1、东港安全印刷股份有限公司,审计报告,中瑞岳华审字2011第 00788 号,目录,一、审计报告 1,二、已审财务报表,1.合并资产负债表 32.合并利润表 53.合并现金流量表 64.合并所有者（股东）权益变动表 85.资产负债表 106.利润表 117.现金流量表 128所有者（股东）权益变动表149.财务报表附注 1610.财务报表附注补充资料 71,中瑞岳华会计师事务所有限公司地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,ZhongruiYuehuaCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd.Add:8-9/FBloc
2、kACorporationBldg.No.35FinanceStreetXichengDistrictBeijingPRCPostCode:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091199Fax：+86(10)88091199,审计报告中瑞岳华审字2011第 00788 号东港安全印刷股份有限公司全体股东：我们审计了后附的东港安全印刷股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合
3、并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
4、据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错1,报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。,中瑞岳华会计师事务所有限公
5、司中国北京,2,中国注册会计师：张富根中国注册会计师：崔 迎2011 年 2 月 28 日,合并资产负债表2010 年 12 月 31 日,编制单位：东港安全印刷股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金,七、1,409,824,815.84,199,616,086.89,交易性金融资产,应收票据,七、2,403,600.00,应收账款预付款项,七、3七、5,60,239,795.901,392,627.01,37,634,767.6921,045,238.73,应收利息应收股利,其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,七、4
6、七、6七、8七、7,11,536,222.4391,407,219.26170,348.32489,206.62575,463,835.38,10,163,535.6291,449,550.181,414,929.77361,324,108.88,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资,投资性房地产,七、9,13,339,223.68,固定资产在建工程,七、10七、11,585,752,797.7898,428,265.63,367,973,702.27196,859,595.13,工程物资固定资产清理,无形资产,七、12,63,509,111.04
7、,65,221,851.83,开发支出商誉,长期待摊费用,七、13,461,851.00,递延所得税资产,七、14,843,764.18,1,175,713.65,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,3,761,873,162.311,337,336,997.69,631,692,713.88993,016,822.76,合并资产负债表(续)2010 年 12 月 31 日,编制单位：东港安全印刷股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款,七、16,100,000,000.00,120,000,000.00,交易性金融负债,应付票据应付账款预收
8、款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,七、17七、18七、19七、20七、21七、22七、23七、24,56,712,529.9191,178,002.4513,489,623.0210,022,645.07-1,282,100.43153,977.781,128,127.7155,302,381.88,61,551,998.3272,578,125.0930,525,146.036,531,309.69227,271.56141,007.5089,398,619.02,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所
9、得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：,326,705,187.39326,705,187.39,380,953,477.21380,953,477.21,实收资本(或股本)资本公积,七、25七、26,124,124,172.00579,516,203.70,110,000,000.00248,531,761.17,减：库存股专项储备,盈余公积,七、27,63,206,829.92,54,464,269.56,一般风险准备,未分配利润归属于母公司股东的所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,七、28,197,437,212.68964,28
10、4,418.3046,347,392.001,010,631,810.301,337,336,997.69,159,985,330.98572,981,361.7139,081,983.84612,063,345.55993,016,822.76,法定代表人：,主管会计工作负责人：,4,会计机构负责人：,合 并 利 润 表2010 年度,编制单位：东港安全印刷股份有限公司,金额单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,注释七、29七、29七、30七、31七、32七、33七、34,本期金额712,233,09
11、4.92712,233,094.92609,718,296.82458,200,991.33860,832.7261,832,155.2079,703,034.147,085,301.492,035,981.94,上期金额550,874,357.75550,874,357.75462,809,034.65343,690,207.65746,456.1356,696,696.2462,617,248.50124,347.89-1,065,921.76,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业
12、利润（亏损以“”号填列）,102,514,798.10,88,065,323.10,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,七、35七、36七、37七、38,2,029,371.34427,996.04323,517.54104,116,173.4017,044,514.6187,071,658.7979,194,442.067,877,216.73,3,433,587.16641,990.89128,485.1790,856,919.3711,400,312.12
13、79,456,607.2574,026,819.955,429,787.30,六、每股收益:,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,0.700.7087,071,658.7979,194,442.067,877,216.73,0.670.6779,456,607.2574,026,819.955,429,787.30,法定代表人：,主管会计工作负责人：5,会计机构负责人：,合并现金流量表2010 年度,编制单位：东港安全印刷股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,本期金额,上期金额,一、经营活动
14、产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处臵交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,784,037,837.88774,396.48,622,386,349.525,869,158.57,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,七、39,9,306,899.88794,119,134.24417,783,656.56,5,555,081
15、.24633,810,589.33348,498,684.32,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,69,095,976.4949,179,774.13,44,435,659.5158,646,767.87,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,七、39,78,524,048.66614,583,455.84179,535,678.40,70,612,468.80522,193,580.50111,617,008.83,
16、二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,净额,处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金,17,655.00,30,000.00,处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,6,17,655.00254,612,176.32254,612,176.
17、32-254,594,521.32351,495,904.754,288,425.00,30,000.00132,366,887.731,465,564.50133,832,452.23-133,802,452.235,500,000.005,500,000.00,取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,309,200,000.00660,695,904.75329,200,000.0044,139,666.155,425,626.64,140,000,000
18、.00145,500,000.0020,000,000.0037,163,400.007,260,765.00,支付其他与筹资活动有关的现金,七、39,2,079,424.17,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,375,419,090.32285,276,814.43-9,242.56210,208,728.95199,616,086.89409,824,815.84,57,163,400.0088,336,600.00187,935.7866,339,092.
19、38133,276,994.51199,616,086.89,法定代表人：,主管会计工作负责人：,7,会计机构负责人：,合并所有者权益变动表2010 年度,编制单位：东港安全印刷股份有限公司,本期金额,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,归属于母公司所有者权益资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,少数股其他 东权益,所有者权益合计,实收资本（或股本）,归属于母公司所有者权益资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,少数股其他 东权益,所有者权益合计,110,00 248,53,54,464,159,98,39
20、,081 612,06 110,00 248,53,43,039,127,08,35,288 563,94,一、上年年末余额,0,000. 1,761.,269.5,5,330.,983.8 3,345. 0,000. 1,761.,506.2,3,274.,622.6 3,164.,00,17,6,98,4,55,00,17,9,30,5,41,加：会计政策变更前期差错更正其他,110,00,248,53,54,464,159,98,39,081 612,06 110,00 248,53,43,039,127,08,35,288 563,94,二、本年年初余额,0,000.,1,761.,2
21、69.5,5,330.,983.8 3,345. 0,000. 1,761.,506.2,3,274.,622.6 3,164.,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,0014,124,172.00,17330,984,442.53,68,742,560.36,9837,451,881.70,47,265,408.16,55398,568,464.75,00,17,911,424,763.27,3032,902,056.68,53,793,361.19,4148,120,181.14,（一）净利润,79,194,442.06,7,877,216.73,87,071,658.79,74,0
22、26,819.95,5,429,787.30,79,456,607.25,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,79,194,442.06,7,877,216.73,87,071,658.79,74,026,819.95,5,429,787.30,79,456,607.25,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,14,124,172.0014,124,172.00,330,984,442.53330,984,442.53,4,275,000.004,275,000.00,349,383,614.53349,383,614.53,5,500, 5,500,000.00 000.005
23、,500, 5,500,000.00 000.00,2股份支付计入所有8,者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,8,742,560.368,742,560.36,-41,742,560.36-8,742,560.36,-4,886 -37,88,808.5 6,808.7 57,11,424,763.2711,424,763.27,-41,124,763.27-11,424,763.27,-7,136 -36,83,426.1 6,426.1 11,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配,-33,000,000.00,-4,886 -37,88,808.5 6,808.7
24、57,-29,700,000.00,-7,136 -36,83,426.1 6,426.1 11,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,124,12 579,51,63,206,197,43,46,347 1,010, 110,00 248,53,54,464,159,98,39,081 612,06,四、本期期末余额,4,172. 6,203.,829.9,7,212.,392.0 631,81 0,000. 1,761.,269.5,5,330.,983.8 3,345.,
25、00,70,2,68,0 0.30,00,17,6,98,4,55,9,1,2,3,资产负债表2010 年 12 月 31 日,编制单位：东港安全印刷股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,384,017,489.26403,600.00,110,965,959.88,应收账款预付款项,十三、,24,962,528.00837,755.40,22,335,479.9420,471,621.84,应收利息应收股利,其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,十三、,8,265,340.1243,504,53
26、4.08135,548.00202,165.76462,328,960.62,7,889,320.0540,107,351.43124,189.48201,893,922.62,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,十三、,182,107,767.50,169,282,767.50,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,10,348,156,912.6997,945,359.6342,974,502.73426,860.96671,611,403.511,133,940
27、,364.13,228,647,469.16123,753,469.3244,299,816.26342,929.72844,577.90567,171,029.86769,064,952.48,资产负债表(续)2010 年 12 月 31 日,编制单位：东港安全印刷股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债,30,000,000.00,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债
28、非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计,56,712,529.9151,524,572.287,103,629.997,162,288.25-2,442,997.94114,974,435.96235,034,458.45235,034,458.45124,124,172.00578,171,206.1563,206,829.92133,403,697.61898,905,905.681,133,940,364.13,61,551,998.3232,
29、988,308.2826,057,558.344,263,269.34-915,938.0943,807.5086,562,393.37240,551,397.06240,551,397.06110,000,000.00247,186,763.6254,464,269.56116,862,522.24528,513,555.42769,064,952.48,法定代表人：,主管会计工作负责人：11,会计机构负责人：,利润表2010 年度,编制单位：东港安全印刷股份有限公司,金额单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本,项,目,注释十三、4十三、4,本期金额504,326,097.98378,41
30、6,034.88,上期金额433,418,874.50304,596,970.98,营业税金及附加,273.67,销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,33,608,574.7546,168,392.612,518,125.55967,069.41,33,299,434.3643,431,362.41178,061.71-1,094,520.57,投资收益（损失以“-”号填列）,十三、5,22,317,483.76,29,409,202.10,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资
31、产处臵损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额,64,965,110.87846,481.53271,945.83208,467.3365,539,646.577,255,910.8458,283,735.7358,283,735.73,82,416,767.712,126,629.68522,434.5639,380.0084,020,962.837,855,874.3976,165,088.4476,165,088.44,法定代表人：,主管会计工作负责人：12,会计机构负责人：,现金流量表2010 年度,编制单位：东
32、港安全印刷股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支
33、付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,568,544,554.7762,200.96447,423,641.641,016,030,397.
34、37421,184,576.7344,645,305.7619,138,495.73354,973,130.78839,941,509.00176,088,888.3722,317,483.7621,331,048.3743,648,532.13212,753,966.4812,825,000.00225,578,966.48-181,930,434.35347,207,479.75159,200,000.00506,407,479.75189,200,000.0036,234,943.662,079,424.17227,514,367.83278,893,111.92-36.56273,05
35、1,529.38110,965,959.88384,017,489.26,398,451,009.974,371,574.282,780,475.44405,603,059.69223,489,334.5127,370,718.5636,108,490.1164,479,039.39351,447,582.5754,155,477.1229,409,202.1011,499,380.033,750,000.0044,658,582.1368,673,119.3816,500,000.0085,173,119.38-40,514,537.2550,000,000.0050,000,000.002
36、0,000,000.0029,884,410.0049,884,410.00115,590.00187,923.6113,944,453.4897,021,506.40110,965,959.88,法定代表人：,主管会计工作负责人：,13,会计机构负责人：,所有者权益变动表2010 年度,编制单位：东港安全印刷股份有限公司,本期金额,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股 资本公积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,实收资本（或股 资本公积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,11
37、0,000, 247,186,000.00 763.62,54,464,269.56,116,862, 528,513, 110,000, 247,186,522.24 555.42 000.00 763.62,43,039,506.29,81,822,1 482,048,97.07 466.98,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,110,000, 247,186,000.00 763.62,54,464,269.56,116,862, 528,513, 110,000, 247,186,522.24 555.42 000.00 763.62,43,039,506.29,81
38、,822,1 482,048,97.07 466.98,三、本年增减变动金额（减 14,124,1 330,984,8,742,56,16,541,1 370,392,11,424,7,35,040,3 46,465,0,少以“-”号填列）,72.00 442.53,0.36,75.37 350.26,63.27,25.17,88.44,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少 14,124,1 330,984,58,283,7 58,283,735.73 35.7358,283,7 58,283,735.73 35.73345,108,76,165,0 76
39、,165,088.44 88.4476,165,0 76,165,088.44 88.44,资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,72.00 442.5314,124,1 330,984,72.00 442.53,614.53345,108,614.53,（四）利润分配1提取盈余公积,8,742,560.368,742,560.36,-41,742, -33,000,560.36 000.00-8,742,560.36,11,424,763.2711,424,763.27,-41,124, -29,700,763.27 000.00-11,424,763.27,2提取一般风
40、险准备,3对所有者（或股东）,-33,000, -33,000,14,-29,700, -29,700,的分配,000.00,000.00,000.00,000.00,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,124,124, 578,171,172.00 206.15,63,206,829.92,133,403, 898,905, 110,000, 247,186,697.61 905.68 000.00 763.62,54,464,269.56,116,862
41、, 528,513,522.24 555.42,15,东港安全印刷股份有限公司,财务报表附注,东港安全印刷股份有限公司2010 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况东港安全印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由香港喜多来集团有限公司、浪潮电子信息产业股份有限公司、北京中嘉华信息技术有限公司、济,南发展国有工业资产经营有限公司、英属维尔京群岛 RICH,RIVER,INVESTMENTS,LIMITED 等公司共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国山东省济南市。公司于 1996 年经山东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：3
42、70000400000101。本公司总部位于山东省济南市山大北路 23 号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事出版物、包装装潢印刷品、其它类印刷品印刷;纸制品的生产、销售；高档纸张的防伪处理、销售；数据打印系统的开发、生产；科技信息咨询服务IC 卡产品和智能卷标产品的生产、销售。属制造印刷业。本公司前身为济南东港安全印务有限公司，2002 年 12 月 30 日在该公司基础上改制为股份有限公司。本公司原注册资本为人民币11,000.00万元，股本总数11,000.00万股，股票面值为每股人民币1元。本公司2009年11月10日召开的第三届董事会第三次会议提出关于公司符合申请公开增发人民币
43、普通股（A股）股票条件的议案，并获得公司2009年第二次临时股东大会审议通过，经中国证监会证监许可【2010】1210号文核准，本公司于2010年9月增发新股14,124,172股，经本次增发后，本公司注册资本124,124,172元。截至2010年12月31日，本公司累计发行股本总数124,124,172股。本公司财务报表于 2011 年 2 月 28 日已经公司董事会批准报出。二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金16,
