1、、,山西漳泽电力股份有限公司,2010 年度内部控制自我评价报告,2010 年，公司根据财政部联合五部委下发的企业内部控制基本规范及配套指引和深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关法律规定，继续推进风险管理及内部控制体系建设，进一步规范了风险及内控管理职能，理顺了业务管理流程，完善了内部控制制度，并有效实施了风险管理及内部控制自我评价。现将公司开展风险管理及内部控制自我评价情况报告如下：,一、内部控制体系建设及评价工作的总体情况,1公司组织结构,公司严格按照公司法证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断优化公司治理及内部组织结构，完善运行规则，确保了决策、执行、监督的三权分离和股东大会、董
2、事会、监事会、经理层的有效运作。,公司治理结构主要包括股东大会、董事会及专门委员会、监事会、经理层。股东大会是公司的最高权力机构。董事会是股东大会的执行机构，是公司重大事项的决策机构。董事会设立战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会 4 个专门委员会，为决策机构科学决策提供,1,支持。监事会是股东大会领导下的公司的常设监督机构，履行监督职能。经理层在董事会领导下具体负责公司经营事务。目前，公司内部控制的组织架构为：股东大会战略委员会监事会提名委员会,审计委员会薪酬与考核委员会,董事会经理层,董事会秘书,公司办公室,计划发展部,人力资源部,财务与产权管理部,资本市场与股权管理部,安
3、全生产与科技环保部,燃料管理部,基建工程部,审计内控部,党群工作部,纪检监察部,分公司,控股子公司,参股公司,漳泽发电分公司,河津发电分公司,蒲洲发电分公司,内蒙古分公司,山西临汾热电有限公司,秦皇岛秦热发电有限公司,河津电厂供水有限责任公司,山西华泽铝电有限公司,北京万方数据股份有限公司,北京赛迪网信息技术有限公司,中电投财务有限公司,中电投华北电力工程有限公司,山西中电燃料有限公司,2,2业务管理流程划分及内部控制制度建设情况,目前，公司按照企业内部控控制基本规范及配套指引要求，将公司业务管理流程按内部控制五要素分类，共划分一级流程 5 个，二级流程 67 个，其中，一级流程主要包括：公司
4、治理、组织管理、人力资源管理、企业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、信息系统、反舞弊、内部控制评价。公司现有内部控制制度 221 项，分 15 个大类，78 小类，分别用于规范各业务流程活动行为。,32010 年内部控制体系建设情况,2010 年，公司在 2009 年内部控制体系建设的基础上，根据企业内部控制基本规范及配套指引和证券监管部门的新要求，修订了风险管理及内部控制标准，进一步梳理了业务管理流程和关键风险，明确了关键控制活动设置，并制订了风险管理及内部控制评价办法
5、；重新对内控与管理程序（试用版）进行了修订，将原来 231 项内部控制制度精简为 221 项，其中，修订制度 85 项，新增制度15 项，合并、取消制度 20 项；同时，公司向所属单位组织开展风险管理及内部控制体系建设推进工作，完善了所属单位业务流程及内部控制制度体系建设，完成了公司内控与管理程序正式版的发布，这也标志着公司风险管理,3,、,及内部控制体系建设的推进工作又取得阶段性的成果。公司内控制度体系更加完善，管理流程更加严谨，风险管控更加严密。,42010 年内部控制自我评价开展情况,2010 年，为有效推动风险管理及内部控制评价工作的有效开展，公司在重新修订风险管理及内部控制标准的过程
6、中，制订了风险管理及内部控制评价办法，建立了风险管理及内部控制设计与运行有效性四级评价指标体系。评价指标按照内部控制五要素设置 5 个一级指标，21个二级指标，67 个三级指标，227 个设计完整性和 655 个运行有效性四级评价指标。全年公司系统开展自我评价 3次，专项评价 1 次。,二、内部控制评价的依据,2010 年，公司主要以构建适应公司发展战略需求的内部控制体系为目的，以建立健全内部控制体系建设提升执行力为目标，以中央企业全面风险管理指引企业内部控制基本规范及十八项配套指引和公司风险管理及内部控制标准为依据，组织开展了内部控制自我评价工作。,三、内部控制评价的范围,2010 年，公司
7、实施内部控制自我评价的单位主要有公司本部及所属 4 家分公司、2 家子公司。业务范围按照内部控制五要素分类，包括公司治理结构、组织管理、人力资源管,4,理、企业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、信息系统、反舞弊、内部控制评价共 21 个业务流程，评价主要以内部控制设计与执行有效性为主要内容。,四、内部控制评价程序和方法,公司内部控制评价工作程序分四个阶段：准备阶段、实施阶段、报告阶段和整改落实阶段。准备阶段主要是确定评价内容、时间、评价方式、组建评价组、制定评价方案、下发
8、评价通知书；实施阶段主要是召开评价进点会、信息资料收集、现场评价、内部控制缺陷认定、交换评价意见、汇总评价结果；报告阶段主要是撰写、核实、修改评价报告、评价报告征求意见、下发评价意见、评价结果通告；整改落实阶段主要是监督评价意见整改落实、责任追究、整理评价档案。,评价主要方法有：个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿,行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法。,五、内部控制缺陷及其认定情况1内部控制环境方面,公司长期致力于内部控制环境的建设，内部组织机构健全、合理，设有独立的审计部门，能够实现有效的制衡与牵制；建有明确的授权管理体系，管理界面清晰，对参控股公,5,司能够按照现代企业制度的要求派出董事、
9、监事及高级管理人员实施有效管理；员工及干部聘用采用公开招聘方式，符合现代企业人力资源配置的需要；企业文化建设能够结合区域人文环境和企业自身特点不断得到提炼；制订有明确的战略规划与实施计划，且能够根据外部市场的变化及时进行调整。通过不断完善内部控制环境的建设，为公司健康有序的发展奠定了基础。但由于外部燃料市场的极具变化，公司内部经营管理模式及人员结构仍面临极大挑战。,2风险管理方面,2010 年，公司风险管理工作得到大力发展，进一步完善了重大事项风险评估机制，并初步建立了有效的风险信息收集、识别、评估、控制体系，为推动风险管理工作的有效开展创造了条件，在此基础上，公司成功实施了 3 次风险评估活
10、动。不过由于风险管理工作目前处于起步阶段，风险管理工作的有效性仍待提高。,3控制活动方面,从 2009 年到 2010 年，公司通过集中开展风险管理及内部控制体系建设活动，使不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析和绩效考评控制、应急管理控制手段得到有效的应用。公司制订内控标准进一步明确了不相容职务分离的要求；制订了公司授权管理手册，明确了各级管理人员的审批权限；进一步,6,完善了会计、财产保护、预算管理控制措施，并对银行账户、金融投资、筹资、担保、资产盘亏核销等重大会计活动采取了集中控制；公司每季度进行一次公司系统经济活动分析，并采取月度与年度相结合的
11、业绩考核办法；对于应急管理加强了应急预案的演练，促进了应急预案的不断完善和解决突发事件的能力。但近两年由于外部燃料市场变化的可预见性很差，公司燃料成本预算无法得到有效控制，燃料成本预算与实际情况存在较大差异。,4信息与沟通方面,公司建立重大事项报告制度和业务报告定期报告制度,用于获取日常经营管理决策信息，并通过办公系统和网站来实现信息的收集、共享和沟通；建立文件处理、重要事项办理督查通报制度，促进沟通效果的提高；建立了反舞弊机制，从党、政两个方面，有效执行党风廉政建设和行政监察制度，为保护公司资产安全构建起一道安全屏障。但由于商品市场经济利益无处不在，而监察人员相对较少，反舞弊工作存在一定的压
12、力。5内部监督,为保证内部控制的有效运行，公司完善了风险管理及内部控制评价办法，建立了内部控制评价指标体系，配备了内控专业人员，公司年度工作会将内部控制体系完善作为全年工作重点来抓，进一步完善组织机构，分解落实实施方案，,7,把控内控控制评价进展程度，有效地推动了自我评价工作的有效开展。内部控制体系建设与评价是企业管理的一项持续工作，在人员配备、评价体系、风险识别、管理流程等方面应进一步完善和提高。,七、内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改,措施,2010 年，公司针对内部控制仍存在设计不合理和执行力不够的问题，按照新颁布的企业内部控制配套指引的要求，有效实施了内部控制体系建设的推进活
13、动，重新修订相关制度，并开展管理程序执行年活动，同时实施风险管理及内部控制自我评价工作，通过不断的自查、改进，已建立了一套比较全面的内部控制体系，但是，内部控制体系建设需要根据不断变化的内外部环境，及时进行调整、补充和完善内部控制设置，目前公司仍然存在内部控制执行力不足的问题，针对这一问题，公司将在 2011 年开展如下工作：（1）要求公司各单位进一步明确风险管理及内部控制管理职能，完善部门职责，设置专职岗位，配备专职工作人员；,（2）各分、子公司按照公司新版内控与管理程序,重新梳理业务流程，完善内部控制制度；,（3）通过对分、子公司组织开展风险管理及内部控制自我评价与专项评价活动，推进内部控
14、制体系的不断完善,8,、,和执行力的有效提升。,八、内部控制有效性的结论,公司董事会认为公司严格按照证监会相关文件精神和企业内部控制基本规范及配套指引深圳证券交易所上市公司内部控制指引的要求对公司进行管理和控制，有效开展风险管理及内部控制体系建设及自我评价活动，对内部控制体系设计和运行的有效性进行自查、整改、提高，公司现在的内部控制体系总体上完整、合理、有效，未发现内部控制设计或执行方面的重大缺陷，现有的内控制度已覆盖了公司运营的主要层面和主要环节，形成了一套全面的、系统的、可操作性强的管理体系，符合当前公司生产经营实际情况需要，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的风险，有效保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整和经营效率和效果的提高。公司各项活动的预定目标基本实现，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。,二一一年四月二十日,9,
