1、保函,中国银行广东省分行国际结算部,目录,一、什么是“保函”二、“保函”业务主要流程三、“保函”的好处及适用客户四、“保函”风险点和防范措施五、“保函”审核要点六、中行特色保函七、案例分析八、相关文件,什么是“保函”,概念：保函是应申请人的要求向受益人开出的，保证申请人履行与受益人签订的合同项下义务的书面承诺。基本原则：独立性、第一性付款责任、单据化、欺诈例外保函要素：受益人、申请人、担保人、保函种类及担保目的、对基础关系的参照条款、担保币别和金额、保函效期、付款条件和承诺用途：广泛适用于商品、劳务、技术贸易、工程项目承包、承建、物资进出口报关、向金融机构融资、大型成套设备租赁、诉讼保全、各种
2、合同义务的履行等领域。,什么是“保函”,“保函”的好处及适用客户,保函的种类很多，用途十分广泛，可适用于商品、劳务、技术贸易、工程项目承包、承建、物资进出口报关、向金融机构融资、大型成套设备租赁、诉讼保全、各类合同义务的履行等领域。对企业的好处减少缴纳保证金引起的资金占用，实现资金最大化运用；帮助企业提供商业信用和促成交易进行；增强借款人的信用，有利于获得融资，加速资金周转；对我行的好处带动保函业务量，增加担保费收入；以保函业务为切入点，争揽相关工程、设备进出口及国内贸易的融资业务。,受益人,申请,合同,转递保函,转递保函,通知人,担保人,直交保函,保函业务主要流程直开保函（具体流程以操作规程
3、为准）,申请人,受益人,合同,反担保人,保函业务主要流程转开保函（具体流程以操作规程为准）,要求转开保函,保函开立行,反担保人,多重转开,多重转开,一次转开,“保函”的风险点及防范措施,申请人/被担保人违约风险 对申请人/被担保人的资格预审受益人欺诈/恶意索赔风险 对受益人的资信调查保函当事人关系与基础交易不匹配的风险 必须有合同为基础 保函当事人关系应与基础合同匹配一致转开保函项下的代理行风险 选择信誉好的代理行条款风险 条款把握须严谨，避免模棱两可，银行不当仲裁员,“保函”的风险点及防范措施,法律及仲裁地风险 尽量选择国际通行惯例对外担保中的汇率风险 严格落实反担保国家风险和政策风险 了解
4、项目所在国的地理位置、经济、政治局势、外汇管制等其他风险 项目资金落实情况、项目可行性评估及经济效益的调查,“保函”的风险点及防范措施（重点条款）,生效条款担保金额递减条款鉴定条款管辖权与法律适用条款延期条款担保责任不变条款付款时间和利息条款保函文本归还条款转让条款,常用保函掌握要点,投标保函（Tender Guarantee/Bid Bond）作用：保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改标，一旦中标后及时与招标方或业主签约并提供履约保函。金额：一般为投标报价的1-5%效期：一般为开标日+报价有效期+30天（价格或汇率动荡易造成弃标），报价有效期一般为90、120、150天，工程大的甚至长达
5、一年。履约保函（Performance Guarantee/Performance Bond）广义：所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则由担保人代为履行或承担付款责任。狭义：则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规定诚信、善意、及时、完整地履行合约义务。金额：一般为合同总价的510% 效期：一般为初验或供货完成，可合理增加30天。（注意不要与质保期/维修期重叠、禁止转让）,常用保函掌握要点,预付款保函（Advance Payment/Repayment Guarantee）作用：担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务，如违约，保证向业主方
6、或买方返还承包商或卖方已得到之预付款及在此期间发生的利息。金额：一般为合同总价的10-15%，船舶预付款保函可高达60%，有的军品出口达100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别一致。生效条款：应规定从接到预付款起开始生效，如果是多批给付，应该付多少生效多少。减额条款：预付款是事先付给的，受益人会在申请人发货后或随工程进度将预付款逐步扣回，保函条款应规定保函金额根据每批发货等比例自动减少。失效条款：一是某年某月某日到期，二是以某次发完货后多少天失效，三是所付预付款全部扣回之后失效。预付款保函的效期通常要比履约保函的效期短。,常用保函掌握要点,质量/维修保函（Quality/Maintenanc
7、e Guarantee）作用:商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发现工程和货物的质量发生与合同规定不符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行更换和维修，则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。金额：一般为合同总价的5-10%效期：初验或供货完成质保期预留金/留滞金保函（Retention Money Guarantee）作用：对合同价款中尾款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担保，主要用于工程项目及大型机电产品、成套设备的出口。金额：一般为合
8、同总价的5-10%效期：初验完成+质保期实际上是质量/维修保函的一种,常用保函掌握要点,付款保函（Payment/Deferred Payment Guarantee）作用：保证卖方在履行了合同项下规定的义务后得到合同价款。即期付款保函：付款期不超过一年，可以和商业信用的支付形式如汇款、托收等结合使用。延期付款保函：对超过一年的远期支付合同价款以及由此产生的利息所作出的付款保证。多用在大型机电设备、船舶飞机等大额交易以及水坝电站等大型工程项目中，以延付的形式向买方提供融资便利。（利息条款、支付进度、自动减额条款）,常用保函掌握要点,关税保付保函（Duty-free Guarantee）又称海关
9、保函（customs guarantee）、临时进口保函（temporary importation guarantee）作用：通常发生于劳务承包业务、企业出国参展等情况。由于存在施工设备、车辆、材料、参展商品临时进口问题，为减少退税麻烦，向工程所在国海关出具，以担保承建人、出展人如果日后发生上述货物在当地转卖、销售情况，将补缴税款。涉及海关关税的其他保函：加工贸易税款保付保函、网上支付税费担保,中行特色保函,支持国内企业承包境外工程：对外承包工程保函风险专项资金对外承包工程保函风险专项资金系指由中央财政出资设立，为符合规定而出具的对外承包工程项目有关保函提供担保、垫支赔付款的专项资金。中行受
10、托对保函风险资金进行独家运作。中央财政出资为符合条件的企业提供反担保，客户不必全额缴纳保证金或取得银行授信额度。简化开具保函的手续，减少资金占压，解决了部分对外承包工程企业无法获得银行授信或授信不足而又需要开立保函的问题。,中行特色保函,支持企业境外投资：融资性对外担保我国企业在海外投资，如果规模较小，单凭自身实力很难得到需要的授信。这时我行可通过为海外企业出具融资性对外担保的形式对其提供支持。融资性对外担保实行余额管理。中行可在余额指标范围内自行为境外投资企业提供融资性对外担保，无须逐笔取得外汇局的批准。支持企业劳务输出：对外劳务合作备用金保函财政部、商务部为规范对外经济合作企业的经营行为，
11、保障我国外派劳务人员的合法权益，设立对外劳务合作备用金，由对外经济合作企业交纳，用于解决外派劳务人员突发事件。对外经济合作企业在领取资格证书和进行年审时，可以通过中行开立的对外劳务合作备用金保函，满足缴纳备用金的要求，减少了资金占压，提高资金运作效率,“保函”案例一,业务背景：A公司为国内实力雄厚的集团企业，其子公司B在香港注册，近年B公司的业务发展迅速，但由于注册资本少，财务实力相对较弱，难以获得在港银行的大额授信，业务发展受限。解决方案：内保外贷A公司向国内中行申请开立B公司为被担保人的授信额度保函，并向国内中行提供反担保，承担B公司违约责任。国内中行为A公司核定授信后，使用外汇局核定的融
12、资性对外担保余额指标对外出具保函，受益人为香港的银行。香港的银行凭借国内中行的保函，为B公司核定2亿美元的流动资金贷款额度。,“保函”案例二,业务背景：国内C公司中标非洲某国家的公路建设项目，根据业主方的要求，需要开具履约和预付款保函，但其在银行的授信额度不足。解决方案：对外承包工程保函风险专项资金经审核，C公司资质以及项目情况符合对外承包工程保函专项资金的条件，中行使用保函风险专项资金为其开具履约和预付款保函，总金额为1500万美元，有效解决了企业授信额度不足的问题，为企业海外发展承包工程提供支持。,相关文件文号,粤中银结函2005308号：转发关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知粤中银结201025号：关于发送中国银行股份有限公司广东省分行对外承包工程保函风险专项资金业务实施细则（2010年版）的通知,联系人：王璐 电话：020 83153589 传真：020 83365357 NOTES：产品管理团队/国际结算部/广东/BOCGD,Q & A,本内容是中国银行广东省分行国际结算部所有，未经同意，不得复印及进行引用。,
