网上个人所得税明细申报操作说明

1、dat）导入客户端程序？十一、如何将电子表格（.xls）导入客户端程序？十二、如何保存和审核数据？十三、如何查询和打印数据？十四、如何汇总数据？十五、数据如何导出？十六、如何进行网上申报？十七、帮助的使用十八、特殊事项的填写一、如何下载客户端程序？扣缴义务人可以从江苏地税官方网站免费下载客户端程序。
江苏地税官方网站的地址是“http:/www.jsds.gov.cn/col/col65/index.html ”扣缴义务人打开江苏地税官方网站后，点击“网上办税办税服务厅” ，可以进入办税服务厅页面。
再点击“纳税申报” ，选择“单位纳税人申报”接着进入“用户登录”界面，选择适合自己的登录方式登录。
登录后进入网上办税页面。
最后点击“离线客户端下载”“个人所得税明细申报离线填写客户端” ，就可下载客户端程序了。
注意：由于个税新税法于 2011 年 9 月 1 日起正式实施，从 9 月 1 日起，我局将向广大扣缴义务人提供两种版本的明细申报客户端程序。
一种是依据个税新税法制作的客户端程序（简称新客户端程序） ，另一种是依据个税新税法颁布以前的法律制作的客户端程序（简称旧客户端程序） 。

2、空行以下的数据不做导入处理。
3、 文件只允许存在一个表头，其余应该全部为有效数据。
4、 Excel 文件中各列的数据类型必须为模版第二行括弧中说明的数据类型。
数据类型如果不正确，在导入后文本型数据系统会默认为空值，数字类型数据系统会默认取值 其中第二列“手机号码” 、第四列“身份证件号码”如果填写，必须为文本类型2. 操作手册1、 选择“按导入文件方式申报”2、点击浏览，选取要导入的文件点击“导入”3、如果导入文件不符合填表规则，系统会提示具体错误原因（如果错误信息过多，系统仅提示前 20 条错误） ，操作人员改正后重新导入即可。
3. Excel 填表规则：1、 字符数据类型的各列如果 excel 文件中没有填写，系统会默认为空；数字类型各列如果没有填写，系统读取时会默认为 0；2、 第 1 列（纳税人姓名）：不允许为空，输入字数限制为 10 个字（输入类型为文本类型）3、 第 2 列（手机号码）：手机号码允许为空，手机号码做校验，必须为13 位。
（输入类型为文本类型）4、 第 3 列（身份证照类型）：不能为空，必须从模版给定的值中选择。
5、 第 4 列（身份证照号码）：不能为。

3、名身份证件类型身份证件号码 所得项目所得期间收入额免税所得基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计减除费用准予扣除的捐赠额应纳税所得额税率%速算扣除数应纳税额减免税额应扣缴税额已扣缴税额应补（退）税额备注1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27合 计谨声明:此扣缴报告表是根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人（负责人）签字： 年 月 日扣缴义务人公章:经办人:代理机构（人）签章:经办人： 经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:受理人：填表日期: 年 月 日 代理申报日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日国家税务总局监制 个人所得税扣缴明细申报表填表说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报） ，以及特定行业职工工资、薪金所得个人。

4、进入下一界面进行逐项填写：税务登记证号码 18 位、单位名称填全称、联系人是财务人员、手机、单位电话必须填主管税务机关选择：开发区分局、纳税服务所北京市地方税务局开发区分局纳税须知第二期 2004 年 2 月23、 填完后点击：“确定”后获取账号和密码 此密码必须牢记，今后申报时用第二步：在地税局网站上下载明细申报表1、点击：http:/gs.tax861.gov.cn/001.htm ，下载“明细申报表”文件，北京市地方税务局开发区分局纳税须知第二期 2004 年 2 月32、进入下一界面点击下载明细申报表3、指定路径为电脑的桌面下载成以下文件 4、解压缩后生成此文件到此。
纳税人的基础信息申报和下载有关申报表过程结束。
建议：将以上“mingxi.exe”和“明细申报表.xls”两个文件保存在桌面上。
北京市地方税务局开发区分局纳税须知第二期 2004 年 2 月4第三步：每月进行个人所得税网上明细申报 打开明细申报。

5、税网站。
进入厦门地税网站首页（http:/www.xm-l-tax.gov.cn）, 点击首页左侧的“网上办税服务中心个人用户”图标 进入个人用户的网上办税服务中心登录页面选择证件类型,输入证件号码和密码、验证码，点击确认进行登录。
三、个人用户登录后出现如下界面: （一）第一个菜单是表报报送,进入后如下图：现在只要求纳税人录入菜单列表所列的三张报表:1)个人所得税纳税申报表(1)(年报表)2)个人所得税纳税申报表(2)(月报表)3)个人所得税纳税申报表(2)(年报表)年所得 12 万以上收入的纳税人视下列情况分别填报报表：1)无境外所得且无需补（退）税的纳税人应填报个人所得税纳税申报表（1） ；2)有境外所得但无需补（退）税的纳税人应填报个人所得税纳税申报表（1） 和个人所得税纳税申报表（2） ；3)有境外所得且年所得未达到 12 万元无需补（退）税的纳税人应填报个人所得税纳税申报表（2） 。
如果选择年报表,则税款所属期默认为上个年度即 2006 年 01 月到 2006 年12 月,不能跨年申报。
纳税人自己可以选择年度申报,比如 2005 年度或 2004 。

6、采用全员全额明细申报方式”的，则网站上提供“个人所得税明细申报”方式。
如果纳税人有特殊需要进行汇总申报的，应向管理员提出申请，经批准后在一定期间给予开通汇总申报功能。
适用明细申报的应税项目包括：1、由单位代扣代缴的工资薪金所得；2、由非上市公司代扣代缴的股息利息红利所得；3、由单位代扣代缴的劳务报酬所得；4、由单位代扣代缴的除私房出租以外其它财产租赁所得；5、由单位代扣代缴的除私房转让以外的其它财产转让所得；6、由单位代扣代缴的稿酬所得；由单位代扣代缴的特许权使用费所得；7、律师事务所及其它查账征收的个人独资合伙企业、个体工商户和承包承租经营者的生产经营所得。
适用汇总申报的应税项目为：1、由单位代扣代缴的偶然所得和其他所得；2、上市公司代扣代缴的股息红利所得。
根据个人所得税全员全额申报的管理模式，纳税人申报个人明细收入，需满足以下条件方可填报：（1）该个人在该单位的人员名单里；（2）该个人的各项登记信息即个人基本信息和单位支付信息均已完成登记。
登 录 网 上 办 税 服 务 中 心 一 般 明 细 申 报 批 量 明 细 申 报 汇 总 申 报 明 细 申 报 。