税务筹划表

1、 免税属于相对节税。 纳税人采取以旧换新方式销售货物时，可以按扣除旧货物折价后的余额计缴税款。 纳税人有依法纳税的义务，也有依据税法、经过合理的甚至巧妙的安排以实现尽量少负担税款的权利。 纳税人将自产的应税消费品又连续生产应税消费品的，不视为发生了应税行为，不缴纳消费税。 销售不动产属于销售货物，应该征收增值税。 税务筹划的主要目标是寻求最低税负点和递延纳税，税务筹划有利于促进国家税收政策目标的实现。 税收扣除是指从应纳税额中扣除税收抵免额。 征纳双方的权利和义务是对等的。 税务筹划的主要目标是寻求低税。

2、1.某汽车厂拟向某出租车公司投资，汽车厂小汽车的生产成本为120000 元，正常市场零售价格为200000元，当月该厂小汽车的最高零售价为220000元。（该款小汽车消费税税率为9%）方案一：汽车厂向出租车公司销售小汽车20辆，每辆200000元。将所售贷款投资给该出租车公司。方案二：汽车厂直接将20辆小汽车投资给出租车公司。试计算两种方案消费税额并比较其优劣。（优=1，劣=0 ）题目解析：交何种税 税额（万元） 比较优劣方案一 消费税 30.77 1方案二 消费税 33.85 02.某电梯生产企业，主要生产销售电梯并负责安装及维修保养，2013年取得含税收。

3、山东科技大学学士学位论文摘要零售业中小型企业对于我国经济发展人民生活水平的提高有重要作用，也是促进经济增长的主要纳税主体之一。而零售业中小企业整体税收筹划水平不高，降低了零售业中小企业的利润，影响了其竞争力。通过税收筹划可以增强零售业中小企业企业竞争能力，增加企业的可支配收入，实现供给侧改革，获得最大化的税收利益。本文以零售业中小企业作为研究对象，在阐述税收筹划必要性的前提下，针对税收筹划意识淡薄，税收筹划水平低，专业人才匮乏的问题。通过增强税收筹划意识，纳税人身份的选择，具体税种筹划，税收筹划。

4、1税务筹划例题1.某员工 2010 年月工资 3000 元，奖金发放方式有两种： （1）每月发放奖金 3000 元； （2）年终一次性发放奖金 36000 元。请问：哪一种方式对该员工更有利？ 2.王先生有 100,000 元人民币计划投资于债券市场,现有两种债券可供选择：一是年利率为 5的国家债券；一是年利率为 6的企业债券。王先生该如何选择呢？3.某教授主编一本教材出版，参编人员 5 人，稿酬所得 18000 元，如何填写稿酬分配表才能纳税最小？4.杨先生是一位业界颇负声誉的撰稿人,年收入预计在 50.4 万元。在与报社合作方式上有以下三种方式可供选择：调入报。

5、班级： 姓名： 学号： 总分： 增值税的税务筹划习题1 某食品零售企业年零售含税销售额为 150 万元，会计核算制度比较健全，符合一般纳税人条件，适用 17%的税率。该企业年购货金额为 80 万元（不含税） ，可取得增值税专用发票。该企业如何进行增值税纳税人身份的筹划？企业实际增值率=150（1+17%）-80150 （1+17% ）=37.6%临界点增值率 D=3%17%=17.6%因为，实际增值率D，所以，企业适合做小规模纳税人，可将企业分设成两个独立核算的零售企业节税额=150（1+17%） 17%-8017%-150（1+3% ）3%=3.82（万元）2某企业属于增值税一般纳税人，该。

6、心得总结在本次税务筹划课程实训中，我们组讲解的是第八章“跨国税收筹划概述”中的第一节“8.1 跨国税收筹划的概念” 。在这一章的实训中，我们对跨国税收筹划有较深的了解，虽然本节内容不多，但是想认真了解好这一节内容，并且对之进行讲解，需要学习了解的不仅仅是本节的内容，需要把本章后续的内容进行学习，才能很好的对这节内容做出一个详细的概述讲解，每章内容的首节是对后续内容学习的铺垫，所以学习好本节是至关重要的。首先我们从理论知识的内容上去自学，根据老师的 PPT 内容以及书本上的知识点去学习，不懂的通过百度去了解。

7、目录第一章 目的 3第二章 增值税 3第一条 自产软件即征即退 3第二节 技术开发合同免税申请 .4第三节 营改增取得增值税专用发票 .5第三章 企业所得税 .6第一节 申办软件企业资质 .6第二节 高新技术企业申办 .7第三节 重点扶持小微企业 .7第四节 研发费用加计扣除 .7第五节 利用企业所得税税前扣除费用标准调节 8第六节 集团内部转移定价 .9第七节 安置特殊人员就业 .9第四章 税务筹划的原则 .10第一章 目的在遵循现有税收法律法规的前提下，结合公司的具体情况，充分利用现有的税收优惠条件，尽可能减少税费支出。本策划方案主要是针对公司。

8、企业税务筹划 内部财务控制,主讲人:孙 坚华必信会计公司 首席会计师广东上海苏州昆山,1,刘晓庆偷税案,刘晓庆的四个公司,北京晓庆化妆品公司注册资本55万美元北京晓庆实业发展有限公司注册资本200万人民币北京晓庆文化艺术有限责任公司注册资本。

9、基本筹划技巧：就是将税法中的优惠政策想办法使企业符合，如：到开发区注册企业，招募下岗职工，工资按工效挂钩制度算企业所得税 我国现行的流转税有:如增值税、消费税、营业税、关税等 在纳税对象上有什么区别？ 流转税的主要特点是：第一，以商品生产、交换和提供商业性劳务为征税前提，征税范围较为广泛，既包括第一产业和第二产业的产品销售收入，也包括第三产业的营业收入；既对国内商品征税，也对进出口的商品征税，税源比较充足。第二，以商品、劳务的销售额和营业收入作为计税依据，一般不受生产、经营成本和费用变化的影响，可以。

10、第十讲 税务筹划 第一节 税务筹划概述 一.税务筹划的概念和特征 税收:是伴随着国家出现而产生的一个分配范畴。它是国家凭借政治权力,按照预定的标准,无偿地参与国民收入分配,取得财政收入的一种特殊的分配形式。,（一）税务筹划的概念 税务筹划(Tax Planning),亦称纳税筹划,是指纳税义务人在不违反税法的前提下,针对纳税人自身的特点,利用财务会计特有的方法,规划纳税人的纳税活动,既要依法纳税。

11、PPT模板下载：www.1ppt.com/moban/ 行业PPT模板：www.1ppt.com/hangye/ 节日PPT模板：www.1ppt.com/jieri/ PPT素材下载：www.1ppt.com/sucai/ PPT背景图片：www.1ppt.com/beijing/ PPT图表下载：www.1ppt.com/tubiao/ 优秀PPT下载：www.1ppt.com/xiazai/ PPT教程： www.1ppt.com/powerpoint/ Word教程： www.1ppt.com/word/ Excel教程：www.1ppt.com/excel/ 资料下载：www.1ppt.com/ziliao/ PPT课件下载：www.1ppt.com/kejian/ 范文下载：www.1ppt.com/fanwen/ 试卷下载：www.1ppt.com/shiti/ 教案下载：www.1ppt.com/jiaoan/ PPT论坛：ww。

12、目前促销方式有哪些？不同促销方式下如何缴税？重点关注免费项目如和缴税？电商如何缴税？1 销售折扣：（1 0天内付款，折扣2 %），销售折扣不得从销售额中扣除；折扣销售，先折扣后销售，企业为促进销售而在商品标价上给予的扣除，后销售发生。2 折扣销售：（满5 0 0打8折，买两件打9折）税法上的“折扣销售”（会计上称之为“商业 折扣”）。“商业折扣”是企业为促进商品销售而在标价上给予的价格扣除，因而不影响销售商品收入的计量。“商业折扣”是在交易成立及实际付款之前予以扣除，对库存现金和主营业务收入不产生影响。如果是同开。

13、个人税务筹划,1,目录,项目一 初识个人理财规划,项目二 财务报表的编制与分析项目三 现金规划项目四 保险规划项目五 消费支出规划,项目六,教育规划,项目七 投资规划项目八 退休养老规划项目九财产分配与传承规划项目十 综合理财规划,货币时间价值,税务规划,个人税务筹划,3,为什么要学？,节流增加储蓄,案例一 王先生有100,000元人民币计划投资于债券市场,现有两种债券可供选择：一是年利率为5的国家债券；一是年利率为6的企业债券。王先生该如何选择呢？案例二王某与其二位朋友打算合开一家花店，预计2012年盈利360,000元，花店是采取合伙制。

14、案例分析与纳税筹划1、增值税案例：A 企业是增值税的一般纳税人， 2002 年销售收入 3000 万元，运费收入 175.5 万元（运输收入按含税收入的 5%计算） ，其产品适用增值税税率为 17%，汽车零件、汽油等进项税额为 5 万元。怎样进行避税筹划？分析1、 不成立运输公司。销货方实行送货上门，运费收入通过提高货价的办法解决，开具增值税专用发票，则应按混合销售行为对运输收入与货款一道征收增值税，不纳营业税。这部分增值税款如下：借：应收账款 1755000贷：其他业务收入 1500000应交税费应交增值税（销项税额）255000运费业务应纳增值税=。

15、第五章 增值税税务筹划,一 增值税相关知识准备 二 纳税人身份的税务筹划 三 购销业务的税务筹划 四 特殊经营方式的税务筹划,一 增值税相关知识准备,1. 增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税额，并实行税款抵扣制的一种流转税。 2.增值税的特点 普遍征收 税不重征，只对增值部分征税 多环节征收 税负转嫁 价外税比例税率 3 增值税的类型 2009年1月1日起，我国全面采用消费型增值税,第一节 纳税人身份的税务筹划,一 增值税纳税。

16、税务咨询和税务筹划,一、税务咨询的概念 （一）税务咨询的概念,税务咨询机构分为税务机关和民间两种形式,（二）税务咨询的形式 税务咨询的形式一般有口头咨询、书面咨询、网络咨询、常年税务顾问等。,（三）税务咨询的内容,1税收法律法规和政策规定方面的咨询,2税收法律法规和政策运用方面的咨询。,3纳税操作规程方面的咨询。,4涉税会计处理的咨询。,二、税务咨询的业务流程,初步接洽与客户共同确定问。

17、税务会计与纳税筹划教学大纲第一部分：教学要求一、授课对象：会计学的授课对象为会计（包括审计）专业的本科生。在条件适宜的情况下可以在非会计专业（工商管理、经济学等）的学生中开设。二、先修课程学生应先学习宏观经济学、微观经济学、财政与税收或税收学、会计学以及高等数学等课程，以保证教学效果。三、学分学时分配本课程 3 学分，总学时 54，章节学时安排如下：章 节 内 容 学时 章 节 内 容 学时第一章 税务会计概念结构 2 第八章 所得税会计 12第二章 纳税基础 4 第九章 印花税会计 2第三章 增值税会计 14 第十章 其他税会计。

18、纳税筹划的特征,资料来源： 梁文涛 税务筹划 清华大学出版社北京交通大学出版社黄桦、蔡昌 纳税筹划 北京大学出版社,1、不违法性,不违法性主要是针对广义的税务筹划来说的，是指税务筹划不能违反法律规定。不违反法律规定是税务筹划的前提条件，是税务筹划最基本的要求，也是税务筹划与偷税、逃税、抗税、骗税的根本区别。,2、事先性,事先性是指企业在从事经营活动或投资活动之前，就把税收作为影响最终成果的一个重要因素来设计和安排。一方面，纳税义务通常具有滞后性，企业在交易行为发生之后才有纳税义务，决定了企业可以对自身应税经。

19、甲商场为扩大销售,准备在春节期间开展一次促销活动,为促销欲采用以下三种方式。(1)让利(折扣)20%销售商品,即企业将 1000 元的商品以 800 元 价格销售,或者企业的销售价格仍为 1000 元 ,但在同一张发票上的金额栏反映折扣额为200 元。(2)赠送商品,即企业在销售 1000 元商品的同时,另外再赠送 200 元 的商品。(3)返还 20%的现金,即企业销售 1000 元商品的同时,向 顾客赠送 200 元现金。以销售 1000 元的商品为基数,参与该次活动的商品购进成本为含税价 600元 (即购进成本占售价的 60%)。 经测算,公司每销售 1000 元商品可以在企业所得税前扣。