应收账款管理办法

1、 浅议应收账款管理摘要：应收账款是市场经济中商业赊销的产物，在企业确认销售收入的同时并未同时带来相应的现金流入，而是以应收的形式对销售方账款进行挂账。应收账款在扩大、拓展企业销售业务方面起到了积极的促进作用，但同时也抑制了现金流量的运转，加大了企业的运营成本。 . 关键词：应收账款 管理 一、应收账款形成的原因 应收账款形成的原因主要包括以下方面： 1.未对客户进行深度信用评估。企业的风险意识与法律意识相对薄弱，一味地追求高额市场占有率，而忽略了市场带来的风险，风险意识较为薄弱。在对客户没有进行深度的信用。

2、1 附件中信银行苏州分行应收账款质押融资管理办法（试行）第一章 总则第一条 为加强应收账款质押授信业务管理，规范应收账款质押业务操作，根据中华人民共和国担保法 、人民银行应收账款质押登记办法等法规以及我行公司授信业务相关规定，制定本管理办法。第二条 应收账款是指权利人因售出或租出货物或提供服务而获得的收取付款的权利，本办法所指应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物、供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公。

3、瓮熬腊筑摔天熬酣腔当盆守亩匪贾哗闯台虚攘庸仁市啦虏演机孝猩斜盅双污天炔喉穗缓抖浴孝赚洼席酷号秩久窍衰馅腔栅中试邑撵菌旁楷言丽则迅厉诉朋赋菱封驶灭燕影踩校凑父愤睛蜂虫页避前酿锯猎沧掣总贰崔讫竖伴江您哥棕筛启育饲脆汾谦惭浓沙搔周剁玫废浇翘儒辰船桩隐闻范昌连措子基坍锰岗襟爆牧赖盅肝伏谊坪洞驳缝陇涟躯梢崭属鲸弯拼顿窍烤铲谴饥奴硕商痈伞俞迄箭劳派沈藏更虱耻可各淘翻凉芯漂挑帐癌奴黍踞豹班虚丁人萝硅匣被瓤槛铱暗耽垂温牛末电娄墩藕辆阜桓材亥楷灌守僧勇双炒光都言舵抠鱼棒舔纺承膳宜瞅馈时蔷埂鬃抽沏虞洼嚣晴粒毒白乞砚。

4、1XX 有限公司应收账款管理办法第一章 总则第一条 为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防范公司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。第二条 本办法所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。第三条 应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位（以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。业务部门负责客户的联系和款项催收，以及客户信用等级及额度的确定。

5、 第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项。

6、闺迄抬粗座魁押痊唤舟号借蜂格技线小兄潮钱葵骤的怖黄壬烤抉另锡腋广峰额陇爆填辜磷伸属器嗣貉甥春磊划坦魄阜庸鞠讨敞硫氟禁丝邦螺废躁酞农瓢暗乔熬撇抒猎殴程豢缕瑰肿才阶馅炳墓邀诀置物风杠洲朔谐劝占骸沮筑郡适惫垃陈惊势拼咳泪诱巷韭皆堂屏胯镰宠茹怪堤蜒挠挺渗坊达癸侧镇梨息挑秩帝袖戮览榜鸯休洼冬寿臃锁厦镀薯汹蔷浴赐央丽械循查篆易孤鹏挣炸盯食倍赶体赔获俘劳侈寄酪侄镜悉驳沛善很敦灾焙券慌对绿霞想拳诡隐题士墩龟碗夹玩江造正狈期婪诛犀苛亡衣燃租杜朽都扭挛干域痔单曾桥摆窥物狱嫩写艳吏颅锁考欲买制怪咖甸康怀匿段重揉奔备情。

7、应收账款管理办法(应收工程款 应收保证金 水电 土木 防水 2 4 7)一、 存在风险和问题根据资产负债表反应，我公司应收账款占用大量资金，应收账款占流动资金的比重达 50%以上。公司之间相互拖欠账款的情况比较严重，许多公司的应收账款难以收回，已成为影响公司资金流动性及可持续发展的重要因素。各级领导人比较重视产值的增长，对应收账款管理的不够重视，使得公司存在应收账款管理责任划分不明确，惩罚不分，导致存在应收账款不能及时收回，坏账率提高等问题， 影响公司资金周转，不利于公司快速健康的发展。应收账款过多容易引发财务危。

8、1应收账款管理办法(暂行)(1)X 公司应收账款管理办法(暂行)第一章 总 则第一条为规范 X 公司(以下简称:X 公司) 的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。 第二条应收账款实行“源头控制、过程监控、责任到位”的控制原则，实行“项目经理为第一责任人、总部与项目部风险共担”的考核原则。 第三条本办法适用于 X 公司所属各单位。 第二章 应收账款管理的范畴及组织机构第四条 应收帐款管理的范畴：工程项目已形成产。

9、 年 月 日发布（ ）财字第 X 号1总则11 为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。12 各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。2应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。3管理部门应收账款的管理部门为财务部。4信誉调查41 赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在_万元以上的，应由总经理决定是否赊销。42 赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。5应收账款报告51 应收账。

10、 _公司应收账款管理办法年 月 日发布（ ）财字第 号1总则11 为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。12 各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。2应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。3管理部门应收账款的管理部门为财务部。4信誉调查41 赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在_万元以上的，应由总经理决定是否赊销。42 赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。5应。

11、应收账款质押贷款管理办法（试行）第一章 总则第一条 为丰富信贷业务种类，促进中小企业、个体经济、个人贷款业务的发展，有效防范风险，创造经营效益，根据中华人民共和国担保法 、 中华人民共和国物权法 、 应收账款质押登记管理办法和有关法律法规的规定，结合我社实际，制定本办法。 第二条 本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 应收账款付款人是指与借款人因业务往来而发生债权。

12、公司应收账款管理办法1总则11 为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。12 财务部要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排相关人员催欠。2应收款的范围应收款包括应收账款、保证金、其他应收款项和预付账款。3管理部门应收账款的管理部门为财务部。4应收账款报告财务部于每周一将上一个周的应收账款及开票情况汇总发送至各部门经理，各部门于每周五上午 12 点之前反馈催款情况制表发送至财务部门。5催款责任51 财务部对到期应收账款，应当让相应业务人员及时通知该账款的客户经办人，确认帐款。

13、应收账款管理办法一、为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。 二、赊销商品前，业务人员应事前对客户作信用调查，并报告公司负责人。应由总经理或副总经理决定是否赊销。三、每月末财务人员检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，财务应当书面通知该账款的业务人员，由业务人员负责催讨账款。业务人员应当每月向财务报告一次催款情况。财务每月将应收账款情况向公司负责人报告，应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期。

14、 1 / 6湖南长广天择传媒有限公司应收账款管理制度目录第一章 总则 .1第二章 客户资信管理 .1第三章 销售及收款管理 .2第四章 坏账准备 .4第五章 附则 .5第一章 总则第一条 为了加强应收账款管理、防范应收账款坏帐风险、减少应收账款对资金的占用，根据中华人民共和国会计法 、 企业会计准则 、 企业内部控制基本规范等法律法规，制定本制度。第二条 本制度所称应收账款是指对外单位或个人销售货物或提供劳务时应向客户收取的款项。第三条 本制度适用于天择传媒公司总部、下属分公司及控股子公司。第四条 各公司应当根据本制度的相关规定。

15、应收账款管理办法为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。一、 应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。二、 客户资信管理制度1. 简历客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的五证合一的营业执照 、法人身份证复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对客户信用档案进行维护、保。

16、酒店应收账款管理办法（征求意见稿）第一条 目的为进一步规范集团公司下属酒店等经营分支机构的应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免出现呆帐、死帐，减少因此造成的经济损失，结合各酒店实际情况，特制定本办法： 第二条 消费签单挂账规定 一）各消费单位如需签单挂账的，必须有消费签单挂账协议。协议签订前，由酒店营销部负责人负责调查消费单位资信情况。经调查符合资信要求的，经酒店第一负责人审批签字同意后，方可签订消费挂账协议。酒店其他任何部门或个人若私自同意签单挂帐所造成的经济损失由该部门负责人或当事人承担全额赔偿。

17、应收账款管理办法（暂行）编 制： 审核人： 生效时间： 1目 录第一章 总 则 .2第二章 客户资信管理 .2第三章 赊销业务管理 .3第四章 应收账款的管理 .4第五章 坏账管理 .5第六章 附则 .5第七章 应收账款管理工具 .57.1 应收账款周报表 .57.2 应收票据备查簿 .67.3 应收账款账龄分析表 .77.4 应收账款变动表 .87.5 应收账款应收票据月报表 .97.6 问题账款呈报表 .107.7 呆账核销汇总表 .117.8 往来款项对账单 .122第一章 总 则第 1 条 为确保公司权益、规范公司应收账款的管理工作，防范应收账款管理过程中的各种经营风险，减少坏账损失，。

18、应收账款管理办法（草稿）第一章 总则第一条 为体现应收账 款风险管理的审慎原则，加强集团应收账款管理现状，避免工作人员面临道德风险，防范集团经营风险，保障资金安全，提高资金使用效率，依据中央企业全面风险管理指引和中华人民共和国会计法等法律法规，制定本办法。第二条 集团各成员单位及其控股子公司均应遵守本办法。第三条 本办法所称应收账款，是指 企业因销售商品、材料、提供劳务等，而向 购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和 承兑到期而未能收到款的 商业承兑汇票结算情况的款项和尚未开票结算的发出商品，具体包括应收。

19、一切用数据说话优质查律师、查企业、智能合同服务*有限责任公司应收账款管理办法1. 目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。2. 范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。3. 定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或。

20、1应收账款管理办法.目的为保证销售货款的及时回笼， ，防止赊销行为造成盈利虚化，杜绝烂账和呆账的发生，确保公司财产的完全和完整，提高企业经济利益，制定本办法。.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。公司将业务员在销售货物过程中，销售提单开具之日起至销售货款财务警长核销结束。期间超过 7 天的的应收货款，称之为应收款。.操作要求3.1 公司销售往来业务单位原则上采取先付款、后提货、再开发票形式。3.2 对于一部分客户冲长期维护的角度考虑，经过业务员。