科陆电子内部控制鉴证报告

1、不断建立健全公司内部控制制度，提高公司治理水平，进一步规范公司运作。
现对 2010 年度公司内控制度的执行情况报告如下：,一、公司内部控制的基本原则和目标,（一）内部控制遵循的基本原则,（1）内部控制应当符合国家有关法律、法规和有关政府监管部门的监管要,求以及公司的实际情况；,（2）内部控制应以规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正,常运行为基础原则；,（3）内部控制应根据公司实际情况，针对业务处理过程中的关键控制点，,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；,（4）内部控制应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权利；,（5）内部控制应遵循成本与效益的原则，尽量以合理的成本达到最佳控制,效果。
,（二）内部控制达到的目标,（1）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现，保证公司各项经营活动的正常有序运行，提高公司经营效率和效果；,（2）建立行之有效的多级风险控制。

2、 专 项 报 告三、 事务所及注册会计师执业资质证明1,3-11,募集资金 2010 年度使用情况鉴证报告,立信大华核字2011255 号,深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会：,我们接受委托，对后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称科陆电子）募集资金 2010 年度使用情况的专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）进行鉴证。
,一、管理层对募集资金专项报告的责任,科陆电子管理层的责任是按照深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则（2008 年修订）和中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号：募集资金年度使用情况的专项报告的规定编制募集资金专项报告，并保证募集资金专项报告的内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施鉴证的基础上对科陆电子募集资金专项报告发表鉴证结论。
我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了。

3、可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
,二、对报告使用者和使用目的的限定,本鉴证报告仅供科冕木业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意本鉴证报告作为科冕木业公司年度报告的必备文件，随其他申报材料一起报送并对外披露。
,三、管理层的责任,科冕木业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照企业内部控制基本规范及相关规定对 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
,四、注册会计师的责任,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
五、工作概述,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息,第 1 页 共 9 页,审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。
上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性。

4、中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 FinanceStreet Xicheng District Beijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel： +86(10)88095588传真：+86(10)88091199Fax： +86(10)88091199,内部控制鉴证报告中瑞岳华专审字2012第 0138 号北京七星华创电子股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了北京七星华创电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的内部会计控制规范基本规范（试行）的有关规范标准对 。

5、法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效,性是公司管理层的责任。
,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照企业内部控制鉴证指引的规定执行了鉴证工作。
企业内部控制鉴证指引要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。
,鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。
鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。
,我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
,三、内部控制的定义,内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目,标的过程。
,四、内部控制的固有局限性,内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
,五、鉴证意见,-1-,ZHONGLEICERT。

6、事务所及注册会计师执业资质证明0,内部控制鉴证报告,立信大华核字2011256 号,深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：,我们接受委托，审核了后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司,（以下简称科陆电子）董事会关于2010年度内部控制自我评价报告涉及的与2010年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。
,科陆电子董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性。
我,们的责任是对科陆电子截止2010年12月31日内部控制的有效性发表意见。
,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务和内部控制审核指导意见的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对科陆电子对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的合理性、完整性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
,内部控制具有固有限制，存在由于。