1、各项财务指标的计算公式1 资产负债率期末负债总额/期末资产总额100%.2 股东权益比率期末负债总额/(期末少数股东权益 +股东权益)100%3 长期负债比率期末长期负债/期末负债总额100%4 资本化比率= 期末长期负债总额 /(期末长期负债+期末少数股东权益+ 期末股东权益)100%5 流动比率期末流动资产总额/期末流动负债总额 100%6 速动比率(期末流动资产总额存货净额)/期末流动负债总额100%7 现金比率期末货币资金+短期投资/ 期末流动负债总额100%8 利息保障倍数)EBIT /报告期利息支出100%9 有形净值债务率期末负债总额/(期末股东权益 +期末少数股东权益-期末无形
2、资产净值- 长期待摊费用)100%10 营运资金与长期负债比率(期末流动资产总额期末流动负债总额)/期末长期负债总额100%11 担保比率期末未清担保余额/(期末股东权益 +期末少数股东权益)100%12 应收账款周转率报告期主营业务收入/(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/213 存货周转率报告期主营业务成本/(期初存货余额+期末存货余额)/214 应付款项周转率报告期主营业务成本/(期初应付款项余额+期末应付款项余额)/2 （应付款项包括应付票据和应付帐款）15 资金周转周期应收帐款周转天数存货周转天数应付款项周转天数16 固定资产周转速度报告期主营业务收入/(期初固定资产净额+期末固
3、定资产净额)/217 总资产周转速度报告期主营业务收入/(期初资产总额+期末资产总额)/218 毛利率（报告期主营业务收入报告期主营业务成本）/报告期主营业务收入100%19 营业利润率报告期营业利润/报告期主营业务收入 100%20 净资产收益率报告期税后利润/(期初股东权益+期末股东权益)/2100%21 总资产利润率(报告期利润总额+报告期列入财务费用的利息支出)/(期初资产总额 +期末资产总额)/2100%22 主营收入现金率报告期主营业务活动现金流入/报告期主营业务收入100%23 经营性现金净流入与流动负债比率报告期经营性现金流量净额/(期初流动负债+ 期末流动负债 )/2100%24 经营性现金净流入与负债总额比率报告期经营性现金流量净额/(期初负债总额+ 期末负债总额 )/2100%注：(1)上述指标计算以合并报表数据为准(2)EBIT=利润总额-以前年度损益调整+列入财务费用的利息支出 -营业外收入+ 营业外支出- 补贴收入（此处未考虑资本化利息支出）(3)报告期利息支出列入财务费用的利息支出(4)非筹资性现金流量净额经营性现金流量净额+投资性现金流量净额.
