1、资产用品管理办法总 则第一条 目的：规范公司资产用品的采购和管理，确保物资设备采购、入库验收、仓储保管以及申领发放等方面的工作制度化，保证公司生产经营活动的正常进行。第二条 适用范围：公司各单位、部门。资产用品分类第三条 资产用品包括：固定资产、低值易耗品和日常消耗办公用品。一、固定资产：1、指使用年限在一年以上、单位价值在 2000 元以上、可独立发挥作用、并且在使用过程中基本保持原来物质形态的资产；2、指单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资。二、低值易耗品：1、指单位价值在 2000 元以下、且不属于日常消耗办公用品和固定资产的；2、指单位价值在 2000 元以上，使
2、用期限不超过一年或不能独立发挥作用的；三、日常消耗办公用品：指日常消耗办公文具用品、生产单位日常消耗清洁用品和接待用品。第四条 固定资产、低值易耗品和日常消耗办公用品分类（见附件一）资产用品的采购计划与审批第五条 资产用品的采购计划公司资产用品的采购必须遵循计划采购的原则，资产用品的采购计划分为年度计划、月度计划和临时计划。1、固定资产及大批同类物资价值在 3 万元以上的资产用品必须列入公司年度综合计划，各单位（部门）应于每年 12 月 1 日前向生产技术部报送本单位（部门）下年度的资产用品购置计划，经生产技术部审核后报计划经营部； 2、各单位（部门）应于每月 23 日前填写月度资产用品购置申
3、请单（见附件二）并报送生产技术部审核，由生产技术部填写月度资产用品购置计划（见附件三），报送计划经营部；3、年度、月度购置计划的审批程序按汉江王甫洲水利水电总公司计划管理办法执行；4、各单位（部门）急需而又未列入月度采购计划的资产用品，由各单位（部门）填写临时资产用品购置申请单（见附件四），经公司总经理审批后，由生产技术部按照与生产单位约定的期限进行采购。资产用品采购管理流程第六条 供应商的选择1、物资专责根据所需物资或服务的要求，组织安排对供应商进行初步调查，并按以下评价原则拟定5 家左右供应商： 满足公司所需物资或服务的质量要求； 信誉好； 价格合理； 生产/供货能力满足要求； 服务好；
4、交通方便，运距短，便于联络。2、物资专责将拟定的供应商的情况汇总列入供应商评估表（见附件五）交生产技术部负责人。3、生产技术部负责人按第七条评价原则对供应商进行评估，并在评估表中签署意见（认可或不认可）。若同一物资的供应商认可后，经评估认可后可供选择的不得少于 3 家，否则物资专责必须再次进行新供应商的调查。4、生产技术部将评估认可的供应商列入认可供应商一览表（见附件六），连同这些供应商的评估表一并报送分管领导审核、总经理审批。经总经理批准最新的认可供应商一览表原件由物资专责保管，复印件交财务部门和公司领导备案，作为今后购买资产用品时选择供应商及报销的依据。5、采购人员每半年收集一次各使用单位
5、（部门）对现使用的资产用品及供应商服务质量反馈意见，对多数人反映不好的供应商，则立即更换。第七条 资产用品的采购1、资产用品的采购由物资专责根据批准的月度资产用品购置计划和临时资产用品购置申请单负责实施，具体落实商品的品种、规格、数量及供应商；对技术性高的采购项目，由部门负责人安排专职工程师或请生产单位技术人员配合； 2、物资专责在购买资产用品时，应从认可供应商一览表中选择 3 个以上的供应商进行竞价，向供应商提供资产用品采购报价表（见附件七），由供应商须以书面形式报价，生产技术部负责人审批；3、若需采购的资产用品公司认可的供应商不能供应，由生产技术部做前期工作后，移交计划经营部招标采购；4、
6、资产用品采购时，原则应签订采购合同。1 万元以内的，由生产技术部签订；1 万元以上的（包括1 万元）的，由计划经营部签订合同。5、签订采购合同后，供应商供货，由物资专责跟踪落实。第八条 资产用品的验收1、根据资产用品购置申请单，物资专责负责组织各单位（部门）仓库保管人员对所购资产用品进行品种、规格、质量、数量的核验。批量较大或专业技术性较强的资产用品验收，应有专业技术人员和分管领导参加；2、资产用品验收后，应办理入库手续。物资专责及保管人员应在物资验收入库单（见附件八）上签字，有专业技术人员参加的验收，专业技术人员应在相关栏目签字。物资验收入库单一式三份，一份由采购人员作为报销附件，一份由保管
7、人员存档，另一份作存根。3、各单位（部门）保管人员将接收的资产用品根据不同类别和存放要求存放于各自的仓库保管，并根据物资验收入库单建立台帐。第九条 资产用品费用的结算采购费用报销按公司财务制度执行。原则上每月结算一次，物资专责需将物资验收入库单、月度资产用品购置计划和 临时资产用品购置申请单作为报销附件；将资产用品购置申请单 作为领导签字批准备查。仓库管理及领用固定资产、低值易耗品管理第十条 资产的编号：1、新购资产验收合格后，保管人员根据资产的类别、性质等进行编号。资产编号的规则为：公司+种类+类别+年份+月份+顺序号（001-999）。公司：WFZ；种类：固定资产 G 和低值易耗品 D。年
8、份与月份采用两位数，在同一月份内购买的同类别资产按顺序编号。例如电厂于 2004 年 2 月 15 日购买了发电机开关触头，假设其为该月份内电厂购买的第 5 笔业务，其编号为 WFZDBP0402005； 3、资产编号与相应资产一一对应，应保证资产编号的唯一性。资产编号除了资产的调出、报废等原因才能注销外一律不得注销或更改，编号注销后不得补空。保管人员应对没有编号登记的低值易耗品和日常消耗办公用品建立备查登记簿。第十一条 资产的登记1、保管人员对新购资产进行编号后，登记物资明细表（见附件九），建立资产用品台帐，并上报生产技术部；2、物资专责根据各保管人员提供的物资明细表进行汇总建立资产用品总台
9、帐和相应电子文档。3、物资专责对新购资产进行财务费用结算时，财务部根据采购资产发票应建立相应帐簿（只登记金额）。第十二条 资产的领用1、各单位（部门）原则上按本单位（部门）的月度采购计划领用资产用品，领用时需填写物资设备领用申请单（见附件十）经单位（部门）负责人签字后，方可领用。领用资产用品单项价值在 2000元及以上的，须经分管领导审批；2、保管人员根据物资设备领用申请单填写物资设备出库单（见附件十一），并及时消帐。物资设备出库单一式三份，分别由保管人员、财务部门、物资专责存档。第十三条 资产的回收物资专责接到各单位（部门）资产使用人员提交的资产回收通知（含生产临时用后需收回的资产）后，与各
10、单位（部门）保管人员安排资产存放地点，并做好记录。第十四条 资产的转移当资产用品需要跨部门转移时，由申请人报物资专责填写资产调配转移申请单（附件十二），经生产技术部负责人审核，分管领导审批后，由物资专责更改台帐记录。第十五条 资产的报废与变卖1、对各单位（部门）需要报废的资产，保管人员应填写资产用品报废申请单（见附件十三），经使用部门负责人、生产技术部负责人、分管领导、财务部负责人审核，总经理审批。保管人员在原物资明细表作“报废”注明，并修改相应台帐记录。生产技术部统计登记后报送财务部门且据以销账。2、对于需要变卖的资产，物资专责经调查市场价格或根据财务部核算会计提供的资产折旧额，确定资产的变
11、卖价格，以会签的形式经由生产技术部负责人、分管领导、财务部负责人审核，总经理审批后予以变卖。生产技术部统计登记后报送财务部门且据以销账。3、资产的变卖由生产技术部组织，采取公开竞标的方式进行；变卖所得款项由财务部核算会计负责记入公司营业外收入项目。4、变卖后，保管人员及物资专责应在物资明细表和台帐上注销，并修改相应电子文档。第十六条 资产的盘点1、每月 23 日，保管人员根据物资明细表和物资设备出库单对当月资产用品库存及领用情况进行汇总，并出具专项报表上报生产技术部审核；2、生产技术部负责组织物资专责（盘点人）、保管人员及财务部核算会计（监盘人）根据各单位（部门）提供的报表对库存资产进行全面盘
12、点，物资专责编制资产盘点表（见附件十四）。盘点时，将保管人员的资产记录、财务部的账簿记录和实物一一核对。3、盘点工作结束后，盘点人、监盘人、保管人员应在资产盘点表上签字。物资专责应将盘点结果与账面数进行核对，对于资产盘盈、盘亏或报损、报废等情况，应在查明原因和责任的基础上，提出处理意见，并填写物资盘盈、盘亏汇总表（见附件十五），交财务部核算会计，核算会计提出月盘点报告，连同物资盘盈、盘亏汇总表一起送生产技术部，由生产技术部负责人签署意见后，报分管领导审核，公司总经理审批。日常消耗办公用品的管理第十七条 新员工报到时，保管人员应主动为其提供齐备的办公用品(办公费用计:100 元)。第十八条 员工月度办公用品领用费用标准为 20 元。保管人员需按照规定的标准发放，填写日常消耗办公用品领用登记表（附件十六），并由领用员工本人签收。第十九条 员工如因工作需要超出规定标准领用，需填写超标日常消耗办公用品领用申请表（附件十七），经单位(部门)负责人审核后，办理领用手续，超出部分从下月费用扣除。保管人员应拒绝员工无故超标领用。第二十条 生产技术部每月检查一次仓库日常消耗办公用品管理工作，主要对其登记情况、发放情况及统计情况进行检查。第二十一条 每年 12 月份，物资专责应将全年办公用品领用、库存数量和相关费用进行汇总登记，写成年度报告，交生产技术部负责人审核，报公司分管领导和总经理备案。
