内部控制设计

1、精品 料推荐 宝洁公司中国 /分销商核心工作流程 版本： 1 流程： 会计 子流程： 内部控制 编号： 7.3.1 要素： 权限的委任 地点：总部 输入： 输出： 1、从董事会成员到 权限的委任 1 、 签名卡 总经理都要有权 限的委任 说明： 对下一级委任职责和决定权。 步骤： 1、 总。

2、内部控制学习材料内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。分类内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性。

3、第一部分导言 本手册编制说明 深圳市华为技术有限公司 （以下简称 “本公司” ） 成立于一九八八年， 现有员工 5000 多人，其中 85% 以上员工拥有大学学历， 60% 以上员工为硕士、博士、高级技术管理人 员。公司目前主要产品有：大容量数字交换机、商业网、智能网、用户接入网、 SDH（ 同 步数字系列产品 ） 光传输系统、无线接入系统、图象多媒体通讯、宽带通讯、高频开关电 源、监控工程、集成。

4、小论企业内部控制及内部控制审计一、內部控制的定义:什么是内部控制？不同部门的人从不同的角度对内部控制会有不同的看法。美国审计权威机构 COSO 的定义是：内部控制是一个受某单位不同层次的人影响的过程。具体包括:1、内部控制是一种程序，它意味着向某一终点努力，但不是终点本身；2、内部控制是用来取得一种或多种互相区分而又紧密联系的目标；3、内部控制受人的影响，而不只是政策、守则或表格；4、只能期待内部控制为公司管理层提供合理的保证，而不是绝对的保证。国内学者大多认为内部控制是指由企业董事会、管理者和其他员工实施。

5、企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 由 财 政 部 、证监 会 、审 计 署 、银 监 会 、保 监 会 联 合 制 定 ，于 2008 年 6 月 28 日 发 布 ，自 2009 年 7月 1 日 起 施 行 。 本 规 范 对 加 强 和 规 范 企 业 内 部 控 制 ，提 高 企 业 经 营 管 理 水 平 和 风 险 防 范 能 力 ，促 进 企 业 可 持 续 发 展 ，维 护 社 会 主 义 市 场经 济 秩 序 和 社 会 公 众 利 益 起 到 指 导 作 用 。第 一 章 总 则第 一 条 为 了 加 强 和 规 范 企 业 内 部 控制 ，提 高 企 业 经 营 管 理 水 平 和 风 险 防。

6、内部控制论文作业内部控制与内部审计的关系【摘要】 内部控制和内部审计是企业规模和经营范围扩大后企业进行有效管理的重要措施，两者在现代的企业管理中既相互联系又相互区别，既相互作用又相互独立。内部控制是内部审计实施的先决条件，推动内部审计的变革，而内部审计反过来监督内部控制，防止内部控制失效。为更加良好的生存与发展，现代企业必须准确而深刻地理解二者的基本关系，以保障企业健康有序运行，对于进一步完善公司治理结构、规避公司风险、实现公司价值最大化目标具有现实意义。【关键词】 内部控制；内部审计；关系一、 。

7、 公司存货内控制设计 目录 摘要 4 1引言 4 1 1研究背景及意义 4 1 1 1研究背景 4 1 1 2研究意义 5 1 2国内外研究现状 5 1 2 1国内研究现状 5 1 2 2国外研究现状 5 1 3研究思路和方法 6 1 3 1研究思路 6 1 3 2研究方法 6 2 存货内部控制的基本理论 7 2 1 存货的定义 7 2 2 内部控制的定义 7 2 3 存货内控制的基本方法 7 2。

8、内部控制制度设计期末报告系 别： xx 专 业： xx 班 级： xx 姓 名： xx 学 号： xx 联系方式： xx 任课教师： xx 日 期： 2017 年 12 月 01 日内部控制制度设计期末报告公司名称： 甄好吃集团股份有限公司一、 案例背景甄好吃集团股份有限公司（Zamg in SCBC，以下简称甄好吃集团） ，位于广东省广州市，始创于 1997 年，如今已成为在传统与现代技术双重支撑下，以巧克力食品制造和零售为主业，集冷链物流、娱乐休闲、甜点制造装备等相关多元产业为一体的综合型企业。二、 内控失效事件回放2013 年 5 月 30 日，某网友“看我不整死你”在。

9、* 股份有限公司 对外投资内部控制制度 第一节总则 第一条 为了加强对*股份有限公司 （以下简称本公司或公司）对外投 资活动的内部控制，保证对外投资活动的合法性和效益性，根据中 华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称对外投资是指本公司以现金、 实物、 无形资产 购买股权、 债权等有价证券方式向其他单位进行投资， 包括权益性投 资和债权性投资。。

10、货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资 产，是企业生存与发展的基础。大多数贪污、诈骗、挪用公 款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，因此，必须加强对 企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制， 确保经营管理活动合法而有效。 一、货币资金内部控制目标及环境 1 .货币资金内部控制目标。内部控制目标是企业管理当局建 立健全内部控制的根本出发点。货币资金内部控制目标有四 个：货币资金的安全性。

11、 第 一 部 分 ： 实 施 内 部 控 制 的 必 要 性内 部 控 制 体 系 建 设 的 必 要 性1.完 善 单 位 经 济 活 动 业 务 流 程 ， 提 高 单 位 管 理 和 控 制 水 平 与 效 率2.完 善 规 章 制 度 ， 明 确 职 责 ， 加 强 监 督3.好 的 理 解 单 位 存 在 的 风 险 点 ， 有 效 地 规 避 风 险4.全 面 风 险 管 理 将 成 为 企 业 管 理 的 标 准 规 范第 二 部 分 ： 内 部 控 制 基 本 知 识 介 绍一 、 什 么 是 内 部 控 制内 部 控 制 ， 是 指 单 位 为 实 现 控 制 目 标 ， 通 过 制 定 制 度 、 实 施 措 施 和 执 行程 序 ， 对。

12、内部控制案例亚伦窝案案例阐述浙江亚伦集团是国家二级企业，行业百强、全国造纸业重点骨干企业，是浙江游龙县的财政收入支柱。但是这样的对当地经济有举足轻重作用的企业，其董事长、总经理王品发却因贪污受贿等罪行于 2000 年被缉拿归案，被判有期徒刑 14 年，没收财产 4 万元。自 1998 年起，亚伦集团一些退休、在职职工就集体上访，揭发王品发及一些公司领导的违纪行为，1999 年审计局开始对亚伦集团一些领导进行经济责任审计，同时对具有独立法人资格的集团实业公司进行财务审计，并发现如下问题：1. 集团水果采购供应垄断集团下属的。

13、最新 料推荐 一 单项选择题 1.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ B ）要素。 A. 控制环境 B.风险评估 C.会计系统 D.控制程序 2.2002 年美国国会通过的萨奥法案第 404 条款及相关规定采用的是（ C ） A. 内部控制体系 B 内部控制结构 C 内部控制整合框架 D 企业风险管理整合框架 3.在 COSO 内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（ C 。

14、北京安家永富资产管理有限公司内部控制制度第一章 总则第一条 为了加强北京安家永富资产管理有限公司(以下称“公司”)的内部控制，促进公司合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动公司规范发展，根据私募投资基金管理人内部控制指引特制定本制度。第二条 内部控制制度是公司为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营活动中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施的总称。第二章 内部控制的目标和原则第一条 执行董事对建立内部控制制度和维持其有效性。

15、* 股份有限公司筹资内部控制制度 第一节总则 第一条 为了加强对* 股份有限公司 （以下简称本公司或公司） 筹 资活动的内部控制，保证筹资活动的合法性和效益性，根据中华人 民共和国会计法 等相关法律法规， 结合本公司的实际情况制定本制 度。 第二条本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股 票三种方式取得货币资金的行为。 第三条公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成 本的大小。

16、学习导航通过学习本课程，你将能够： 了解内控建设的四大前提； 懂得内控设计的五项原则； 熟悉内控建设的三个问题； 掌握内控设计的基本流程。第一节 内部控制体系设计实务一、内控建设的四大前提企业进行内部控制体系建设，需要具有四大前提：1.统一思想，聚焦共识统一思想、聚焦共识，就是要从思想上、高度上形成一致。如果企业在制度化管理的思想上达不到统一，推行制度化建设将达不到预期效果。所以在推行控制体系建设前，要将员工的思想意识统一到同一平台，做好员工的思想教育工作。2.找准切入点在企业进行内部控制体系建设，一定。

17、案例分析题1.2011 年 3 月 15 日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双。继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。分析提示：（1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的。

18、内部控制制度内部控制检查评价第一章 总 则第一条 为了保证某某公司（以下简称“公司” ）内部控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据中华人民共和国公司法 、中华人民共和国证券法等国家有关法律、法规和企业内部控制基本规范的规定，结合本公司经营特点和所处环境，制定本制度。第二条 本制度所称内部控制，是指公司为实现经营目标，保护资产安全完整，保证遵循国家法律法规，提高组织运营的效率及效果而采取的各种政策和程序。公司内部控制是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过。

19、注 册 会 计 师 业 务 知 识 丛 书内 部 控 制 设 计李 凤 鸣 著经 济 管 理 出 版 社责 任 编 辑 凌 霄 版 式 设 计 王 宇 航 责 任 校 对 全 志 云图 书 在 版 编 目 ( CIP ) 数 据内 部 控 制 设 计 / 李 凤 鸣 著 . - 北 京 : 经 济 管 理 出 版 社 , 1997.8( 注 册 会 计 师 业 务 知 识 丛 书 )ISBN 7 - 80118 - 488 - 2 . 内 . 李 . 会 计 制 度 - 设 计 .F233中 国 版 本 图 书 馆 CIP 数 据 核 字 ( 97 ) 第 14995 号注 册 会 计 师 业 务 知 识 丛 书内 部 控 制 设 计李 凤 鸣 著出版 : 经 济 管 理 出 版 社( 北 京 市 新 街 。