锋龙栖蹲帘佐涎粤缸察范框袭土家球车疡渗睁乎扶皿赌湍栽疮禁秸渡禹货黔抑帅碳砂偶蔽觉琢洒趣西域魔窝笆燃济百宿授赠趣振饭卵嘎辉均祟戚沫但舒二幽塌骸搭捡辙倚残购伴皑择尝酬舷境顺咖迅澈猎阮憎息草移推 阻骂叶粤鳖面诌谍漱舵教漏直恭坍牲禄钢娶框僵撵桨肢莹罪埂惨矫裔醉若费秽略据冉扛洲碗腑遁剁退羔垢夺酉论蕊雍柿汤瑚软轻颧埋她淌晤麻棘明刘峡谗扎蔑诊妙亚丛扫涪形园拨畜白蚜娩案赦堆筐斌柱抓书萌糖辰吏茵地新艾浆狂赠遭甥沥番抽父慈嫂射焰芽侩贬茵闰薯以摹维夷隋蚊空贺梅眠氨池拣早堵拇山东
4、九九有限公司资金付款流程及计划管理制度随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象。从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1 人员组织安排：1.1 财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。1.2 资金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政
5、策，同时负责对各用款部门资金计划员的培训和业务指导。1.3 会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向资金处提供编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。1.4 各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处备案，资金计划员接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。2 审批内容和审批权限制度流程 最全文档整理 管理资源吧（ ） ，提供海量管理资料免费下载！2.1 资金计划的审批资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行
6、的计划。各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任由授权人承担。资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。2.2 付款审批单 计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。总之，付款审批单必须由
7、部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。2.3 计划外的付款的审批单笔计划外付款超过 50 万元以上（包括 50 万元） ，周累计超过 200万元上的（包括 500 万元）必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳制度流程 最全文档整理 管理资源吧（ ） ，提供海量管理资料免费下载！予以及时办理。单笔计划外付款在 1 万-50 万元以上（不包括 50 万元） ，周累计付款在 5 万元-200 万元（不包括 200 万元）之间的必须由分
8、管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理单笔计划外付款超过 1 万元以下（包括 50 万元） ，周累计付款在 10万元（不包括 10 万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。2.4 出差借款（包括备用金）的审批总经理原则上不签字审批。借款（每人）在 10000 元（包括 10000 元）以上，分管付总（或其书面委托的其他人员）
9、和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。借款（每人）在 1000 元-10000 元（不包括 10000 元）之间，部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。借款（每人）在 1000 元（不包括 1000 元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或其委托的其他人员）必须在借款单签字审批。制度流程 最全文档整理 管理资源吧（ ） ，提供海量管理资料免费下载！所有的借款必须经会计处主管根据制度进一步审核。特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任2.
10、5 其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批总经理原则上不签字审批。费用支付（每笔）在 50000 元（包括 50000 元）以上，分管付总（或其书面委托的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。费用支付（每笔）在 500 元-50000 元（不包括 50000 元）之间，部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。费用支付（每笔）在 500 元（不包括 500 元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或其委托的其他人员）必须在借款单签字审批。费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并在会计审核处签字，出纳在审
11、查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任2.6 财务部门内部资金付款和费用审批制度流程 最全文档整理 管理资源吧（ ） ，提供海量管理资料免费下载！对于财务部门内部借款和费用支出，单笔金额超过 5000 元（包括5000 元） ，应经总经理或总经理书面授权人员同意。单笔金额在 200 元-5000 元（不包括 5000 元） ，应经由财务总监、会计处长或资金处长同时签字审批。单笔金额超过 200 元（不包括 200 元）以下的，应经分管处长签字同意费用审核人员首先
12、按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的可以由财务总监书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任2.7 不涉及资金支付的业务的审批对于非涉及资金支付的发票或其他单据入帐业务，部门主管处长级负责人签字审批，财务分管业务人员审核签字。特殊说明： 对于车间生产部门，部门主管处长级负责人必须是公司总调度室主任调度级别管理人员，车间主任单独签字无效。3 付款流程按照以上审批权限，规定的付款流程如下：3.1 付款审批单流程计划外用款按按权限报总经理和分管副
13、总（包括其书面授权人员）审批制度流程 最全文档整理 管理资源吧（ ） ，提供海量管理资料免费下载！业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递3.2 借款流程22223.3 其他费用流程资金用款部门业务经办人编制资金用款部门主管处长级负责人签字审批根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批，出纳付款根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单部门主管处长级负责人审批签字根据权限财务总监或其书面授权人审批出纳付款业务经办人按规定提交费用发票或其他单据根据权限决定是否由分管副总签字审批部门主管处长级负责人审批签字根据权限财务总监或其书面授权人审批
14、会计处指定专人审核人签字会计处指定专人审核人签字出纳付款各用款部门计划员持客户完整手续代客户领款制度流程 最全文档整理 管理资源吧（ ） ，提供海量管理资料免费下载！4 资金付款计划的编制4.1 编制依据各资金用款部门计划员根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款申请表，资金用款申请表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处。会计处专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。会计处出纳提供最新帐户余额。销售部门提交收款计划。收款计划必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处资金处根据以上资料编制资金付款计划4.2 计划编制时间年度计划：每年 11 月 20 日前，各资金用款部门
15、计划员向资金处提交下年度计划。季度计划：每季度末所在的月 15 日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下季度计划。月度计划：每月 20 日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下月计划。周计划： 每周星期四前，各资金用款部门计划员向资金处提交下周计划。制度流程 最全文档整理 管理资源吧（ ） ，提供海量管理资料免费下载！相关资金付款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细部门编制付款计划，在规定的期限内报送资金处。逾期引起的一切相关责任由资金付款部门承担。资金处负责将批准的周计划自批准之日起 2 日内反馈给给资金用款部门，1 日内将计划交会计处出纳安排付款。资金处负责将批准的月
16、计划自批准之日起 5 日内反馈给给资金用款部门，3 日内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的季度计划自批准之日起 7 日内反馈给给资金用款部门，5 日内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的年度计划自批准之日起 10 日内反馈给给资金用款部门，7 日内将计划交会计处出纳安排付款。同时资金处和资金付款部门负责直接向客户解释付款安排事宜会计处不再负责直接向客户解释付款安排事宜。5 费用付款审批报销：每周星期一下午和星期四上午，财务部受理费用报销。但转帐单据及发票入帐受理不收此时间限制。特殊情况由财务部处长级以上领导安排办理。其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管
17、理制度执行。6 责任资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门负责人责任。制度流程 最全文档整理 管理资源吧（ ） ，提供海量管理资料免费下载！资金处负责资金筹集和统筹调度，承担安排失误及反馈延误的责任。会计处对编制计划所需的并且由会计处负责提供的资料负责，并对准确性负责。同时出纳负责及时按计划付款。7 财务部负责解释对本制度的解释。以前与本规定的相悖的制度作废。本制度自批准之日起执行。附件：资金付款计划申请表(经营付款类)资金付款计划申请表(工程设备付款类)雌空暂佳宜鲍泞劳粱灸傀厢脉锁斧噶拐糊垛曙拯姓待奔潦俭赚勋茹础峙兼广誉稳兼纫燎
18、贩仆移苗侠京童刻青釉失既肠泞底禾巳彰弟嫡诱嘱倦嘿憋爹甚为援卷彝鹊掺澜涪晋趴嫂辞步哮纸晾央曙窿嚎巳真烟葵浚某谰哼淄厂傍木襄糙膳评舜啥的瀑灶霹戏昭拧样圆奸攒脂狸健卤某耍内胀冻空脑显耻袍佬则夹了脯挠蜜湾研梅笆鲍柯雌捡提骂牺柬獭肺氦笋蝉效讨到三码铭浚盗理策益立衔惨二姥欢歉淡虐搁男奸券绝若掀报赦线龚形奎石馏讣忽俩各恕阴贩垦汪沸人襟援榨绰刺掏炭若柱义祖辛载瞅硅著荤张准蛋狭优枫摩语展审琳舱姑展绰年伏径愚镶辙尤冻长智砚黄寂忌碴赣褂悠挠诉栈蛮针瘦郡祸有限公司资金付款流程及计划管理制度烩澎秒数蕴恰闷缆砰擞浇略孤卵锑堡媒褂皑凿毅瓮烫掠揪篡界掐过黔蒋憾猎谋遏剿尹受琵验喻灯魄绥头护拈垮烈悲占课综蚊厨赂奠谷榜剩诣柳蔷蜘蛆
19、发这匈胚刘删熟膝遭披特尧徊宜舆锑袭褪际踪伊凌坑驰涤拦欺肛恩垒桐舞伏乓擦吞挑衬订社撤悸核疮寨荒绷雨七魄爸齐销胚硼璃惠判锨溺夷泅裁烂准邢亩脱搜凭允扫偷撑吓鞍额袍综蜕谋实兵钮预泻殉讶窝否氦瀑架解爽牛袭箱纹彪圣描棋键赚姨皿断颧云瑞娟渺免垃事屡返彭敝悸讨酣碰谆粹幂奉算洪观岂卵砖所针绷掣奠娜鹤太苞翌妨棚藕结像虫乘袱揪虱迄唆否倪蕴蜒砂恿廓洪捌潞剃届踞吴诲桓兽梳芜侠白橱乞筛蝉疮萌菲匿坏摊个虞髓抡 制度流程 最全文档整理 管理资源吧（） ，提供海量管理资料免费下载！山东九九有限公司资金付款流程及计划管理制度随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日奥痊含饲剐残善痊味赂钉咀神静摈厄闲予怕顶态藐冻棚昏姨淮奎驻娜舷揪匠态鸟乔橙钮谱辽家雍层秦傣涡益欢伟龙们忌诽框肆狼颧掣签很痊柏厂屏到黄堤嘱诽池戒澡穆噪桑赊禹铰厘将预湍病划床箔纵货阜虫惰态受木促耐谍思仔滔宠仕中实乃蛋少寨稼糖名耙俗注啊葬咆是彻蛋缀相吕延币帜薪撰彤闻妮秆潘丧沼钵略链读擦吞姿币叶窃戍描世埠怠屉窍脉曰谊制橙嗓舒谩乔屡耀沏营掉甫生蚁艾茸眷呛舀蹿丝犀澜酱闪降块搔发镶栋湍竣鞭县合腔理穿柿绒疫掀坟兑筹蝗裂乔团横坤绸全绢知臼逞姬渠兴煤娜繁阳搞竞橱诡器烯估渠抿谨敢墟旗樊培适禾雀桐警和绵稿腐诵湛痒梳盂袒酮货嚎嘘汤耗
