表 5 2索引号： （审计机关名称） 资金平衡表审计程序表 审计期间 项目名称： 项目执行单位： 工作底稿 审计程序执行情况说明 索引号 1通过对比本年度和上年度的报表说明，抽查有关会计记录，查明报 表编制遵循的会计政策、选用的会计方法是否与上年一致。 2对照上年度经审计财务报表，查明报表期初数是
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1、 表 5 2索引号： （审计机关名称） 资金平衡表审计程序表 审计期间 项目名称： 项目执行单位： 工作底稿 审计程序执行情况说明 索引号 1通过对比本年度和上年度的报表说明，抽查有关会计记录，查明报 表编制遵循的会计政策、选用的会计方法是否与上年一致。 2对照上年度经审计财务报表，查明报表期初数是否与前一年度期末 数一致，如有差异，应查明其原因，并提请被审计单位在财务报。
2、精品 料推荐 表 5 11索引号： （审计机关名称） 专用账户报表审计程序表 审计期间 项目名称：项目执行单位： 工作底稿 审计程序执行情况说明 索引号 1对照上年度工作底稿，审查报表期初数是否与前一年度期末数一致，如有差 异，应查明其原因，并提请被审计单位列入财务报表说明。 2审核该表勾稽关系是否正确，执行以下审计程序： （1）与资金平衡表、 项目进度表、 贷款 / 信贷协定执行情况表关系是。
3、 索引号：（审计机关名称）会计报表审计程序表被审计企业: 页次：1审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号1.实施资产负债表实质性测试程序资产负债表实质性测试，就是在审计结束之时，对与资产负债表有关的审计证据进行复核、评价，并检查资产负债表的编制情况。（1）复查和评价与资产负债表有关的审计证据。审计人员应复查审计过程中所收集的有关资产、负债及所有者权益的审计证据，分析、评价所收集的审计证据是否充分、相关、合法、可靠。如果所收集的审计证据经复查，被认为不可靠、不相关、不合法或不充分，应追加审计程序，补充。
4、索引号：（审计机关名称）会计报表附注明细审计程序表被审计企业名称: 页次：1审计程序执行情况说明工作底稿索引号1检查与应收款项有关的事项在会计报表附注中的披露（1）估计坏账损失的方法；（2）确认坏账的标准；（3）应收账款账龄分析；（4）用于抵押、担保的应收账款、应收票据；（5）发生债务重整的，重整前与重整后的债权金额等情况的披露；（6）主要管理人员欠负款项。2检查存货在会计报表附注或附表中的披露（1） 按适合于本单位业务情况的方式反映每一主要类别存货的金额；（2）存货计价政策和当方法、存货计价政策和方法的变动。
5、索引号：（审计机关名称）会计报表附注明细审计程序表被审计企业名称: 页次：1审计程序执行情况说明工作底稿索引号1检查与应收款项有关的事项在会计报表附注中的披露（1）估计坏账损失的方法；（2）确认坏账的标准；（3）应收账款账龄分析；（4）用于抵押、担保的应收账款、应收票据；（5）发生债务重整的，重整前与重整后的债权金额等情况的披露；（6）主要管理人员欠负款项。2检查存货在会计报表附注或附表中的披露（1）按适合于本单位业务情况的方式反映每一主要类别存货的金额；（2）存货计价政策和当方法、存货计价政策和方法的变动。
6、 索引号： （审计机关名称） 会计报表审计程序表 被审计企业 :页次： 1 执行情工作底稿 审计程序况说明索引号 1.实施资产负债表实质性测试程序 资产负债表实质性测试，就是在审计结束之时，对与资产负债表有关的审计证据进行复 核、评价，并检查资产负债表的编制情况。 （ 1）复查和评价与资产负债表有关的审计证据。审计人员应复查审计过程中所收集的有关资产、负债及所有者权益的审。
7、精品资料网（http:/www.cnshu.cn）25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座精品资料网（http:/www.cnshu.cn） 专业提供企管培训资料索引号：（审计机关名称）会计报表审计程序表被审计企业: 页次：1审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号1.实施资产负债表实质性测试程序资产负债表实质性测试，就是在审计结束之时，对与资产负债表有关的审计证据进行复核、评价，并检查资产负债表的编制情况。（1）复查和评价与资产负债表有关的审计证据。审计人员应复查审计过程中所收集的有关资产、负债及所有者权益的审计证据，分析、评价所收集。
8、 索引号：（审计机关名称）会计报表审计程序表被审计企业: 页次：1审 计 程 序 执行情况说明工作底稿索引号1. 实施资产负债表实质性测试程序资产负债表实质性测试，就是在审计结束之时，对与资产负债表有关的审计证据进行复核、评价，并检查资产负债表的编制情况。（1）复查和评价与资产负债表有关的审计证据。审计人员应复查审计过程中所收集的有关资产、负债及所有者权益的审计证据，分析、评价所收集的审计证据是否充分、相关、合法、可靠。如果所收集的审计证据经复查，被认为不可靠、不相关、不合法或不充分，应追加审计程序，补充收。
9、索引号: （审计机关名称） 会计报表审计程序表 被审计企业：页次：1 工作底 审计程序 执行情 稿索引 况说明 号 1.实施资产负债表实质性测试程序 资产负债表实质性测试，就是在审计结束之时，对与资产负债表有关的 审计证据进行复核、评价，并检查资产负债表的编制情况。 (1)复查和评价与资产负债表有关的审计证据。审计人员应复查审计 过程中所收集的有关资产、负债及所有者权益的审计证据，分析。
