1、个人理财复习方向本次考试时间为半开卷 90 分钟。考试时间：以考条为准考试题型、分数比例1、单项选择题（15 题，15 分） 2、多项选择题（10 题，20 分）3、判断题（10 题，20 分）以上客观题用答题卡做。需要带 2B 铅笔和橡皮。4、计算题（2 题，10 分）允许带计算器。 5、问答题（2 题，20 分）6、分析题（1 题，15 分）注意：市电大网上实时答疑时间安排：2011 年 12 月 10 日 18:30- 19:30一、客观题复习:主要在教材各章的相应题目当中。二、计算题: 主要掌握以下类型的题目。1、假设某股票股权登记日的收盘价为 45 元，每 10 股派发现金红利 1.
2、00 元，送 8 股，配 3 股，配股价为 5 元/ 股，则次日除权除息价为多少？2、某投资人按 110 元价格买入 100 元面值的 5 年期记账式国债，票面利率 3.5%，投资者在一年后卖出此债券价格为 112 元，此投资者该年收益是多少？3、某投资人用 10000 元买入 5 年期凭证式国债，2 年后要求提前兑付国债，一年至二年提前兑付的利率水平为 1.98%，债券手续费为 0.1%，其持有期收益是多少？4、假如某开放式基金 6 月 30 日净值为 2.50 元,7 月 1 日该基金的净值为 2.58 元,申购费为 1.5%,赎回费 0.5%,该基金采用后端收费。若投资者陈先生 6 月
3、30 日申购金额为 30 万,那么他可以申购的基金份额为多少？如果改为前端收费，陈先生能申购的基金份额又为多少？5、一位投资者有 50 万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为 2%，单位基金净值为 2.5 元，其申购价格和申购单位数是多少？假如一位投资者要赎回 50 万份基金单位，假定赎回的费率为 1%，单位基金净值为 2.5 元，那么赎回价格和赎回金额又是多少？6、假设 2010 年 6 月 20 日美元兑人民币的汇率为 6.8350，到 2010 年 7 月 20 日美元兑人民币的汇率为 6.7270。计算美元兑人民币变化幅度和人民币兑美元变化幅度。7、假设某日美元兑人民币的汇率为 6.
4、8350-63，欧元兑美元的汇率为 1.3833-45，当时如果你的朋友想出国旅游，需要将 50000 元人民币兑换成美元，可以得到多少美元？如果将 50000 元人民币可以兑换得到多少欧元？8、张华某月工资薪金所得扣除费用后的应纳税所得额为 3600 元，则张华当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？ 9、王某当月取得工资收入 10000 元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计 2500 元，则王某当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？10、演员小崔月工资 3800 元，2011 年 11 月，小崔参加了该团在上海的 1 场演出，得到 5000元
5、报酬。同月小崔应一家娱乐公司的邀请，出席了在北京举行的演唱会，获得 10000 元报酬。请问小崔该月应该缴纳的个人所得税款是多少？11、周先生在 2012 年底获得单位发放年终奖 30000 元，这笔收入应纳税额为多少？三、问答题：1、个人理财含义的内涵和外延。第 2 页2、等额本息还款法和等额本金还款法的区别。56 页3、证券投资基金与股票、债券的区别。117 页4、投资结构性外汇存款理财产品的有利与不利方面。207 页5、基金认购和申购的区别。125 页6、保险理财和银行理财的区别。154 页7、万能保险与分红保险、投资连结保险的区别。162 页8、现钞和现汇的区别。187 页9、信托制度
6、的优势。259 页10、税收筹划与偷税、避税之间的区别。297 页四、分析题1、试述普通收入三口之家保险理财的策略。（参考教材 P169 页专栏案例分析）2、外汇理财方式一般有外币储蓄、结构性外汇存款理财产品以及个人外汇交易等。几种外汇投资理财的优劣以及基本策略。207 页3黄金在个人理财中具有哪些优势？2184、信托受益人的利益如何能够得到有效的保障？（结合教材 261 页的专栏案例进行分析）5、税收策划的基本策略。（掌握年终奖和工资个人所得税的计算）300 页个人理财答案习题一答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、二、单选 1、C 2、D 3、B 4、
7、C 5、B 6、C 三、多选 1、ABD 2、ABCD 3、BCD 4、ACD 5、ABCD习题二答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、二、单选 1、B 2、B 3、A 4、D 5、D 6、B三、多选 1、ABCD 2、BCD 3、ABCD 4、ABC 5、ACD习题三答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 二、单选 1、 B 2、 C 3、 B 4、 D 5、 B 6、 A 7、 C 8、 B 9、 B 10、 D三、多选 1、 ACD 2、 ABCD 3、 AD 4、 ABD 5、 ABCD 6、 ACD习题四答案：一、判断 1、 2、 3
8、、 4、 5、 6、二、单选 1、A 2、C 3、C 4、B 5、C 6、B 7、B 8、C 9、C 10、D三、多选 1、AB 2、CD 3、ABCD 4、BCD 5、ABCD习题五答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 二、单选 1、D 2、C 3、A 4、B 5、A 6、A 7、A 8、B 9、B 10、B 11、A12、C 13、D 14、C 15、C三、多选 1、BCD 2、ABD 3、ABC 4、BC 5、ABCD 6、ABCD 7、ABC 8、BCD习题六答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 二、单选 1、 A 2、
9、 B 3、 A 4、 B 5、 D 6、 B 7、 A 8、 C三、多选 1、 ABC 2、 ABCD 3、 AC 4、 AC 5、 CD 6、 ABD 7、 ABC 8、 ABD 9、 AB 10、 CD习题七答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、二、单选 1、C 2、B 3、A 4、B 5、D三、多选 1、CD 2、ABC 3、BCD 4、ACD 5、ABCD习题八答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、二、单选 1、B 2、A 3、C 4、D 5、C三、多选 1、ABCD 2、ABCD 3、BCD 4、ACD 5、AC习题九答案：一、判断 1、 2、 3、 4
10、、 5、 二、单选 1、 B 2、 D 3、 C 4、 D 5、 B三、多选 1、 ABCD 2、 AB 3、 ABCD 4、 ABC 5、 BC习题十答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 二、单选 1、 B 2、 A 3、 D 4、 A 5、 C三、多选 1、 BD 2、 CD 3、 AD 4、 ABCD 5、 ACD 6、 BC四、计算题：1、 假 设 某 股 票 股 权 登 记 日 的 收 盘 价 为 45 元 ， 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.00 元 ， 送 8 股 ， 配 3 股 ， 配 股 价 为 5 元 /股 ， 则 次 日 除 权 除 息 价
11、为 多 少 ？除 权 除 息 价 （ 45-0.1+5*0.3） /(1+0.8+0.3)=22.102、 某 投 资 人 按 110 元 价 格 买 入 100 元 面 值 的 5 年 期 记 账 式 国 债 ， 票 面 利 率 3.5%， 投 资 者 在 一 年 后 卖 出 此 债 券 价格 为 112 元 ， 此 投 资 者 该 年 收 益 是 多 少 ？记 账 式 国 债 持 有 期 收 益 计 算 公 式 为 ：记 账 式 国 债 持 有 期 总 收 益 （ 卖 出 价 格 买 入 价 格 ） 利 率 债 券 金 额 （ 112 110） 1003.5% 5.50 元3、 某 投 资
12、 人 用 10000 元 买 入 5 年 期 凭 证 式 国 债 ， 2 年 后 要 求 提 前 兑 付 国 债 ， 一 年 至 二 年 提 前 兑 付 的 利 率 水 平 为 1.98%， 债 券 手 续 费 为 0.1%， 其 持 有 期 收 益 是 多 少 ？若 投 资 者 持 有 凭 证 式 国 债 一 段 时 间 后 将 其 卖 掉 ， 其 收 益 计 算 公 式 为 ：凭 证 式 国 债 持 有 期 总 收 益 =（ 相 对 应 利 率 手 续 费 率 ） 债 券 金 额 （ 1.98% 0.1%） 210000 元 376 元4、假如某开放式基金 6 月 30 日净值为 2.50
13、 元,7 月 1 日该基金的净值为 2.58 元,申购费为 1.5%,赎回费 0.5%,该基金采用后端收费。若投资者陈先生 6 月 30 日申购金额为 30 万,那么他可以申购的基金份额为多少？如果改为前端收费，陈先生能申购的基金份额又为多少？解答：后端申购份额=申购金额申购当日基金单位净值=3000002.50=120000 份如果是前端收费,则基金申购计算方法为：申购费用=申购金额申购费率=3000001.5%=4500 元 前端申购份额=（申购金额申购费用）申请日基金单位净值=（3000004500）2.50 = 118200 份5、一位投资者有 50 万元用来申购开放式基金，假定申购的
14、费率为 2%，单位基金净值为 2.5 元，其申购价格和申购单位数是多少？假如一位投资者要赎回 50 万份基金单位，假定赎回的费率为 1%，单位基金净值为 2.5 元，那么赎回价格和赎回金额又是多少？解答：申购价格=2.5(12%)=2.55 元申购单位数=500000 /2.55=196078 基金单位(非整数份额取整数)同样，假如一位投资者要赎回 50 万份基金单位，假定赎回的费率为 1%，单位基金净值为 2.5 元，那么：赎回价格=2.5(11%)=2.475 元赎回金额=500,0002.475=1,237,500 元6、假 设 2010 年 6 月 20 日 美 元 兑 人 民 币 的
15、 汇 率 为 6.8350， 到 2010 年 7 月 20 日 美 元 兑 人 民 币 的 汇 率 为 6.7270。计 算 美 元 兑 人 民 币 变 化 幅 度 和 人 民 币 兑 美 元 变 化 幅 度 。解 答 1、 美 元 兑 人 民 币 变 化 幅 度 为 ：（ 6.72706.8350 1） 100% = 1.58%人 民 币 兑 美 元 变 化 幅 度 为 ：（ 6.83506.7270 1） 100% = 1.61%7、假 设 某 日 美 元 兑 人 民 币 的 汇 率 为 6.8350-63， 欧 元 兑 美 元 的 汇 率 为 1.3833-45， 当 时 如 果 你
16、的 朋 友 想 出 国 旅 游， 需 要 将 50000 元 人 民 币 兑 换 成 美 元 ， 可 以 得 到 多 少 美 元 ？ 如 果 将 50000 元 人 民 币 可 以 兑 换 得 到 多 少 欧 元 ？解答：将 50000 元 人 民 币 兑 换 成 美 元 ， 可 以 得 到 ： 500006.8363=7313.90 美 元将 50000 元 人 民 币 兑 换 成 欧 元 ， 可 以 得 到 ： 500006.83631.3845=5282.70 欧 元8、张华某月工资薪金所得扣除费用后的应纳税所得额为 3600 元，则张华当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？ 解
17、答：当月应纳税所得额=3600 元应纳个人所得税税额=（36002000）10%25= 135 元9、 王某当月取得工资收入 10000 元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计 2500 元，则王某当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？ 解答：当月应纳税所得额=100002500=7500 元应纳个人所得税税额=（1000025002000）20%375= 725 元10、 演员小崔月工资 3800 元，2010 年 5 月，小崔参加了该团在上海的 1 场演出，得到 5000 元报酬。同月小崔应一家娱乐公司的邀请，出席了在北京举行的演唱会，获得 1000
18、0 元报酬。请问小崔该月应该缴纳的个人所得税款是多少？解答：据个人所得税法及相关规定，小崔 2010 年 5 月应纳所得税为：工薪所得税： （380050002000）20375985（元）劳务报酬所得税：10000（120）201600（元）应纳税额共计：98516002585（元）11、 周 先 生 在 2009 年 底 获 得 单 位 发 放 年 终 奖 30000 元 ， 这 笔 收 入 应 纳 税 额 为 多 少 ？解答：应纳个人所得税税额个人当月取得的全年一次性奖金适用税率速算扣除数3000012=2500 适用税率为 15%，速算扣除数 125周先生年终奖应纳税3000015%1
19、254375（元）六 、 计 算 题1、解答： 当月应纳税所得额=3600 元应纳个人所得税税额=360010% 105= 255 元2、解答： 当月应纳税所得额=1000025003500=4000 元应纳个人所得税税额=400010% 105= 295 元3、解答：据个人所得税法及相关规定，小崔 2012 年 5 月应纳所得税为：工薪所得税： （580050003500）20555905（元）劳务报酬所得税：10000（120）201600（元）应纳税额共计：90516002505（元）4、解答：应纳个人所得税税额个人当月取得的全年一次性奖金适用税率速算扣除数3000012=2500 适用
20、税率为 15%，速算扣除数 125周先生年终奖应纳税3000010%1052895（元）5、解答：题中的第（1）项和第（2）项同属于来自中国境内的工资、薪金所得，因此需要合并征收。因此， （1）项和（2）项（工资、薪金所得）的应纳税额为：（280030003500）10105125（元）（3）为其他企业做演讲 1 次获得 5000 元（劳务报酬所得） ，其应纳税额为：5000（120）20800（元）（4）出租家中富余的汽车一辆，取得租金 3000 元，其应纳税额为：（3000800）20440（元）（5）提供非专利技术获得 10000 元（特许权使用费所得） ，应纳税额为：10000（120
21、）201600（元）（6）获得稿酬所得 6000 元，应纳税额为：6000 （120）20（130）672（元）（7）利息收入 24000 元（利息所得） ，其中 4000 元是国债利息，可免税；储蓄存款利息为 2011 年 10 月 9 日以后取得的，免税；18000 元属于一般利息，要征税。因此应纳税额为：18000203600（元）（8）中奖收入 30000 元（偶然所得） ，不能扣除费用，但她从此次报酬中拿出 10000 元通过当地民政单位向贫困地区捐赠， 捐赠扣除限额3000030%9000（元） ，由于实际捐赠额大于扣除限额，只能按限额扣除。应缴纳的个人所得税（300009000）20%4200（元）（9）获得市级政府技术环保等方面的奖金免交所得税。李某 2012 年 12 月总共应纳个人所得税额为：12580044016006723600 4200 11437（元）
