1、个人所得税全员全额扣缴明细申报excel 文件导入使用说明1. 使用权限（即纳税人在下列情况下才能使用）：1、 纳税人在主管税务机关已经做过“个人所得税明细申报”认定2、 征收期限未过期（个人所得税征期是“次月十五日内” ）Excel 文件模版使用说明：1、 excel 第一行、第二行必须与提供模版中保持一致，有效数据从第三行开始。2、 文件中不允许存在空行，如果存在空行，系统只取空行之上的数据，空行以下的数据不做导入处理。3、 文件只允许存在一个表头，其余应该全部为有效数据。4、 Excel 文件中各列的数据类型必须为模版第二行括弧中说明的数据类型。数据类型如果不正确，在导入后文本型数据系统
2、会默认为空值，数字类型数据系统会默认取值 0。其中第二列“手机号码” 、第四列“身份证件号码”如果填写，必须为文本类型2. 操作手册1、 选择“按导入文件方式申报”2、点击浏览，选取要导入的文件点击“导入”3、如果导入文件不符合填表规则，系统会提示具体错误原因（如果错误信息过多，系统仅提示前 20 条错误） ，操作人员改正后重新导入即可。3. Excel 填表规则：1、 字符数据类型的各列如果 excel 文件中没有填写，系统会默认为空；数字类型各列如果没有填写，系统读取时会默认为 0；2、 第 1 列（纳税人姓名）：不允许为空，输入字数限制为 10 个字（输入类型为文本类型）3、 第 2 列
3、（手机号码）：手机号码允许为空，手机号码做校验，必须为13 位。 （输入类型为文本类型）4、 第 3 列（身份证照类型）：不能为空，必须从模版给定的值中选择。5、 第 4 列（身份证照号码）：不能为空，输入格式数据要正确，有身份证号码校验（输入类型为文本类型）6、 第 5 列（国籍）：不能为空，必须从模版给定的值中选择，因为数据量比较大，故目前只提供中国、越南两个选择类型，如果是其它类型国家，则在 Exsel 表格第二张复制国籍代码，要全部复制，就是国家名称与代码全部复制过去。复制格式为：阿富汗-101（输入类型为文本类型）7、 第 6 列（所得项目）：不能为空，必须从模版给定的值中选择。8、
4、 第 7 列（工资薪金类别）：工资薪金类别：“所得项目”选择工资薪金所得，工资薪金类别为必录项，当所得项目为其他类别时，工资薪金类别为空。9、 第 8 列（所得期间）：起/止必须为“（2012-01-01/2012-01-31） ”格式如果所得项目为“正常工资薪金所得”所属日期必须为上个月。 （输入类型为文本类型）10、 第 9 至 20 列为数字类型，除第 15 列税率系统默认精确到小数点后六位，其余数字类型系统默认精确到小数点后两位。11、 第 9 列（收入额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。12、 第 10 列（免税收入额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。13、 第
5、11 列（允许扣除的税费）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。14、 第 12 列（费用扣除标准）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。15、 第 13 列（准予扣除的捐赠额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。16、 第 14 列（应纳所得税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。17、 第 15 列（税率）：输入为数字类型，数据精确到小数点后六位，税率输入格式为0.03 或是 3%。18、 第 16 列（速算扣除数）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。19、 第 17 列（应缴税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。20、 第 18 列（已缴税额）：输入
6、为数字类型，数据精确到小数点后两位。21、 第 19 列（减征税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。22、 第 20 列（实缴税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。23、 第 21 列（备注）：输入字数限制为 15 个字（输入类型为文本类型）表间特殊规则：24、 第 12 列： 当所得项目为“工资薪金所得”时：工资薪金类别为“全年一次性奖金收入” 、 “股票期权” 、 “股权激励” 、 “企业年金”不存在费用扣除标准问题；其它工资薪金类别，国籍为中国，费用扣除标准应填3500（特殊情况为 4800） ，国籍不为中国应填 4800 劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得：每次收入不超过 4000 元的，费用扣除标准为 800 元；每次收入额在 4000 元以上的，费用扣除标准为收入额的 20%25、 表间计算公式: 14 列=9 列-10 列-11 列-12 列-13 列 14 列不允许为负数（工资薪金所得除外，工资薪金未达到起征点，第 14 列不遵循计算结果，默认为 0） 。 17 列=14 列*15 列-16 列 20 列=17 列-18 列-19 列 稿酬所得“应扣税额”特殊计算公式：稿酬所得应扣税额=应纳税所得额适用税率-已缴税额-减征税额（应纳税所得额*30%）
