1、1工业企业综合模拟实训一、建账及账套初始化1、建立账套信息账套号：你的学号后三位 账套名称：姓名+AAA 计算机公司账套类型：标准供应链解决方案2、启用会计期机构：姓名+AAA 计算机公司会计期间：第 5 期启用账套3、用户管理：新增用户：你的姓名 用户说明：账套主管 认证方式：密码认证用户组：隶属于 Users、Administrators新增用户：宋明兰 用户说明：一般会计 认证方式：密码认证用户组：隶属于 Users新增用户：王小平 用户说明：出纳 认证方式：密码认证用户组：隶属于 Users二、金蝶 K/3 WISE 部分1、基础档案设置a、部门档案（紫色为上级组，其余为明细部门）部门
2、编码 部门名称 部门属性01 生产部01.01 生产一部 车间01.02 生产二部 车间02 工程部 非车间03 采购部03.01 采购一部 非车间03.02 采购二部 非车间04 业务部04.01 业务一部 非车间04.02 业务二部 非车间05 管理部 非车间06 财务部 非车间07 仓储部 非车间08 计划部 非车间09 质量管理部 非车间2b、人员档案部门编码 部门名称 人员名称 性别 职员类别10102 王齐 男 一级业务员10103 罗梁 男 二级业务员01.01 生产一部10104 赵四 男 二级业务员01.02 生产二部 10201 董小辉 男 一级业务员20001 吴红梅 女
3、 一级业务员02 工程部20002 李明 男 二级业务员30101 倪雪 女 一级业务员03.01 采购一部30102 李武 男 二级业务员40101 李飞 男 一级业务员04.01 业务一部40102 雷磊 男 二级业务员04.02 业务二部 40201 何亮 男 一级业务员05 管理部 50001 张三 男 一级业务员60001 你自己 你的性别 一级业务员60002 宋明兰 女 二级业务员06 财务部60003 王小平 男 二级业务员70001 肖遥 女 一级业务员07 仓储部70002 王新 女 二级业务员80001 陈娟 女 一级业务员08 计划部80002 石海 男 二级业务员c、
4、客户分类（上级组）分类编码 分类名称01 批发02 零售03 代销04 专柜d、客户档案客户编码 客户简称 税号 银行 账号01.01 华宏公司 310003154 工行 11201.02 昌新贸易公司 310108777 中行 56704.01 精益公司 315000123 中行 15803.01 利氏公司 315452453 中行 763e、供应商分类（上级组）分类编码 分类名称01 原料供应商02 成品供应商03 委外供应商04 其他3f 、供应商档案供应商编码 供应商简称 税号01.01 益达公司 31354684402.01 兴华公司 31082138502.02 建昌公司 3138
5、2570503.01 泛美商行 31847822804.01 艾德公司 310488008g、定义结算方式编码 名称JF01 现金结算JF02 支票结算JF03 现金支票结算JF04 转账支票结算JF05 汇票结算h、核算项目管理009 产品成本项目目录如下：编号 项目目录01 硬盘02 P3 计算机03 P4 计算机04 内存05 主板i、设置外币币别代码：USD币别名称：美元汇率：6.275j、凭证字为记账凭证（无限制的通用凭证）k、计量单位组：数量 计量单位：01 块 固定换算02 台 固定换算l、总账系统参数：总账_基本信息：本年利润科目：3131（本科目可以在 m 题完成后再回来指定
6、）利润分配科目：3141（本科目可以在 m 题完成后再回来指定）启用往来业务核销往来科目必须录入业务编号结账要求损益类科目余额未零总账_凭证：凭证过账前必须审核凭证过账前必须出纳复核凭证过账前必须核准不允许修改/删除业务系统凭证现金银行存款赤字报警4往来科目赤字报警银行存款科目必须输入结算方式和结算号审核和反审核必须为同一人补充：设置现金流量1、 设置现金、银行存款科目及其明细科目为现金流量项目核算2、 增减现金流量项目（增加 Ci1.01.04 期初金额录入）3、 设置总账参数“现金流量科目必须录入现金流量项目”4、 取消设置总账参数“现金银行存款赤字报警”m、会计科目如下：(引入“企业会计
7、制度科目”)科目编码 科目名称 外币/单位 辅助账类型 方向 期初余额1001 现金 现金、日记 账 借 775.701002 银行存款 银行、日记 账 借 165488.891002.01 工行存款 银行、日记 账 借 165488.891002.02 中行存款 美元 银行、日记 账 借1009 其他货币资金 借1009.01 外埠存款 借1009.02 银行本票 借1009.03 银行汇票 借1009.04 信用卡 借1009.05 信用证保证金 借1009.06 存出投资款 借1101 短期投资 借1101.01 股票 借1101.02 债券 借1101.03 基金 借 58500110
8、1.10 其他 借1102 短期投资跌价准备 贷1111 应收票据 借1121 应收股利 借1122 应收利息 借1131 应收账款 往来业务、 客户核算 借 157600.005科目编码 科目名称 外币/单位 辅助账类型 方向 期初余额1133 其他应收款 职员核算 借 3800.001141 坏账准备 贷 788.001151 预付账款 借 642.001161 应收补贴款 借1201 物资采购 借1211 原材料 借 186894.971221 包装物 借1231 低值易耗品 借1232 材料成本差异 借1241 自制半成品 借1243 库存商品 借 199976.001243.01 硬
9、盘 块 数量核算 借 87976.00（294 块）1243.02 P3 计算机 台 数量核算 借 105658.00（28 台）1243.03 P4 计算机 台 数量核算 借1243.04 内存条 块 数量核算 借 3142.00（32 块）1243.05 主板 块 数量核算 借 3200.00（8 块）1281 存货跌价准备 贷1291 分期收款发出商品 借1401 长期股权投资 借1401.01 股票投资 借1401.02 其他股权投资 借1402 长期债券投资 借1402.01 债券投资 借1402.02 其他债权投资 借1421 长期投资减值准备 贷1431 委托贷款 借1431.0
10、1 本金 借6科目编码 科目名称 外币/单位 辅助账类型 方向 期初余额1431.02 利息 借1431.03 减值准备 贷1501 固定资产 借 1260680.001502 累计折旧 贷 197584.841505 固定资产减值准备 贷1601 工程物资 借1601.01 专用材料 借1601.02 专用设备 借1601.03 预付大型设备款 借1601.04为生产准备的工具级器具借1603 在建工程 借1605 在建工程减值准备 贷1701 固定资产清理 借1801 无形资产 借1805 无形资产减值准备 贷1815 未确认融资费用 借1901 长期待摊费用 借1911 待处理财产损溢
11、借1911.01待处理流动资产损溢借1911.02待处理固定资产损溢借2101 短期借款 贷 200000.002111 应付票据 贷2121 应付账款 往来业务、供应商核算 贷 276850.002131 预收账款 贷2141 代销商品款 贷7科目编码 科目名称 外币/单位 辅助账类型 方向 期初余额2151 应付职工薪酬 贷 10222.772161 应付股利 贷2171 应交税金 贷 -13000.002171.01 应交增值税 贷2171.01.01 进项税额 贷2171.01.02 已交税额 贷2171.01.03 转出未交增值税 贷2171.01.04 减免税额 贷2171.01.
12、05 销项税额 贷2171.01.06 出口退税 贷2171.01.07 进项税额转出 贷2171.01.08出口抵减内销产品应纳税款贷2171.01.09 转出多交增值税 贷2171.02 未交增值税 贷 -13000.002171.03 应交营业税 贷2171.04 应交消费税 贷2171.05 应交资源税 贷2171.06 应交所得税 贷2171.07 应交土地增值税 贷2171.08 城市维护建设税 贷2171.09 应交房产税 贷2171.10 应交土地使用税 贷2171.11 应交车船使用税 贷2171.12 应交个人所得税 贷8科目编码 科目名称 外币/单位 辅助账类型 方向 期
13、初余额2176 其他应交款 贷2181 其他应付款 贷2201 待转资产价值 贷2211 预计负债 贷2301 长期借款 贷2311 应付债券 贷2311.01 债券面值 贷2311.02 债券溢价 贷2311.03 债券折价 贷2311.04 应计利息 贷2321 长期应付款 贷2331 专项应付款 贷2341 递延税款 贷3101实收资本（或股本） 贷 1500000.003103 已归还投资 借3111 资本公积 贷3111.01资本（或股本）溢价贷3111.02接受捐赠非现金资产准备贷3111.03 接受现金捐赠 贷3111.04 股权投资准备 贷3111.05 拨款转入 贷3111.
14、06 外币资本折算差额 贷3111.07 其他资本公积 贷3121 盈余公积 贷9科目编码 科目名称 外币/单位 辅助账类型 方向 期初余额3121.01 法定盈余公积 贷3121.02 任意盈余公积 贷3121.03 法定公益金 贷3121.04 储备基金 贷3121.05 企业发展基金 贷3121.06 利润归还投资 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷 -120922.313141.01 其他转入 贷3141.02 提取法定盈余公积 贷3141.03 提取法定公益金 贷3141.04 提取储备基金 贷3141.05 提取企业发展基金 贷3141.06提取职工奖励及福利基金贷31
15、41.07 利润归还投资 贷3141.08 应付优先股股利 贷3141.09 提取任意盈余公积 贷3141.10 应付普通股股利 贷3141.11转作资本（或股本）的普通股股利贷3141.15 未分配利润 贷 -120922.314101 生产成本 借 17165.744101.01 直接材料 产品成本项 目核算 借 155.0010科目编码 科目名称 外币/单位 辅助账类型 方向 期初余额4101.02 直接人工 产品成本项 目核算 借 15000.004101.03 产品制造费用 产品成本项 目核算 借 2010.744105 制造费用 借4105.01 工资 部门核算 借4105.02
16、福利费 部门核算 借4105.03 电话费 部门核算 借4105.04 折旧费 部门核算 借4105.99 其他 部门核算 借4107 劳务成本 借5101 主营业务收入 贷5101.01 硬盘 块 数量核算 贷5101.02 P3 计算机 台 数量核算 贷5101.03 P4 计算机 台 数量核算 贷5101.04 内存条 块 数量核算 贷5101.05 主板 块 数量核算 贷5102 其他业务收入 贷5201 投资收益 贷5203 补贴收入 贷5301 营业外收入 贷5401 主营业务成本 借5401.01 硬盘 块 数量核算 借5401.02 P3 计算机 台 数量核算 借5401.03
17、 P4 计算机 台 数量核算 借5401.04 内存条 块 数量核算 借5401.05 主板 块 数量核算 借5402主营业务税金及附加借5405 其他业务支出 借5501 营业费用 借5501.01 工资 部门核算 借11科目编码 科目名称 外币/单位 辅助账类型 方向 期初余额5501.02 福利费 部门核算 借5501.03 电话费 部门核算 借5501.04 折旧费 部门核算 借5501.05 办公费 部门核算 借5501.99 其他 部门核算 借5502 管理费用 借5502.01 工资 部门核算 借5502.02 福利费 部门核算 借5502.03 电话费 部门核算 借5502.0
18、4 折旧费 部门核算 借5502.05 办公费 部门核算 借5502.99 其他 部门核算 借5503 财务费用 借5503.01 手续费 借5503.02 利息收入 贷5503.03 利息支出 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借5801 以前年度损益调整 借其中，1131 应收账款明细余额表日期 业务编号 客户单位名称 摘要 方向 期初金额2016.4.16 11001 华宏公司 销售商品 借 99600.002016.4.25 11004 昌新贸易公司 销售商品 借 58000.00其中，1133 其他应收款明细余额表日期 部门 职员 摘要 方向 期初金额2016.4.1 采购
19、一部 倪雪 出差借款 借 3800.00其中，2121 应付账款明细余额表日期 业务编号 客户单位名称 摘要 方向 期初金额2016.4.22 11002 兴华公司 购买商品 贷 176850.002016.4.22 11003 泛美商行 购买商品 贷 100000.00其中，项目目录期初都是项目“P3 计算机”产品的余额n、设置用户功能权限宋明兰 用户说明：会计 密码认证功能权限：基础资料查询权 总账查询权和管理权王小平 用户说明：出纳 密码认证功能权限：基础资料查询权 现金管理查询权和管理权；以及高级中“总账_凭证”的主要信息、详细信息、审核、出纳复核、查询所有凭证o、结束初始化12三、总
20、账业务操作（其中个别业务需在固定资产系统里操作）6、日常业务（由宋明兰填制凭证）当月（5 月）发生的业务如下（操作员：宋明兰）a、2 日工行提取现金 10000 元。工行现金：121b、2 日采购一部倪雪报销差旅费 3600 元，交还现金 200 元。c、2 日业务一部支付业务招待费 1200 元，工行转账支票号：205d、2 日工行收到华宏公司转账支票 2 张，面值分别为：40000 元和 59600 元，用于归还货款，转账支票号：206，业务编号：11001e、3 日还泛美商行部分货款 100000 元，工行转账支票号：201，业务编号：11003f、4 日向利氏公司售出 P3 计算机 2
21、5 台，单价 4220 元，货税款尚未收到（税率 17%） 。g、4 日采购一部倪雪从艾德公司购入硬盘 100 个，单价 133 元，货税款暂欠，商品已验收入库（税率 17%） 。h、5 日收到投资资金 10000 美元，中行转账票号：208。i、6 日购惠普传真机一台，价值 2852 元，管理部使用，使用年限 5 年，平均年限法，净残值率 10%，转账支票：211。 （固定资产系统中操作）j、月末该公司部门固定每月报销电话费用，财务部 500 元，管理部 900 元，计划部 700元，业务一部 900 元，贷方为现金。摘要为电话费用报销。k、计提折旧（固定资产系统中操作）l、月末计提工资：工
22、人工资 7610 元（P3 计算机工人 4060.00；P4 计算机工人 3550.00） ；管理部工资 4923 元；财务部工资 10410 元；业务一部工资 10620 元。7、由你自己审核、王小平进行出纳复核，最后再由你自己主管核准及过账。8、总账查询操作：现金日记账；银行日记账（人民币、外币） ；总账；余额表；明细账；序时账；多栏账；辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）9、总账期末操作（你自己定义生成凭证，宋明兰审核和主管签字以及记账）a、自定义转账：1、5 月 21 日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的 0.2%进行计提当月借款利息。2、计提职工福利费，按“生产
23、成本-直接人工” 、 “管理费用- 工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费。b、用自动结转销售成本方法生成凭证。本月共销售 P3 计算机 25 台。c、期间损益：期间损益自动结转1310、UFO 报表管理a、根据系统报表模板生成“资产负债表”和“损益表”b、做一张自定义报表，格式如下：管理费用明细表单位名称：AAA 公司 2016 年 5 月 单位：元项目 管理费用 工资 福利费 折旧费 电话费 办公费 其他管理部财务部采购部计划部合计审核人： 制表人：三、固定资产管理系统操作11、固定资产初始化a、增加固定资产参数选项（卡片结账前必须审核、期末结账前先进行自动对账）b、变动方式类别：
24、修改类别：增加-购入（对方科目代码：1002.01工行存款）增加类别：减少-002.004 毁损（对方科目代码：1701- 固定资产清理）c、固定资产类别编码 类别名称 净残值率 单位 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备01 房屋建筑物 5% 栋 1501 1502 150502 专用设备 5% 台 1501 1502 150503 交通设备 5% 辆 1501 1502 150504 办公设备 5% 台 1501 1502 1505d、使用状况：默认系统设置e、存放地点维护01、生产一部02、生产二部03、采购一部04、业务一部05、管理部06、财务部f、部门档案及对应折旧科目：编号 部门
25、 折旧科目5 管理部 5502046 财务部 550204301 采购一部 55020414编号 部门 折旧科目401 业务一部 550104101 生产一部 410504102 生产二部 410504g、录入原始卡片资料，如下表：名称 类别 规格 部门 存放地点 使用年限 开始使用 日期 原值 累计折旧 残值率（%）办公楼 01 2000平方米 多部 门 30 年 2010-10-1 73 万 71276.39 5小型机 02 8-S5Y 生产一部 生产一部 5 年 2013-1-1 10 万 17783.33 5程控交换机 02 IBM生产二部生产二部 4 年 2014-6-1 2 万 2
26、425.00 5奥迪车 03 ST2000 管理 部 管理 部 10 年 2010-1-1 25 万 69270.83 5计算机 04 联想天 禧 采购一部 采购一部 4 年 2014-5-1 9000 1273.13 5计算机 04 联想天 鹤 财务 部 财务 部 4 年 2014-6-1 13000 4728.75 5计算机 04 联想天 鹤 业务一部 业务一部 4 年 2014-1-1 13000 2889.79 5计算机 04 HP（6台） 生产二部 生产二部 4 年 2015-1-1 75408 16762.57 5计算机 04 HP（4台） 生产一部 生产一部 4 年 2015-1
27、-1 50272 11175.05 5合计 1260680 197584.84注：原始卡片增加方式均为“直接购入” ，使用状况均为“在用” ，各卡片均为“平均年限法（一） ”；办公楼各部门的使用比例为管理部 10%、财务部 10%、业务一部 10%、生产一部 40%、生产二部 30%12、固定资产管理a、日常业务1、5 月 6 日购惠普传真机一台，价值 2852 元，管理部使用，使用年限 5 年，平均年限法，净残值率 10%，转账支票号： 211。 （与总账对应）2、对 IBM 程控交换机的原值和累计折旧进行重新评估，新价值为 1.8 万，累计折旧 3000 元。3、5 月 10 日购进笔记本计算机一台，价值为 18935.86 元，型号 SY50，属于专用设备，采购一部使用，使用年限 4 年，残净值率 5%，平均年限法，转账支票号：221。4、5 月 21 日计提折旧（与总账对应）5、固定资产处理。5 月 21 日将奥迪车出售，收回 78000 元，支票结算，转账支票号：210。凭证 1： 借：累计折旧 71245.83固定资产清理 178754.1715贷：固定资产 250000凭证 2： 借：银行存款工行存款 78000营业外支出 100654.17贷：固定资产清理 178754.17
