1、工程造价管理,济南大学 扈萍,第1章 工程造价管理概论,课程介绍 专业任选课，24学时 本课程紧密联系我国工程建设造价管理的实际情况，全面系统地介绍了工程造价管理的基本特点以及基本的计价模式，重点探讨建设工程不同阶段工程造价的管理的内容和特点，是一门实际应用性和可操作性比较强的学科。,教学目的,通过本课程的学习，要求大家掌握工程造价管理的基本背景、基本概念以及不同建设阶段基本的造价管理的理论和方法，结合案例教学，学会运用所学原理和方法分析和处理工程造价管理人员面对的一些基本工程实践问题。,建设工程项目建设程序解读,1编制项目建议书决策前所作的有关拟建项目初步设想的论证性文件。内容包括：1）建设
2、工程项目提出的必要性和依据；2）拟建规模和建设地点的初步设想；3）建设条件、协作条件（配套设备），资源情况；4）投资估算和资金筹措设想；5）项目初步进度安排；6）经济效益和社会效益的初步估计。,1.1建设项目程序及建设项目组成,建设工程项目建设程序解读,2可行性研究对拟建建设工程项目市场（供需）、技术、经济等方 面等是否可行而进行的分析判断活动。内容包括：1）总论 项目提出背景，投资经济意义和必要性，以 及研究工作的依据和范围（当地当时）；2）根据具体需求，预测拟建规模；3）原材料、燃料及公用设施等资源情况；,建设工程项目建设程序解读,4）建厂条件和厂址、位置方案 包括地理、气象、水 文、地质
3、、地形条件、社会经济现状、交通运输及水、 电、气的现状和发展趋势，厂址比较和选择意见；5）项目初步设计方案；6）环境保护 包括环境现状调查，预测项目对环境的 影响，提出环境保护和“三废”治理方案；7）企业组织、劳动人员定员与培训；8）项目实施计划与进度计划；,建设工程项目建设程序解读,9）细化投资估算和资金筹措方式，包括主体工程和 协作配套工程所需要的投资比例、生产流动资金的估算、 资金的筹措方式及贷款的偿还方式等；10）财务和国民经济方面的经济评价结论。,工程造价 任务之一,建设工程项目建设程序解读,3编制设计任务书设计任务书是以书面形式反映的拟建建设工程项目的 总体设计构想的文件。4编制设
4、计文件设计文件主要包括：1）方案设计文件（效果图）。2）初步设计文件。含设计说明、初步设计图纸、设计概算。3）技术设计文件。将初步设计细化并编制修正概算。4）施工图设计文件。含设计说明、施工图、设计预算。,扩大初步设计(扩初),建设工程项目建设程序解读,5开工准备1）技术准备施工图报职能部门审批；进行施工招标等。2）建设许可证准备申领建设工程许可证；缴纳城市基础设施建设费、人防设 施费、商业网点开发费、教育费附加等多项费用。3）场地准备给水通、路通、电通、场地平（整）。给水通、电通、路通、通讯通、燃气通、场地 平（整）。给水通、排水通、电力通、道路通、通讯通、 燃气通、热力通、场地平（整）。,
5、“三通一平”：,“五通一平”：,“七通一平”：,一般涉及标底价编制及投标报价等工程概预算业务。,建设工程项目建设程序解读,6组织施工建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等多家单 位共同参与。期间可能涉及的工程概预算业务为工程结算编、审。7生产准备建设单位投产前所做的各项生产准备活动。8竣工验收、交付使用期间的主要工程概预算任务有：竣工结算编、审、竣工决算编制等。,工程造价与基本建设的关系,要求：掌握不同建设阶段基本的造价管理的理论和方法,基本建设项目的划分一个建设项目是一个完整配套的综合性产品，可分解为诸多个项目。,1、建设项目一般是指有一个设计任务书，按一个总体设计进行施工，经济上实行独立
6、核算，营运上有独立法人组织建设的管理单位，并且是由一个或一个以上的单项工程组成新增固定资产投资项目。如一个工厂、一条铁路、一所医院、一所学校、一个房地产小区等。建设项目的工程造价一般是由编制设计总概算（又称设计概算）或修正概算来确定。,1、建设项目,2、单项工程,3、单位工程,4、分部工程,5、分项工程,6、子项工程,学校,砌方整石,整砌毛石,砌毛石,砌轻质砖砌块,砌石,砌黏土砖,钢筋及砼工程,砌筑工程,土石方工程,采暖工程,土建工程,电气工程,宿舍楼,教学楼,办公楼,2、单项工程指能够独立设计、独立施工，建成后能够独产发挥生产能力或使用效益的工程项目。如：生产车间、办公楼、影剧院、教学楼、食
7、堂、宿舍楼等。它是建设项目的组成部分，其工程产品造价是由编制单项工程综合概预算确定的。,3、单位工程可以独立设计，也可以独立施工，但不能独立形成生产能力与发挥效益的工程。它是单项工程的组成部分。如一个车间由土建工程和设备安装工程组成。单位工程是编制设计总概算、单项工程综合概（预）算的基本依据。单位工程造价一般可由编制施工图预算（或单位工程设计概算）确定。,4、分部工程是单位工程的组成部分。它是按建筑物或构筑物的结构部位或主要的工种工程划分的工程分项。如：基础工程、砌筑工程，钢筋砼工程，楼地面工程、屋面工程、门窗工程、装饰工程等。分部工程费用是单位工程造价的组成部分。,5、分项工程是分部工程的组
8、成部分，是建设项目最基本的组成单元，是最简单的施工过程，也是工程预算分项中最基本的分项单元。一般是按照选用的施工方法、所使用的材料，结构构件规格等不同因素划分的施工分项。例如：在砖石工程中可划分为砖基础、内、外墙、柱、空心砖墙、墙面勾缝和钢筋砖过梁等分项工程。又如按结构部位划分的分部工程的砖基础工程，可划分为挖土方（即挖基坑或基槽），做垫层，砌砖基础，防潮层，回填土等分项工程。,划分的目的：为了便于基本建设工程的管理和工程概预算的编制，便于各阶段工程造价的确定和控制。 划分建设项目一般是分析它包含几个单项工程（也可能只有一个单项工程），然后按单项工程、单位工程、分部工程、分项工程的顺序逐步细分
9、，由大项到细项进行划分。工程造价的形成（或计算分析）过程，是在确定项目划分的基础上进行，具体计算是由分项工程的工程量开始，按由各分项到汇总的顺序计算和编制形成相应产品的工程造价。,1. 工程造价的含义,第二节 工程造价的概念,第二节 工程造价的概念1. 工程造价的含义,两种含义的区别,工程造价的特点 1.大额性 2.个别性和差异性 3.动态性 4.广泛性和复杂性 5.阶段性,（二）工程造价的职能 P8 价格职能 预测职能 控制职能 评价职能 调控职能,三、工程造价计价的特点 P9 （一）单件性计价 （二）分部组合计价 （三）多次性计价 （四）方法多样性,第三节 工程造价管理的基本概念,工程造价
10、管理的含义：以工程项目为研究对象，以工程技术、经济、管理为手段，以效益为目标，与技术、经济、管理相结合的一门交叉的、新兴的边缘学科。它有两种含义：1.建设工程投资费用管理：包括合理确定和有效控制工程造价的一系列工作；2.工程价格管理。,二、工程造价管理的目标、特点及对象 P11。 （一）目标 造价本身合理，实际造价不超出概算。 （二）特点 四个：时效性、公正性、规范性、准确性。(三) 管理的内容 合理确定和有效控制工程造价。,第四节 我国的注册造价工程师执业制度 为了加强对工程造价的管理，提高人员素质，确保质量。人事部、建设部2005年颁布了造价工程师执业资格制度暂行规定 。 （一）申报条件
11、中华人民共和国公民、遵纪守法，并具各以下条件之一，可进行资格考试。 1、工程造价专业大专毕业后，从事工程造价业务工作满5年，工程或工程经济类大专毕业后，从事工程造价业务工作满6年。 2、工程造价专业本科满4年、工程或工程经济类本科满5年。 3、获上述专业第二学士学位或研究生毕业和获硕士学位后从事专业3年。 4、博士毕业后，从事工程造价业务满2年。,（二）考试内容 造价工程师应该是既懂工程技术又要懂经济、管理和法律，并具有实践经验和良好的职业道德的复合型人才。 主要内容包括： 投资经济理论 1、工程造价的相关知识 经济法与合同管理 项目管理等知识 2、工程造价计价与控制 除掌握造价基本概念外，主
12、要体现全过程造价计价与控制思想，以及对工程造价管理信息系统的了解。 3、工程技术与工程计算 建筑工程 掌握两专业基本技 安装工程 术知识与计量经验 4、案例分析（实际操作能力的考查） 计算、审查专业单位工程量计算；编制和审查专业工程投资估算、概、预算、标底价、结（决）算、投标报评的评价分析；方案技术经济分析、编制补充定额技能。,（四）权力和义务 1、权力 (1)有独立依法执行造价工程岗位业务，并参与工程项目经济管理的权利。 (2)有在所经办的工程造价成果文件上签字的权利，凡经造价工程师签字的工程造价文件需要修改时应经本人同意。 (3)有使用造价工程师名称的权利。 (4)有依法申请开办工程造价咨
13、询单位的权利。 (5)造价工程师对违反国家有关法规的意见和决定，有权提出劝告。,2、义务1)必须熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。2)恪守职业道德和行为规范，遵纪守法，秉公办事。对经办的工程造价文件质量负有经济的和法律的责任。3)及时掌握国内外新技术、新材料、新工艺的发展应用，为工程造价管理部门制订、修改工程定额提供依据。4)自觉接受继续教育，更新知识，积极参加职业培训，不断提高业务技术水平。5)不得参与经办工程有关的其他单位事关本项工程的经营活动。6)严格保守执行中得知的技术和经济秘密。,复习思考题： 举例说明建设项目的组成部分并举例说明。 简述我国工程造价的基本含义及特点。
14、简述针对工程建设的不同阶段，建设工程计价文件的种类。 简述建设项目各阶段工程造价管理的具体内容。,第五节 资金的时间价值,一、资金时间价值的概念 资金的时间价值资金在生产和流通过程中随着时间的推移而形成的增值，它表现为同一数量的资金在不同的时点上具有不同的价值。 例如：期初存入100元，在利率为10%的条件下，每年期末本利和分别为：,第一年本利和：100（1+10%）=110元 第二年本利和：100 （1+10%） （1+10%）=121元 第三年本利和：100 （1+10%） （1+10%） （1+10%）=133.1元 依次，还可计算其他年份的本利和。 在这个案例中，资金的时间价值就是每年
15、的利息。 资金的时间价值在项目经济评价中具有特别重要的意义。也是工程造价管理的基本工具之一。,二、资金时间价值相关概念 利息、本金、利率、计息次数 P20。 2. 现值表示资金发生在某一特定时间序列始点上的价值。用P表示。 3. 终值计算期末的价值。即表示资金发生在某一特定时间序列终点上的价值。用F表示。,4. 年金等额定期的系列收支，即每隔一定相同时期收入或支出的相等金额的款项。 5. 资金等值不同时点不同金额的价值，在单个现金流量之间，或在单个现金流量与系列现金流量之间，或在系列现金流量之间等效。,三、现金流量 （一）现金流量概念将工程项目视为一个独立系统时的流入和流出该项目系统的现金活动
16、。包括现金流入、现金流出和净现金流量（现金流入现金流出）。 （二）现金流量图描述资金流通量，表示资金在不同时间点流入、流出的状况。,现金流量图上，要表明现金流量的性质（流入或流出）发生时间及数量大小。 横轴为时间轴，向右延伸表示时间延续，取计息期的期数为时间刻度数值。一般假设以计息期末为资金收支的时点，即假设资金的收入与支出均发生在计息期的期末。,纵轴描述现金流量，其位置是由时间轴上的时点来确定。某期的现金流量等于该期的现金流入量减去现金流出量。若结果为正，在相应时点绘制在时间轴的上方用向上的箭头表示。反之，用向下的箭头表示。,现金流量的三要素： 现金流量的大小(现金流量数额) 方向(现金流入
17、或现金流出) 作用点(现金流量发生的时间点),例题：（2007年真题）已知折现率i0，所给现金流量图表示( )。A.A1为现金流出B.A2发生在第3年年初C.A3发生在第3年年末D.A4的流量大于A3的流量E.若A2与A3流量相等，则A2与A3的价值相等,（一）一次支付型一次支付又称整存整付，是指所系统的现金流量，论是流入或是流出，均在一个时点上一次发生，如图所示。,四、资金时间价值的计算公式,（一）一次支付型,1. 一次支付终值（复利终值） 复利终值现在一定数量的本金（现值）按复利计算到未来某一特定时点的本利和。,公式：FP（1i)n式中（1i)n 称之为一次支付终值系数 , 用（F/P,
18、i, n）表示，又可写成 : FP（F/P, i, n）。,例 ： 某人借款10000元，年复利率i=10% , 试问5年末连本带利一次需偿还多少? 解 : 按公式计算得: FP（1i）n =10000（110%）5=16105.1 （元）,一次支付现值（复利终值） 复利现值未来一定时点一定数量的资金按复利折算到现在的价值，或是未来某一时点特定的本利和所需的本金（现值）。PF （1i）-n 式中（1i）-n称为一次支付现值系数 ，用符号(P/F, i, n)表示。式又可写成: FP（F/P, i, n）。也可叫折现系数或贴现系数。,例:某人希望5年末有 10000 元资金，年复利率 i=10%
19、，试问现在需一次存款多少 ? 解 : 由上式得 : PF（1i)-n = 10000（110%)-5=6209 元,（二）等额支付型 等额支付是指所分析的系统中现金流入和现金流出可以出现在多个时间点上发生，而不是集中在一个时间点上，即形成一个序列现金流量，并且这个序列现金流量数额的大小是相等的。,等额分付终值（年金终值） 年金终值在一定的时期内，每隔相同的时间收入或支出一笔相等金额，在到期时按复利计算的本利和。,例：若 10 年内，每年末存 1000 元，年利率 8%, 问10 年末本利和为多少 ?解 : 由公式得： 1000（18%）101/8% 14487,等额分付偿债基金（偿债基金） 偿
20、债基金在一定时期内，为使期末的本利和达到预定数额而于每期期末存入的相同数额的款项。是等额分付终值公式的逆运算。,例：欲在 5 年终了时获得 10000 元，若每年存款金额相等，年利率为10%, 则每年末需存款多少 ?解 : 由公式 得 ：1000010%/ （110%）511638 元,等额分付现值（年金现值） 年金现值将在一定时期内按相同时间间隔在每期期末收入或支出的相等金额折算到第一期期初的现值之和。,例：如期望 5 年内每年末收回 1000 元，问利率为 10% 时，开始需一次投资多少 ?解 : 由公式得 :1000（110%）51/10%（110%）53790. 8 元,等额分付回收公
21、式（资本回收） 资本回收投入的一笔资金在一定期限内于每期期末以相等数额回收的年金。资本回收与年金现值互为逆运算。,例：若投资10000元，每年收回率为 8%, 在10年内收回全部本利，则每年应收回多少 ? 解 : 由公式得 : 100008%（18%）10/ （18%）101 1490. 3 元,结论：影响资金等值的因素有三个：金额的多少、资金发生的时间长短、利率 ( 或折现率 ) 的大小。,例：某施工企业现在对外投资200万元，5年后一次性收回本金和利息，若年基准收益率为8%，则总计可以收回资金（ ）万元。 已知：（F/P，8%，5）1.4693 （F/A，8%，5）5.8666 （A/P，
22、8%，5）=0.2505 A234.66 B250.50 C280.00 D293.86,2某施工企业拟对外投资，但希望从现在开始的5年内每年年末等额回收本金和利息200万元，若按年复利计算，年利率8%，则企业现在应投资（ ）万元。 已知：（P/F，8%，5）=0.6808 （P/A，8%，5）=3.9927 （F/A，8%，5）=5.8666 A680.60 B798.54 C1080.00 D1173.32,五、名义利率和实际利率 当复利计算的次数多于利率周期数，即每个复利率周期内不止计算一次利息时，就会出现名义利率与实际利率的差异。 1. 名义利率名义上的利率周期的利率。 2. 实际利率按每个利率周期内的实际复利计算出的利率。,名义利率和实际利率的关系：,设 r 为年名义利率，i 表示年实际利率，m 表示一年中的计息次数，P为本金。 则计息周期的实际利率为 r/m；一年后本利和为：,利息为：,例1：某人存款2500元，年利率为8%，半年按复利计息一次，试求8年后的本利和。 F = 2500（1 + 8%/2）16 = 4682.45（元）例2：本金1000元，投资5年，年利率8，每季度复利一次，则利息是多少。 每季度利率842 复利次数5420 F1000(12%)20 10001.486 1486(元) I14861000 486(元),
