1、工程审计部1基建工程造价管理办法第一章 总则第一条 为了加强基建工程造价管理，理清工作流程，明确基建工程造价管理的职责划分，提高基建工程投资效益，根据国家有关法律法规的规定，结合集团公司基建工程管理模式，制定本办法。第二条 本办法适用于安徽海螺集团有限责任公司(以下简称集团公司) 下属各子公司、控股公司的新建、改建、扩建等基建工程。第三条 基建工程类合同（如工程设计合同；建安施工合同；质监合同；监理合同；工程勘察合同；地形测绘合同；铁路、码头、矿山等施工合同）必须经由工程审计部审计。第四条 凡是集团公司立项的基建工程实施过程中的造价管理由工程技术部、装备部分别负责土建、安装工程的概算、预算工作
2、，以此作为合同估价、工程投资控制的依据，并报工程审计部备案。工程审计部负责工程进度造价的控制与结算审计和现场经济签证、价拨材料管理等方面的核查。第二章 工程进度造价管理第五条 以基建工程合同管理作为进度造价控制的前提：（1（ 建筑、安装施工合同是由工程技术部、装备部根据工程实际情况通过招、议标拟订，经工程审计部审核会签后报集团公司批准。（2（ 各子公司必须组织现场管理人员对合同进行分析学习，保证合同付款、价拨材料管理等条款的严格履行。工程审计部2（3（ 现场工程管理人员必须对工程形象进度的签定负责，以此作为工程进度付款的依据。第六条 基建工程概预算造价的确定：（1）由发展部或建设单位提出基建工
3、程的地址、规模、工程概况和实施方案，报集团批准；（2）由海螺设计院根据批准方案拟定基建工程的整体布置、实施方案和主要设置编制初步设计，工程技术部、装备部依据初步设计共同编制项目投资概算报集团公司批准后作为项目投资控制目标和签定合同的依据。（3）工程实施过程中，根据现场施工图到位情况，由工程部和装备部及时编制施工图预算，并根据该预算对工程投资概算进行修正，报集团公司审批。超越概算误差控制范围的分析原因上报集团公司领导，及时调整投资控制目标。第七条 基建工程进度申报价款的确定：（1）由施工单位根据现场完成的工程形象进度编制进度申报表，经工程监理审核后报建设单位；（2）建设单位核实工程形象进度及工程
4、量后，由建设单位主管领导签署意见后报工程审计部；（3）工程审计部结合现场实际完成工程量审定后作为付款依据，工程技术部或装备部办理工程进度付款。第八条 对于子公司或控股公司自行管理的新建、改建、扩建、土建大修、技措、技改项目，其合同 签订必须同时符合下列条件：（1）必须是集团公司批准的年度计划上的项目，或是由集团公司总经理单独批准立项的项目；工程审计部3（2）由子公司、控股公司董事长（或总经理、厂长）签字批准；（3）具有经工程技术部（装备部）核准的工程施工图、方案、预算等。第九条 现场管理人员应当按照监理合同要求督促监理单位严格履行监理职责，对于给业主方造成损失的监理责任，按照合同要求进行赔偿。
5、第十条 工程审计部对于集团公司已竣工结算项目，充分利用数据资源对拟建的工程建设项目提供指导性意见，以节约工程建设投资，拓展标准化设计，为集团公司的投资项目提供数据上的咨询服务。第三章 现场工程签证资料管理第十一条 基建工程在施工过程中因设计调整、优化工艺，进行的设计变更和建设单位要求变更以及施工单位建议变更等情况都须按规定办理“工程变更联 系单” 和“施工确认单”，否则不得进入竣工结算。第十二条 现场经济签证根据施工实际发生情况分为常规和非常规经济签证。常规经济签证：图纸设计联系单及设计变更中明确了工作内容，但需现场实测工作量的经济签证。非常规签证：常规经济签证以外的经济签证。第十三条 隐蔽验
6、收签证不得混同于经济签证。隐蔽验收签证是对质量是否合格、是否同意验收隐蔽的质量签证手续，其中虽有对工作量的描述，但不得作为计费的依据。只有具有设计图纸、设计联系单或设计变更作为依据或按经济签证作为依据的方能进行计费。工程审计部4第十四条 各类经济签证，在未全部履行完会签手续时，不得中途返回施工方。会签完毕后，由业主公司资料室按资料下发程序办理。现场资料管理部门必须对各类工程资料按照合同及日期分类存档，定期将相关工程资料档案报集团资料中心备案。 第十五条 常规经济签证审核程序：施工方申报（附设计联系/变更单） 监理公司负责组织业主公司管理人员、工程部代表参加现场实测工作量 监理、业主公司现场管理
7、员、工程部代表会签意见 业主公司分管领导会签意见 业主公司资料室下发及存档，并定期报集团资料中心归档第十六条 非常规签证的审核程序：（1）合同允许范围内施工方提交方案、图纸及预算 监理公司、工程部代表初审 业主公司分管领导会签 方案预算及图纸由工程部、装备部、设计院审批（如是包干预算由审计部复核） 审批意见由业主公司资料室下发并存档 监 理公司督促并监控现场组织实施 按常规经济签证程序办理（2）超合同允许范围内施工方提交方案、图纸及预算 监理公司、工程部代表初 审 业主公司分管领导会签 工程部、装 备部、 设计院及审计部审核会签 报 集团公司领导批准 审批意见由业 主公司资料室下发并存档 监理
8、公司督促并监控现场组织实施 按常规经济签证程序办理。第十七条 各种“ 工程变更联系单”、 “工程签证单”施工完毕后，必须当月办理“施工确 认单” ：工程审计部5（1）由施工单位现场技术人员填写“施工确认单” ，注明变更施工的位置、范围、内容、工程量及 设备、材料的增减和供应情况，并附上详细变更施工图纸，在三日内报工程监理和建设单位现场负责人。（2）工程监理和建设单位现场负责人要在当月 28 日前完成对“施工确认单”的核 实确认工作；保 证当月签证当月办理。 “施工确认单”要注明的变更施工位置、范围、内容、工程量及设备、材料的增减和供应(确定是价拨、自购)等情况；附图上要注明的尺寸、规格、型号、
9、重量及数量，电气电缆和管道增（减）的起点和终点等情况；要与实际施工完全一致，签署确认意见后报建设单位项目负责人。第十八条 各种隐蔽工程在隐蔽之前必须办理验收性施工确认单：（1）施工单位在完成隐蔽工程施工，进行隐蔽之前 24 小时要通知建设单位和工程监理到现场验收填报验收“施工确认单” ；对与施工图不一致的地方应附有“工程变更联系单” 、详细图纸并说明理由；（2）建设单位现场负责人和工程监理应及时到施工现场对照施工图和相应的规范标准进行验收，验收合格后应在“施工确认单” 上签署确认意见后报建设单位项目负责人。第十九条 建设单位项目负责人应对“施工确认单”进行抽查核实，及时签署意见，安排专人对“工
10、程变更联系单” 和“施工确认单” 进行整理，按照技术资料归档要求收集统一编号存档。第二十条 施工单位现场技术人员如不能及时办理“施工确认单”,建设单位要督促施工单位项目经理在期限内补办“施工确认单”,逾期不予办理；如果是减少工作量（如施工图上的管道、电缆、桥架等设计明显多与实际施工量）的“施工确认单”施工单位不办理，建设单位可以按现场实际情况直接书面确认。工程审计部6第二十一条 工程竣工后 28 日内建设单位应将“工程变更联系单” 和“施工确认单” 完整的 报送集 团资料中心存档。第二十二条 不能作为结算依据的“工程联系单” 、“工程签证单”主要有以下几类:（1）未按规定的程序和期限办理的“工
11、程签证单” ；（2）工程内容与工程量模糊不清，不能够计算出造价的“工程签证单” ；（3）“施工确认单”中发生的实物工程量以小工来计价的；（4）“施工确认单”对发生的实物工程量不按定额规定计价的工作量；（5）各类会议纪要代替“工程签证单”的；（6）超出工程合同规定范围的未履行报批手续的“工程签证单” ； （7）“工程联系单” 、“工程签证单”未按照实际情况发生的。第二十三条 工程审计部不定期的到现场检查工程设计变更及经济签证的执行情况及属实性进行核查，对违规签证给予通报处理。第四章 现场价拨材料及认价材料管理第二十四条 建设单位供应处要严格按照供应部“基建统购材料、委托采购材料和认价采购材料”规
12、定做好基建材料的管理，应当按月进行材料盘点，并定期对施工单位的现场材料堆放数量进行清点，完成与施工单位核对后及时开具材料价拨单提交财务部门入帐，作为价拨材料扣款依据。第二十五条 现场财务部门务必根据工程项目实施计划书的要求在当月30 日之前将当月价拨材料明细单按照要求的统一格式提交工程审工程审计部7计部作为进度付款依据。第二十六条 现场财务部门在办理付款时应当严格履行合同及财务管理制度，根据工程审计部的指导性意见以及现场工程材料情况独立的核算价拨材料扣款程序，降低集团公司基建材料管理的资金风险。第二十七条 工程审计部在对工程形象进度进行现场审核时检查财务价拨材料的扣款执行情况以及材料供应部门提
13、交价拨材料单的时效性。第二十八条 现场审核材料认价单必须由集团供应部进行工程询价后报工程审计部备案，且对于相同项目的同种认价材料，供应部门在认价时必须在核对一致后分别发放不同施工标区，杜绝重复认价以及同种材料、同时间、同地点而不同价格现象的发生。第五章 竣工验收资料管理第二十九条 竣工资料的审核由现场工程相关部室负责审核现场工程实物量与竣工图纸资料的符合性。对施工单位申报的竣工资料进行审核，审核结果由工程审计部在竣工结算审核中结合现场实际完成工程量进行通报及考核。第三十条 现场工程管理部门在对工程竣工资料审核过程中必须严格按照本办法的规定对竣工资料中的设计变更、经济签证等内容的执行情况、合规情
14、况进行实质性审查，着重审查设计变更是否在竣工图中注明变更位置，发现违规签证、重复签证坚决予以剔除，保证竣工结算资料的可靠性。第三十一条 建设单位的材料供应部门必须牵头梳理竣工资料中甲供材料的价拨、领用情况，保证在工程预验收阶段与施工单位完成对帐，工程审计部8并将对帐结果提交工程审计部备案，以此作为工程竣工结算依据。第三十二条 现场工程管理部门应配合工程审计部做好现场工程实物量的审查工作，对于施工单位在结算申报中弄虚作假的行为给予严厉处罚。第六章 工程结算造价管理第三十三条 基建工程结算造价的确定：（1）由施工单位整理竣工资料，编制工程结算书，在竣工验收后 1个月内经工程监理审核签署意见报建设单
15、位；（2）建设单位应在 1 个月内核实竣工资料和工程结算书的工程实物量，签署意见后报工程技术部、装备部；（3）工程技术部、装备部应及时对子公司审核验收的竣工资料存档进行复核，并对工程结算书内容审查和签署意见后转送工程审计部；（4）工程审计部在工程结算及竣工资料上交后一年内完成结算审核，确定基建工程结算造价,撰写结算审计报告；（5）竣工结算审计报告经建设单位签署意见后报集团公司分管副总、总经理批准，转工程技术部、装 备部办理结算手续，财务部门办理结算付款。第三十四条 工程审计部严格根据合同及竣工资料的内容完成工程竣工结算的审核，推广标准化审计模式，充分利用“ 施工图预算变更签证” 的全面 结算审
16、 核方法提高工作效率，并根据审核进程对现场实物工程量进行核查，针对核查结果给予通报和处罚。第三十五条 工程审计部结合工程结算遗留问题的处理情况邀请业主工程审计部9公司的相关现场工程管理人员参加部门的工作会议，共同处理结算遗留问题，保证结算审核结果的可靠性。第三十六条 建设单位工程处、保全处、财务处等工程管理部门需配合工程审计部确定工程基建材料结算分析工作，对于结算数据与实际工程量的差异进行处理，最终形成结算审核意见。第三十七条 工程审计部在分析价拨材料用量的同时，以书面形式征求工程技术部、装备部意见，确认是否进行质量考核后进行最后付款程序的办理。第七章 附则第三十八条 对于违反本办法的部门和个人按照集团公司的规定给予通报及考核。第三十九条 本办法自下发之日起施行。附件：1、工程变更联系单2、施工确认单3、甲供材料明细表4、价拨材料扣款明细表
