1、,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要辽宁百科集团（控股）股份有限公司2010 年年度报告摘要1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。1.2 公司全体董事出席董事会会议。1.3 天健会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见带强调事项段的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。1.4 是否存在被控股股东及其关联方非经营性
2、占用资金情况？否1.5 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否1.6 公司负责人俞建午、主管会计工作负责人汪萍及会计机构负责人（会计主管人员）陈振宁声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。2 公司基本情况简介2.1 基本情况简介,股票简称股票代码股票上市交易所公司注册地址和办公地址邮政编码公司国际互联网网址电子信箱2.2 联系人和联系方式,*ST 百科600077上海证券交易所辽宁省沈阳市和平区青年大街 390 号万鑫国际大厦 A 座 33 层110003http:/,董事会秘书,证券事务代表,姓名,汪萍,1,龚睿,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要,辽宁省沈
3、阳市和平区青年大街,辽宁省沈阳市和平区青年大街,联系地址电话传真电子信箱,390 号万鑫国际大厦 A 座 33层024-23530598024-,390 号万鑫国际大厦 A 座 33层024-23530598024-,3 会计数据和业务数据摘要3.1 主要会计数据单位：元 币种：人民币,2010 年,2009 年,本期比上年同期增减(%),2008 年,营业收入利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额总资产所有者权益（或股东权益）,373,740,546.3421,028,460.4411,071,836.3210,011,155
4、.8255,970,139.572010 年末377,456,041.27291,971,554.93,519,730,922.34-32,773,461.10-26,169,437.63-26,146,437.1512,893,300.272009 年末557,305,931.41281,990,601.51,-28.09不适用不适用不适用334.10本期末比上年同期末增减(%)-32.273.54,534,129,412.60-22,913,639.30-21,136,668.76-18,330,400.84118,765,494.792008 年末558,531,338.34308,16
5、0,039.14,3.2 主要财务指标,2010 年,2009 年,本期比上年同期增减(%),2008 年,基本每股收益（元股）稀释每股收益（元股）扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）每股经营活动产生的现金流量净额（元股）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）,0.070.070.063.853.480.352010 年末1.83,-0.16-0.16-0.16-9.28-9.270.082009 年末1.77,不适用不适用不适用不适用不适用337.50本期末比上年同期末增减(%)3.39,-0.13-0.13-0.1
6、2-6.86-5.950.752008 年末1.94,2,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要扣除非经常性损益项目适用 不适用单位：元 币种：人民币,项目同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出合计,金额,1,090,882.90-30,202.401,060,680.50,4 股本变动及股东情况4.1 股份变动情况表适用 不适用单位：股,本次变动前,本次变动增减（，）,本次变动后,一、有限售条件股份,数量34,812,125,比例(%)21.88,发行新股,送股,公积金转股,其他-6,915,604,小计-6,915,6
7、04,数量27,896,521,比例(%)17.53,1、国家持股2、国有法人持股,3、其他内资持股,34,812,125,21.88,-6,915,604,-6,915,604,27,896,521,17.53,其中： 境内,非国有法人,34,812,125,21.88,-6,915,604,-6,915,604,27,896,521,17.53,持股境内自然人持股、外资持股其中： 境外法人持股境外自然人持股二、无限售,条件流通股,124,306,292,78.12,6,915,604,6,915,604,131,221,896,82.47,份,1、人民币普通股,124,306,292,78
8、.12,6,915,604,6,915,604,131,221,896,82.47,3,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他,三、股份总数,159,118,417,100.00,159,118,417,100.00,限售股份变动情况表适用 不适用单位：股,股东名称,年初限售股数,本年解除限售股数,本年增加限售股数,年末限售股数,限售原因,解除限售日期,浙江宋都控股有限公司本溪超越船板加工有限公司,27,896,5216,915,604,6,915,604,27,896,521,2013 年 1 月18 日2010 年 2 月
9、5 日,4.2 股东数量和持股情况单位：股,报告期末股东总数,前十名股东持股情况,14,588 户,股东名称浙江宋都控股有限公司北京和光建业投资顾问有限公司铁岭市财政信用担保局张立伟孙健灵孙向荣张璐刘静霞,股东性质境内非国有法人境内非国有法人国有法人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人,持股比例(%)17.534.621.591.291.251.091.030.79,持股总数27,896,5216,060,0592,080,0001,688,0001,639,9101,430,0001,347,4001,040,000,持有有限售条件股份数量27,896,521,质押或冻结的股份
10、数量无无无无无无无无,4,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要,郭雨霏仲顺年,境内自然人境内自然人,0.790.78,1,030,0231,017,336,无无,前十名无限售条件股东持股情况,股东名称,持有无限售条件股份的数量,股份种类及数量,北京和光建业投资顾问有限公司铁岭市财政信用担保局张立伟孙健灵孙向荣张璐刘静霞郭雨霏仲顺年郝鑫,6,060,0592,080,0001,688,0001,639,9101,430,0001,347,4001,040,0001,030,0231,017,336962,000,人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人
11、民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股,6,060,0592,080,0001,688,0001,639,9101,430,0001,347,4001,040,0001,030,0231,017,336962,000,4.3 控股股东及实际控制人情况介绍,4.3.1,控股股东及实际控制人变更情况,适用 不适用,新控股股东名称新控股股东变更日期新控股股东变更情况刊登日期新控股股东变更情况刊登报刊新实际控制人名称新实际控制人变更日期新实际控制人变更情况刊登日期新实际控制人变更情况刊登报刊,浙江宋都控股有限公司2010 年 1 月 18 日2010 年 1 月 20 日中国证券报
12、、上海证券报俞建午2010 年 1 月 18 日2010 年 1 月 20 日中国证券报、上海证券报,4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍4.3.2.1 控股股东及实际控制人具体情况介绍浙江宋都控股有限公司系由自然人俞建午出资设立，于 2006 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登记注册，注册资本 3,600 万元，自然人俞建午持有该公司 100%股权。该公司经营范围：实业投资、资产管理、投资咨询，建材销售。4.3.2.2 控股股东情况 法人5,无,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要单位：元 币种：人民币,名称单位负责人或法定代表人成立日期注册资本主要
13、经营业务或管理活动4.3.2.3 实际控制人情况 自然人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权最近 5 年内的职业及职务,浙江宋都控股有限公司俞建午2006 年 12 月 29 日36,000,000实业投资、资产管理、投资咨询、建材销售俞建午中国董事长,4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图4.3.4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司适用 不适用5 董事、监事和高级管理人员5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况单位：股是否在,报告期内从,股东单,姓名,职务,性别,年龄,任期起始日期,任期终止日期,年初持股数,年末持股数,变动原因,公司领取的报酬总额（元
14、）（税,位或其他关联单位领,前）,取报,酬、津6,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要贴,2010 年,2013 年,俞建午,董事长,男,45,3 月 19,3 月 18,640,520,否,董事、,日,日,董事会,2010 年,2013 年,汪萍,秘书、,女,44,3 月 19,3 月 18,367,520,否,财务负责人,日,日,马震洪,董事、副总裁,男,42,2010 年3 月 19日,2013 年3 月 18日,367,520,否,2010 年,2010 年,李飞,副总裁,男,48,3 月 19,7 月 29,40,000,否,日2010 年,日2013 年,孙树
15、峰,董事,男,38,3 月 19,3 月 18,否,日,日,彭政纲吴勇敏苏锡嘉朱瑾,独立董事独立董事独立董事监事会主席,男男男女,42485739,2010 年3 月 19日2010 年3 月 19日2010 年3 月 19日2010 年3 月 19日,2013 年3 月 18日2013 年3 月 18日2013 年3 月 18日2013 年3 月 18日,否否否是,2010 年,2013 年,蒋燚俊,监事,男,36,3 月 19,3 月 18,是,日,日,周立明,董 事董事长,男,48,2007 年9 月 7日,2010 年2 月 10日,56,000,否,2007 年,2010 年,潘孝莲
16、,董事,女,52,9 月 7,3 月 4,10,000,否,日2007 年,日2010 年,王长林,董事,男,60,9 月 7,3 月 1,15,960,否,日,日,王继维,董事,男,67,2008 年,2010 年,11,760,否,7,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要,10 月 30日,3 月 1日,董,事,2009 年,2010 年,贾宝荣,副总经,男,49,3 月 22,3 月 1,56,000,否,理,日,日,潘广超廖凯吴茂清冯巧根肖连章,董 事总经理董事会秘书独立董事独立董事独立董事,男男男男男,4943695065,2007 年9 月 7日2008 年5
17、 月 25日2007 年9 月 7日2007 年11 月 21日2009 年3 月 22日,2010 年2 月 10日2010 年2 月 10日2010 年3 月 2日2010 年3 月 2日2010 年2 月 10日,84,00027,75011,76024,76035,715,否否否否否,2007 年,2010 年,张犁,监事,男,62,9 月 8,2 月 10,11,760,否,日2007 年,日2010 年,王立飞,监事,男,46,9 月 8,2 月 10,8,400,否,日2007 年,日,盛伟英,监事,男,35,9 月 8,23,350,否,日,2009 年,2010 年,杨志武,
18、监事,男,47,9 月 5,2 月 10,28,000,否,日,日,陈世南张凯,监事会主 席党委书记财务总监,男男,6637,2007 年9 月 8日2008 年8 月 7日,2010 年3 月 1日2010 年2 月 10日,56,00055,170.11,否否,合计,/,/,/,/,/,/,1,931,945.11,/,6 董事会报告6.1 管理层讨论与分析8,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要一、报告期内公司经营情况的回顾公司董事会于 2010 年 3 月 19 日进行了换届选举，新任董事会为优化公司资源配置、增强公司盈利能力和持续经营能力、加快公司业务的发展，重
19、新制定了公司整体战略规划，对公司的收入结构进行了调整。围绕上述目标，公司 2010 年收购了杭州梧都贸易有限公司 100%股权，进入建材贸易领域，同时对公司下属子公司进行清理整合，加强费用管理，降低经营风险，集中精力发展公司优势产业，从而有利于公司的长远发展。在公司董事会和管理层的努力下，报告期内，全公司实现主营业务收入 37374.05 万元，比上年减少 28.09%；净利润1107.18 万，其中归属于母公司的净利润 1107.18 万元，实现扭亏为盈。按净利润计算的全面摊薄的每股收益 0.07 元；按净利润计算的全面摊薄的净资产收益率为 3.85%。（1）业务转型，扭亏为盈世界经济复苏步
20、伐曲折缓慢，钢材市场需求增长有限，国内钢铁产能严重过剩，产量释放过快，钢材需求呈下降趋势，市场供大于求的矛盾十分突出。地产、汽车、家电等行业用钢需求增幅下滑，钢材价格出现较大波动,钢材价格总体呈低位波动运行态势，加上铁矿石等原燃料价格走高，整个钢铁行业仍处于低盈利水平。2010 年随着全球经济回暖，钢铁产量较快恢复，但是对于钢铁的需求仍存在着不确定因素，此外铁矿石价格的波动和燃料电力等价格的上涨都增加了钢铁贸易的经营风险。为扭转困局，新任董事会和管理层积极拓展业务范围，进军建材贸易等新的贸易领域，一方面加强主营业务的盈利能力，一方面控制费用开支，顺利在 2010 年实现公司扭亏为盈。（2）继续
21、推进重组工作。公司于 2009 年 12 月启动重大资产重组工作，2010 年 4 月 22 日公司顺利召开 2010 年第二次临时股东大会，逐项审议并通过关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的议案，并将重组申请文件报送至中国证监会。公司已于 2010 年 12 月 3 日收到中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书（100723 号）及附件，并按时上报反馈意见，重组工作有效推动进行，初见成效。二、对公司未来发展的展望公司目前仍处于重大资产重组的过渡期。一方面，公司将继续推进业务转型，优化公司资源配置，努力发展建材及其他贸易业务，增强公司盈利能力和持续经营能力、加快公司业务的发
22、展；另一方面，公司紧紧围绕重大资产重组这一主线，重点落实积极推进重组、完善内部管理、加强业务监管等多方面工作，争取尽早将控股股东的优质资产注入上市公司，实现上市公司的跨越式发展。公司管理团队将勤勉尽责，恪尽职守，继续做好公司的经营管理工作，以优异的成绩回报全体股东。6.2 主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币,分行业或分产品,营业收入,营业成本,营业利润率(%),营业收入比上年增减(%),营业成本比上年增减(%),营业利润率比上年增减（%）,分行业,钢铁物流建材销售,154,019,690.75219,720,855.59,154,197,019.85178,810,970.81,
23、-0.1218.62,70.36,70.47,6.3 募集资金使用情况适用 不适用9,”,“,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要,变更项目情况,适用 不适用,6.4 非募集资金项目情况适用 不适用,6.5 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明适用 不适用,辽宁百科集团（控股）股份有限公司董事会关于对非标准无保留审计报告涉及事项的意见,本公司 2010 年度财务报告由天健会计师事务所有限公司审计，该所为本公司出具了带强调事项段的保留意见审计报告。本公司董事会对该审计报告及涉及说明事项的审计意见没有异议，认为其客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。本公司董事会
24、对审计报告涉及说明事项的意见如下：,1、会计师事务所的审计意见,（1）、保留事项段原文如下：“ (一) 百科集团期末拥有账面投资金额为 7,505.43 万元、持股比例为 100%股权的天津溪储板材有限公司，以及该公司持有 80%股权的多伦滦源治沙造林有限公司，均未纳入 2010 年合并财务报表范围。,百科集团期末还拥有账面投资金额为 684.16 万元、持股比例 41%的大连加中百科钢铁贸易有限公司，投资金额为 1,060.62 万元、持股比例为 40%的本溪板材有限公司，投资金额 563.08万元、持股比例为 38%的沈阳百科钢铁加工有限公司，以及投资金额为 4,469.90 万元、持股比
25、例为 24%的多伦宝源矿产品开发有限公司，因 2010 年失去对该等公司的控制和影响，按成本法核算。,由于审计范围受限，我们未能实施必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据判断上述长期股权投资账面期末及期初相关余额的公允性及其发生减值的可能性。,(2）、保留事项原文如下： “(二) 百科集团期末债权类往来款项包括应收账款 7,590.64 万元、预付账款 1,357.28 万元和其他应收款 675.78 万元，共计 9,623.70 万元，其中应收百科集团前大股东及其附属企业 7,647.95 万元。我们实施函证程序后未能获得回函确认；同时，百科集团无法提供与该等交易相关的充分凭证，我们无法实
26、施其他审计程序，以取得充分、适当的审计证据。”,(3）、保留事项原文如下：“(三) 百科集团期末账面价值分别为 819.01 万元和 178.02 万元的存货和固定资产未进行盘点。我们无法实施该等实物资产监盘，也无法执行替代审计程序，以对期末该等资产的数量和状况取得充分、适当的审计证据。”,（4）、强调事项原文如下： (一) 如财务表附注九（四）所述，百科集团于 2008 年 5 月 30日被证券监管部门立案稽查，截至审计报告日尚未收到稽查结论。”,（5）、强调事项原文如下：“(二) 如财务表附注九（五）所述，百科集团的控股子公司沈阳百科钢铁加工有限公司于 2007 年 12 月 26 日成立
27、，注册资本 10,000 万元，首次出资 2,000万元，已由百科实业集团有限公司于 2007 年 12 月 21 日缴纳，剩余 8,000 万元应自公司核准登记之日起二年内缴付。2008 年 12 月百科集团从百科实业集团有限公司收购了沈阳百科钢铁加工有限公司 38%的股权，按持股比例百科集团还应出资 3,040 万元。截至审计报告日，百科集团尚未缴纳剩余注册资本，亦未办理延期申请或减资手续，不符合公司法的相关规定，存在遭受外部处罚的风险。”,10,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要2、公司董事会和管理层对该事项的意见董事会同意天健会计师事务所有限公司为本公司出具的带
28、强调事项段的保留意见审计报告，并对其所涉及的事项的基本意见没有异议。董事会认为该审计报告客观公正地反映了公司财务状况及经营成果。3、消除该事项及影响的可能性及具体措施公司董事会认为，公司通过重大资产重组，可以消除上述事项及其影响。辽宁百科集团（控股）股份有限公司董事会2011 年 3 月 3 日6.6 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案适用 不适用7 重要事项7.1 收购资产适用 不适用单位:元 币种:人民币,交易对方或最终控制方浙 江宋 都控 股有 限公司,被收购资产杭 州梧 都贸 易有 限公司,购买日2010 年11 月18 日,收购价格1
29、1,090,882.9,自购买日起至本年末为公司贡献的净利润,本年初至本年末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并）29,010,854.39,是否为关联交易（如是，说明定价原则）是 经审计后的净资产所对应的股东权益,所涉及的资产产权是否已全部过户是,所涉及的债权债务是否已全部转移是,7.2 出售资产适用 不适用7.3 重大担保适用 不适用7.4 重大关联交易7.4.1 与日常经营相关的关联交易适用 不适用11,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要7.4.2 关联债权债务往来适用 不适用7.4.3 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况适用 不适用截止报告期末，上市
30、公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案适用 不适用7.5 委托理财适用 不适用7.6 承诺事项履行情况7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项适用 不适用,承诺事项收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产置换时所作承诺,承诺内容详见重大资产重组及资产置换时所作承诺浙江宋都控股有限公司、郭轶娟保证：杭州宋都集团房地产有限公司于2010 年、2011 年、2012 年合并报表归属于母公司所有者的净利润总额不低于人民币 115,780 万元。如 2010年、2011 年、2012 年实现的实际盈利数总额低于预测利润总额，则*ST百科以人民币
31、1.00 元总价回购本次交易中的浙江宋都控股有限公司、郭轶娟持有的部分新增股份。 在本次交易中，浙江宋都控股有限公司及其一致行动人郭轶娟就本次所认购股份的转让事宜承诺如下：本次认购百科集团之股份自登记至浙江宋都控股有限公司及其一致行动人郭轶娟各自账户之日三十六个月（36 个月）内不得转让。 在本次交易中，浙江宋都控股有限公司及其一致行动人郭轶娟对重组完成后保持上市公司独立性、规范关联交易、避免同业竞争等方面作出了相关承诺，详细内容详见本公司已披露的辽宁百科集团（控股）股份有限公司重大资产置换12,履行情况详见重大资产重组时所作承诺及 履行情况由于本次重大资产重组尚待中国 证监会核准，故该等承诺
32、尚未开 始履行。,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要,及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）。,7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明适用 不适用,7.7 重大诉讼仲裁事项适用 不适用,7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明7.8.1 证券投资情况适用 不适用,7.8.2 持有其他上市公司股权情况适用 不适用,7.8.3 持有非上市金融企业股权情况适用 不适用,7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况适用 不适用,7.9 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否
33、,8 监事会报告,8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见,本着对全体股东负责的精神，公司监事会根据公司法等有关法律、法规和公司章程的规定，对公司的决策程序、内部控制制度和公司董事、总裁及公司其他高级管理人员执行公司职务的行为，进行了相应地检查与监督。监事会认为在 2010 年公司决策程序符合有关规定且科学合理，公司管理制度规范有效；监事会未发现公司董事、总裁及其他高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。,8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见,监事会审核了经会计师事务所审计的审计报告，认为真实完整地反映了公司的财务状况和经营成果，会计处理符合企业会计准
34、则的规定；审核了公司 2010 年度利润分配预案，认为符合公司章程及相关规定；核查了公司对外担保情况，认为公司不存在对外担保情况。,8.3 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见,监事会认为，报告期内公司涉及收购和出售资产的交易价格合理，未发现内幕交易；关联交易属日常业务并将按一般商业条款达成，体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害上市,13,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要公司利益的情况。8.4 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见我们同意董事会对天健会计师事务所有限公司出具的审计报告所涉及事项的说明，并将督促董事会、管理层采取恰当的措施，做好公司经营管理，维
35、护公司和全体股东的利益。9 财务会计报告9.1 审计意见,财务报告审计意见,未经审计标准无保留意见,审计非标意见,审计意见全文审 计 报 告天健审2011698 号辽宁百科集团（控股）股份有限公司全体股东：我们审计了后附的辽宁百科集团（控股）股份有限公司（以下简称百科集团）财务报表，包括2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是百科集团管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部
36、控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告三、导致保留意见的事项所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相
37、关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、导致保留意见的事项(一) 百科集团期末拥有账面投资金额为 7,505.43 万元、持股比例为 100%股权的天津溪储板材有限公司，以及该公司持有 80%股权的多伦滦源治沙造林有限公司，均未纳入 2010 年合并财务报表范围。百科集团期末还拥有账面投资金额为 684.16 万元、持股比例 41%的大连加中百科钢铁贸易有限公司，投资金额为 1,060.62
38、万元、持股比例为 40%的本溪板材有限公司，投资金额 563.08 万元、持股比例为 38%的沈阳百科钢铁加工有限公司，以及投资金额为 4,469.90 万元、持股比例为 24%的多伦宝源14,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要矿产品开发有限公司，因 2010 年失去对该等公司的控制和影响，按成本法核算。由于审计范围受限，我们未能实施必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据判断上述长期股权投资账面期末及期初相关余额的公允性及其发生减值的可能性。(二) 百科集团期末债权类往来款项包括应收账款 7,590.64 万元、预付账款 1,357.28 万元和其他应收款 675.7
39、8 万元，共计 9,623.70 万元，其中应收百科集团前大股东及其附属企业 7,647.95 万元。我们实施函证程序后未能获得回函确认；同时，百科集团无法提供与该等交易相关的充分凭证，我们无法实施其他审计程序，以取得充分、适当的审计证据。(三) 百科集团期末账面价值分别为 819.01 万元和 178.03 万元的存货和固定资产未进行盘点。我们无法实施该等实物资产监盘，也无法执行替代审计程序，以对期末该等资产的数量和状况取得充分、适当的审计证据。四、审计意见我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，百科集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在其他方面公允反映了百科集团 2010 年
40、12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。五、强调事项我们提请财务报表使用者关注：(一) 如财务表附注十（四）所述，百科集团于 2008 年 5 月 30 日被证券监管部门立案稽查，截至审计报告日尚未收到稽查结论。(二) 如财务表附注十（五）所述，百科集团的控股子公司沈阳百科钢铁加工有限公司于 2007 年12 月 26 日成立，注册资本 10,000 万元，首次出资 2,000 万元，已由百科实业集团有限公司于 2007年 12 月 21 日缴纳，剩余 8,000 万元应自公司核准登记之日起二年内缴付。2008 年 12 月百科集团从百科实业集团有限公司收购了沈阳
41、百科钢铁加工有限公司 38%的股权，按持股比例百科集团还应出资 3,040 万元。截至审计报告日，百科集团尚未缴纳剩余注册资本，亦未办理延期申请或减资手续，不符合公司法的相关规定，存在遭受外部处罚的风险。上述强调事项不影响已发表的审计意见。,天健会计师事务所有限公司中国杭州,中国注册会计师：陈曙中国注册会计师：叶卫民,报告日期：2011 年 3 月 3 日9.2 财务报表15,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要合并资产负债表2010 年 12 月 31 日编制单位:辽宁百科集团（控股）股份有限公司单位:元 币种:人民币,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资
42、金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产,16,78,332,150.0989,929,137.5619,365,917.566,856,135.1338,360,518.11232,843,858.45142,831,926.121,780,256.70,138,021,443.07100,000.001
43、,229,087.4487,767,984.683,466,646.8225,459,933.33256,045,095.343,505,739.52,辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年年度报告摘要油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,294,050,330.843,704,765.71,非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券,
