物流公司财务管理

1、公司财务管理,课程目标,1、了解并掌握现代公司理财的基本知识、理论 和思路2、了解投资、融资和分配政策及其相互间辩证关系3、深入理解资本预算的重要意义及基本方法4、掌握科学的财务分析方法,授课安排,第一讲公司财务管理概论第二讲财务管理决策领域分析第三讲资本预算第四讲财务分析,公司财务管理,第一讲 公司财务管理概论一、公司理财理论与实践的发展简史 二、财务管理在公司中的角色地位 三、几大关键概念,一、公司理财理论与实践的发展简史,1 中国 2西方 30年代以前 1930-1960年 1960-2000年,资产/Assets 负债/Liabilities 股东权。

2、直营分公司财务管理,总公司对直营分公司的财务管理 1.总公司对分公司财务管理团队建设 2.总公司对分公司财务管理制度建设直营分公司内部的财务管理 1.分公司内部财务管理团队建设 2.分公司内部财务管理制度建设,总部对分公司财务管理团队建立,根据公司的整个战略：1.制定出组织架构。2.梳理出各成员的工作职能。3.制定出KPI考核指标。,总公司对分公司财务管理制度建设,总公司对分公司的财务管理制度涉及三个方面1.人的管理：分公司拥有财务职能人员管理制度。2.财的管理：分公司资金管理，费用管理，应收账款管理制度。3.物的管理：分公司。

3、公司财务n管理作业指导,1997年11月，八佰伴国际集团在香港宣告破产。八佰伴是最早与中国了零售业合资的日资企业。除日本本土外，八佰伴在美国、新加坡、中国香港等16个国家和地区从事海外业务。八佰伴破产的主要原因有：高负债（负债率100%）、高投资、高投机。八佰伴破产的根本原因是财务决策失误。 问题：结合财务管理的基本原则，分析案例。（出自第一单元）,题目1,答： 1. 企业财务管理是对其全部资金的管理，而资金运动的结果则形成企业各种各样的物质资源。形成资金的合理配置，就是要通过资金活动的组织和调节来保证各项物质资源具。

4、公司财务管理,课程目标,1、了解并掌握现代公司理财的基本知识、理论 和思路2、了解投资、融资和分配政策及其相互间辩证关系3、深入理解资本预算的重要意义及基本方法4、掌握科学的财务分析方法,授课安排,第一讲公司财务管理概论第二讲财务管理决策领域分析第三讲资本预算第四讲财务分析,公司财务管理,第一讲 公司财务管理概论一、公司理财理论与实践的发展简史 二、财务管理在公司中的角色地位 三、几大关键概念,一、公司理财理论与实践的发展简史,1 中国 2西方 30年代以前 1930-1960年 1960-2000年,资产/Assets 负债/Liabilities 股东权。

5、1,期权与公司理财,期权概述 期权定价模型简介(了解) 期权原理在企业投融资中的应用,2,问题,在变化的商业环境中，投资机会的未来收益可能超过预期，也可能低于预期。如何管理不确定环境下的投资价值风险？如何保证投资安全？如何解决投融资双方的分歧？,3,伊利股份股票期权,2006 年12 月28 日通过激励方案 公司授予激励对象5,000 万份期权，每份期权拥有在授权日起8年内的可行权日以可行权价格和行权条件购买一股公司股票的权利； 期权的行权价为13.33 元/股； 有效期为自期权授权日起的8年内； 授权日由董事会在期权计划报中国证监会备案。

6、课程名称：财务管理 第 2 章 财务分析,理解四张主要财务报表的结构与相互关系 明确财务报表分析的目的和作用 提升解读财务报表的能力 正确理解和使用财务比率 恰当运用财务报表的分析方法,第 2 章 学习目标, 公司财务管理 ,第 2 章 财务分析,2,第 2 章 内容框架, 公司财务管理 ,第 2 章 财务分析,3,内容, 公司财务管理 ,第 2 章 财务分析,4,2.1,2.2,2.3,财务报表解读,财务分析概述,财务分析比率,财务分析框架与体系,2.4,2.1.1 财务分析依据 公司财务分析的作用是了解过去、评价当前、判断未来。公司财务分析主要依据 公司公开披露的战略、。

7、 轻 轻 松 松 学 管 理 丛 书主 编 美 Victor V room 李 剑 锋 副 主 编 谭 伟 伍 春 来公 司 财 务 管 理丁 志 可 王 国 安 编 著经 济 管 理 出 版 社 轻 轻 松 松 学 管 理 丛 书编 委 会 名 单主 编 : 美 Victor V room 李 剑 锋副 主 编 : 谭 伟 伍 春 来编 委 : 凡 小 平 孔 磊 杨 冠 杰 王 馨 朱 洪 李 巧 凤 杨 海 辰 张 永 军 任 锡 源 许 振 军 丁 志 可 王 国 安 赵 凯 徐 佳 宾 李 永 娟 吴 亚 明图 书 在 版 编 目 (CIP) 数 据公 司 财 务 管 理 / 丁 志 可 编 著 . 北 京 : 经 济 管 理 出 版 社 , 2004ISBN 7-80162-828-4 。

8、出纳负责资金（包括银行账户及库存现金）日记账，会计负责账务处理等会计核算工作及税务工作。3）出纳方面，可以招聘较了解背景的员工，要求有本地户籍或有本地户籍人员担保之员工；而会计人员，应要求有三年会计工作经验或有相关行业背景。因为有相关的行业或工作经验，在建账及财务相关制度建立方面表现较为优胜。4）鉴于会计核算工作是所有后续相关分析及管理工作的基础，所以会计工作是不容忽视的，作为老板，应多听取会计在财务方面的意见，并给予支持。个人意见，供参考。希望有助于你问题的解决(一) 内部管理制度的优化 1. 员工管。

9、公司财务管理基础,公司财务管理基本知识,财务管理的概念财务管理的特点财务管理的地位和作用财务管理的目标财务管理的原则与财务会计的关系,财务管理的概念,财务管理是组织公司财务活动，处理财务关系的一门学科和一项经济管理活动 1，财务活动：以现金收支为主的公司经营资金运动的总称。 生产经营活动的过程，表现为采购供应、生产、销售三个环节，进一步扩展为筹资、投资、生产经营、分配等引发的四个方面的财务活动。 2，财务关系：公司在组织财务活动时，与上下左右等各个方面发生的经济关系，一般包括与股东、被投资者、债权人、债。

10、现代公司财务管理,1章 总论,财务管理与财务经理 公司的目标 利润最大化为目标 现金流量最大化为目标 企业市场价值最大化为目的 利益相关各方利益的均衡 财务管理的目标,代理关系（股东与管理当局） 管理目标（股东与经理目标是否一致，代理成本（利益冲突的成本） 直接代理成本与间接代理成本 经理为股东利益服务的前提 管理激励（现在常有的股票期权） 工作的发展前景 企业控制（董事会聘请经理，委托书争夺战） 其他利益相关者,代理和公司控制,一个公司的简化的组织结构图,企业组织形态,单一业主制 合伙制 股份公司 股份公司的其他名称 。

11、公司财务管理原理,主讲人:方国斌2004年8月 沈阳,目 录,一、财务管理基本理念二、法定会计准则(SAP)三、保险公司预算管理四、现行保险公司财务制度五、公司价值评估,一、公司财务基本理念,1、企业的财务目标2、代理问题3、效率市场假设4、金融资产估价5、财务运营框架,1-1 企业财务目标,1、营销最大化（maximization of sales)2、扩大市场占有率（maximzing market share）3、赢利最大化（profit maximization）4 、股东财富最大化（maximization of shareholder wealth） 资料来源: OUHK_MBA,1999,1-1-1 营销最大化与扩大市场占有率 共同。

12、 2002 BearingPoint, Inc.,目录,管理流程 财务管理, 2002 BearingPoint, Inc.,业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。,业务流程图例,流程说明, 2002 BearingPoint, Inc.,流程系列财务管理流程 (2.2),流程输出,流程设计出发点,流程负责人,流程输入,预算规划,历史数据 各部门预算执行情况,各部门年度预算 滚动预算调整,财务部,预算规划应按历史数据计算的 预算是可以根据实际情况进行调整的,财务分析,业务绩效目标 会计数据 成。

13、,公司财务管理,晋美学院EMBA临汾班,目录,一、财务管理与会计在企业管理中的作用 二、财务控制与全面预算管理 三、财务会计与财务分析 四、财务管理与管理控制模式选择,一、财务管理与会计在企业管理中作用,财务与会计关系1、会计 是一项信息处理工作。会计人员： 是“信息人员”2、财务管理 是一项资金管理工作。包括筹资、用资、投资管理。财务管理人员：是“资金管理员”,1、会计 是一项信息处理工作。会计人员： 是“信息人员”。,企业,物 流,会计信息流,会计是一个连续、全面、系统地反映企业经济活动的信息系统。,股东,债主,政府,其。

14、一、上市公司的四大财务政策 （一）四大财务政策的主要问题1、资本结构政策高负债或低负债？ 2、股利分配政策是否分配利润、如何分配、是否稳定？ 3、营运资本政策如何减少营运资本占有量？ 4、投资政策战略性投资和技术性投资？ （二）四大财务政策与企业价值CEO的财务分析框架 1、CEO 面临的问题： （1）如何通过分析财务报表了解和掌握企业的财务状况？ （2）如何通过财务政策设计和管理来提高企业的价值？,财务报表 资本结构政策 股利政策 经济 分 析 适度负债 股东利益至上 增加值 如何发挥负债效益？ 是否发放股利？ 如何控制负债风。

15、清华大学 基于战略的财务管理,“无财作力，少有斗智，既饶争时”司马迁史记.货殖列传“没钱靠体力，钱少靠智力，钱多靠时机”,科学理财,和谐发财 你不理财,财不理你,三个中心 三本当家 三个创新 三个转变 三个系统 三个不干 三反理财 唱三支歌,三个中心,企业管理以财务管理为中心 财务管理以资金管理为中心 资金管理以现金流量为中心,“现金流量是企业的脉搏，是企业生存的关键信号，现金流在现代企业管理中的重要性要胜过利润，企业管理是以财务管理为中心的，而财务管理的中心是资金管理，资金管理的中心则是现金流量管理”-麦肯锡McKin。

16、第一章 财务管理导论,第一节 财务管理及其职能 一、财务本质与职能 1、财务的本质财务（Finance）：是财务活动和财务关系的统一。 财务活动：即资金运动过程，企业的筹资、投资、耗资、收入与分配形成了财务活动的客观经济内容。,在市场经济条件下，企业客观存在着资金运动。这种资金运动具体表现为两种形式： 1、实物商品资金运动。GW（A、Pm）PWG 2、金融商品资金运动。GGwG 两种运动结合：GwGGGw,那么可见：（1）GwG 筹资活动（2）GG 投资活动、资产管理（3）GGw 分配活动,财务关系：即企业与各利益相关主体之间的经济关系。包括： （1。

17、物流公司财务管理制度目录第 一 章总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2第 二 章会计科目设置与编号 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2第 三 章资金筹集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8第 四 章流动资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9第 五 章对外投资 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .。

18、1,要点,物流管理目标 物流企业财务管理 财务管理概念复习,2,物流管理目标,物流涉及到信息、运输、存货、仓储、物料搬运和包装等的集成。 物流管理的责任是按尽可能低的成本，对原材料、在制品和制成品的库存进行地理上的定位。经过物流过程，原材料流入工业化国家庞大的制造设施中去，通过市场营销渠道再把产品分配到顾客手中。 创造物流价值得成本是高昂的。当存货被正确定位，有助于销售时，物流就会增值。,3,物流管理目标,据统计，在国民生产总值（GNP)上每花费10000美元，相应的物流成本就要超过1000美元。 就单个厂商而言，根据业务。