1、1竣工项目财政投资评审报告书（编号）中介机构名称：（财务）公司（盖章）（造价）公司（盖章）评审报告日期：二年月日2目 录附件一基本建设项目竣工财务决算审查表 7附件一-1 基本建设项目概况表 8附件一-2 项目竣工财务决算审查表 9附件一-3 项目待摊投资明细表 10附件一-4 项目交付使用资产总表 11附件一-5 项目交付使用资产明细表 12附件一-6 货币资金明细表 13附件一-7 应收款明细表 14附件一-8 应付款明细表 15附件一-9 竣工财务决算审查说明书 161会计账务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况 162基建结余资金等分配情况 163主要技术经济指标的分析、计算情况
2、164决算中存在的问题及建议 165决算与概算的差异和原因分析 166需说明的其他事项 16会计中介机构相关证书 16附件二工程结算审查书 17附件二-1 结算审定签署表 22附件二-2 工程结算审查汇总对比表 23附件二-3 单项工程结算审查汇总对比表 24附件二-4 单位工程结算审查汇总对比表 25附件二-5 分部分项（措施、其他、零星）工程结算审查对比表 26附件二-6 分部分项（措施、其他、零星）工程结算审查表 27造价中介机构相关证书 2828附件三项目立项、可研、初设等批复类文件 28附件四项目管理、实施类文件 283项目竣工决算评审报告书武汉市财政投资评审中心：根据贵中心与我们签
3、订的项目财政投资评审委托合同20号，依据项目实施期间国家各级政府有关财政投资评审法律法规，遵循科学、客观、公平、公正的原则，以年月日为评审基准日，于年月日至年月日期间，对竣工项目进行了投资评审。评审期间作为代建单位（建设单位）按规定提供了工程项目管理（包括财务管理、造价管理）等相关资料，并书面承诺对所提供资料的合法性、真实性、准确性、完整性负责。公司按照国家各级政府有关基建财务、会计等法律法规对该项目实施了财务决算评审；公司按照国家各级政府有关建设工程造价管理法律法规对该项目实施了工程结算评审，按行业规定承担各自评审责任，并形成评审报告如下：一、项目概况（一）项目立项、可研、初设等批复情况年月
4、日，投资主管部门以关于的批复（20号）文批准了该项目的立项申请、可研报告、初步设计概算（见附件） 。（二）工程建设情况项目建设地点：。建设内容：批准的建设规模：占地面积平方米、建筑面积平方米，结构，其中：。 （计划规模与实际规模的比较、计划开、竣工与实际开、竣工时间的比较）（三）项目投资计划4投资总额及来源情况（四）项目组织实施单位责任单位：项目法人单位：勘察单位：设计单位：招标代理单位：施工单位：监理单位：动迁单位：二、评审依据（一） 中华人民共和国预算法（二） 财政投资评审管理暂行规定 （财建2001591 号）（三） 财政投资项目评审操作规程 (试行) （财办建2002619 号）（四）
5、 基本建设财务管理规定 （财建2002394 号）（五） 建设工程价款结算暂行办法 （财建2004369 号）（六） 武汉市财政投资评审中心委托合同 （号）（七） 武汉市财政投资评审管理暂行办法 （武财评2003256 号）（八）其他有关依据1、造价管理行业类依据建设项目工程结算编审规程 （CECA/GC3-2007）等，详见本报告的工程项目结算审查报告书之四。2、财务审查行业类依据中国注册会计师审计准则3、项目批复类依据详见本报告附件三。4、项目管理类、实施类依据5详见本报告附件四。三、评审范围描述被评审项目的具体内容和范围。四、评审程序评审报告中应分以下阶段对本项目的实际评审程序作出具体描
6、述性说明：(一)评审准备阶段：根据委托方通知要求，了解被评审项目的基本情况，收集和整理必要的评审依据，确定项目评审负责人，配置相应的专业技术人员，制定项目评审方案。评审方案包括评审重点、评审方法、人员配置和时间安排等内容。(二)评审实施阶段：1、查阅并熟悉有关项目的评审依据，审查项目建设单位所提供资料的合法性、真实性、准确性和完整性；2、现场踏勘；3、调查取证。在评审过程中深入调查，及时与项目建设单位进行沟通，重要证据进行书面取证；4、审核、计量、分析、汇总；5、按照行业规范的格式和内容形成工程结算初审意见；6、与项目建设单位、施工单位交换审查意见，对项目建设单位、施工单位提出的意见进行修正和
7、补充，对初审意见进行复核，并与项目建设单位、施工单位一起在结算审定签署表上签字盖章，出具工程结算审查报告；（若项目建设单位不签署意见或在规定时间内未能签署意见的，中介机构在上报评审报告时，应对项目建设单位未签署意见的原因做出详细说明。 ）7、查阅会计凭证、报表、账簿等有关资料，做好查账记录、成本归集、投资分类等工作，出具评审结论（征求意见稿） 。(三)评审完成阶段：1、根据评审结论和项目建设单位反馈意见，出具最终评审报告；2、及时整理评审工作底稿、附件、核对取证记录和有关资料，将完整的项6目评审资料与项目建设单位意见资料登记归档；3、对评审数据、资料进行信息化处理，建立项目评审档案。五、评审结
8、论（一）基本建设程序实施情况主要包括对项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招标投标、开工报告、建设进度、竣工验收及调整概算、征地拆迁等基建过程进行程序性评审。（二）项目建设组织管理情况对项目法人制、招标投标制、合同制、工程监理制等实施情况的评审，以及对项目建设组织管理其他有关情况的评审（对施工总承包及分包企业资质是否符合工程类别的评审、项目获奖情况的评审等）（三）基建财务会计制度执行情况资金使用是否符合基建财务管理规定，建设单位是否存在挤占、截留、挪用建设资金等违反财经纪律的事实（四）建设项目投资完成情况本项目概算投资总金额万元；各项合同总金额万元；报审决算总金额万元；审定决算总金额万
9、元。以审定金额与报审金额比，审增/审减总金额万元，审减率 %，其中：调账总金额万元，审减率%。决算审核对比表单位：万元审定金额与报审金额比项目名称 概算金额 报审金额 审定金额审增/减额 其中：调账金额增减主要原因说明 一、建安投资其中：二、设备投资7三、待摊投资四、其他投资合计1、建筑安装工程投资（结算）情况的评审结论，审减（增）主要原因分析：量、价、费分项说明审减原因2、设备投资支出（结算）情况的评审3、待摊投资评审，核增（减）主要原因分析4、其他投资支出评审5、其他相关事项评审（五）项目资金到位、使用、结余情况六、重要事项说明对项目评审中发现有争议或异议的重要事项，应作重点说明。七、项目
10、评价（一）项目概 (预) 算和投资计划执行情况，增减原因分析概算与决算金额对比表单位：万元项目名称 概算金额 报审决算 金额 审定决算 金额审定金额与概算金额比审增 /减额调整原因说明 一、建安投资其中：由于 原因，经批准某段道路减少了米二、设备投资三、待摊投资四、其他投资8合计1、建设规模、生产能力、设计标准、建设用地、建筑面积、主要设备、配套工程等是否与批准的可行性报告和概算相一致，有无提高建设标准和扩大建设规模。2、子项额度有无相互调剂使用，各项开支是否符合标准；子项工程有无扩大规模、提高建设标准和有无计划外项目。3、追加概算的过程、原因及对其合规性、真实性进行评审。（二）客观评价项目建
11、成后的经济、社会、环境等综合效益。八、问题及建议客观真实地反映和分析项目评审中发现的主要问题，并提出具体的改进建议。财务中介机构：公司（公章）评审报告时间：二年月日造价中介机构：公司（公章）评审报告时间：二年月日9附件一 基本建设项目竣工财务决算审查表建设单位： 建设项目名称：主管部门： 建设性质：基本建设项目竣工财务决算审查表财务审查单位（公章）： 中国注册会计师（签章）：财务审查单位负责人（签章）： 中国注册会计师（签章）：填报日期： 年 月 日10附件一-1 基本建设项目概况表基 本 建 设 项 目 概 况 表建设项目名称 项 目 概算数(元) 报审数(元) 评审数(元) 备注建设项目地
12、址 一、在建工程主要设计单位 建筑安装工程投资主要施工单位 设备投资主要监理单位 待摊投资计划 从 年 月 日 开工至 年 月 日 竣工 其他投资建设起止时间实际 从 年 月 日 开工至 年 月 日 竣工 二、待核销基建支出三、转出投资建设项目批准部门、批准文号基建支出合计合计 财政预算内资金 财政专项资金 财政预算外资金 政府性基金 国债资金 银行贷款 利用外资 其它资金批准总投资建 安 工 程 设 备 投 资内 容 工 作 量 内 容 工 作 量完成主要工程量工 程 内 容 已 完 成 投 资 尚 需 投 资 额 预 计 完 成 时 间收尾工程11小 计12附件一-2 项目竣工财务决算审查
13、表项目竣工财务决算审查表 单位：元资 金 来 源 行次 报审数 评审数 调整数 资 金 占 用 行次 报审数 评审数 调整数一、拨款合计 1 一、投资支出合计 36（一）财政拨款 2 （一）交付使用资产 37其中：财政预算内资金拨款 3 1、固定资产 38财政专项资金拨款 4 2、流动资产 39财政预算外资金拨款 5 3、无形资产 40国债专项资金补助 6 4、递延资产 41专项建设基金拨款 7 （二）待核销基建支出 42（二）政府性基金 8 （三）转出投资 43（三）自筹资金拨款 9 （四）在建工程 44（四）其它拨款 10 1、建筑安装工程投资 45二、项目资本 11 2、设备投资 46（
14、一）国家资本 12 3、待摊投资 47（二）法人资本 13 4、其他投资 48（三）其它资本 14 二、应收生产单位投资借款 49三、项目资本公积 15 三、器材 50四、投资借款 16 其中：待处理器材损失 51其中：国债转贷资金 17 四、货币资金合计 52五、企业债券资金 18 其中：银行存款 53六、待冲投资支出 19 五、预付及应收款合计 54七、应付款合计 20 1、预付备料款 55（一）应付工程款 21 2、预付工程款 56（二）应付有偿调入器材及工程款 22 3、预付大型设备款 57（三）应付票据 23 4、应收有偿调出器材及工程款 58（四）应付工资及福利费 24 5、应收票
15、据 59（五）其他应付款 25 6、其他应收款 60八、未交款合计 26 六、有价证券 61（一）未交税金 27 七、固定资产合计 62（二）未交投资收入 28 固定资产原价 63（三）未交投资包干结余 29 减：累计折旧 64（四）其他未交款 30 固定资产净值 65九、留成收入 31 固定资产清理 6632 待处理固定资产损失 6733 68合 计 35 合 计 69补充资料：投资借款期末余额： 投资结余资金：13附件一-4 项目交付使用资产总表项目交付使用资产总表 单位：元固定资产序号 单项工程项目名称 总计 合计 建安工程 设备 其他 流动资产 无形资产 递延资产14附件一-5 项目交
16、付使用资产明细表项目交付使用资产明细表 单位：元建筑工程 设备 工具 器具 家具 流动资产 无形资产 递延资产单项工程名称 结构 面积（M 2）价值（元） 名称规格型号 单位 数量价值（元）设备安装费（元）名称 价值（元） 名称 价值（元） 名称 价值（元）15附件一-3 项目待摊投资明细表项目待摊投资明细表 单位：元项 目 行次 报审数 评审数 调整数 项 目 行次 报审数 评审数 调整数1、建设单位管理费（项目管理费） 1 20、坏账损失 202、土地征用及迁移补偿费 2 21、借款利息 213、土地复垦及补偿费 3 22、减：财政贴息资金 224、勘察设计费 4 23、减：存款利息收入
17、235、研究试验费 5 24、固定资产损失 246、可行性研究费 6 25、器材处理亏损 257、临时设施费 7 26、设备盘亏及毁损 268、设备检验费 8 27、调整器材调拨价格折价 279、绿化补偿费 9 28、白蚁防治费 2810、合同公证费 10 29、生活垃圾处理费 2911、 （贷款）项目评估费 11 30、质量监督费 3012、国外借款手续费及承诺费 12 31、人防易地建设费 3113、招标费 13 32、城市基础设施配套费 3214、经济合同仲裁费、诉讼代理费 14 33、其他待摊投资 3315、土地使用税 15 34、 3416、耕地占用税 16 35、 3517、车船使
18、用税 17 36、 3618、汇兑损益 18 37、 3719、报废工程损失 19 38、已摊销费 3816附件一-6 货币资金明细表货币资金明细表 单位：元序号 户名 开户行 报审数 评审数 调整数 备注1 国债户 工行支行2 置换户 中行支行3 现金合 计17附件一-7 应收款明细表应收款明细表 单位：元备注信息序号 项目或单位名称 内容摘要 报审数 评审数 调整数 评审调整后合同金额评审应收金额评审已收金额 说 明1 工程 垫付工程款2 公司 借款3合 计18附件一-8 应付款明细表应付款明细表 单位：元备注信息序号 项目或单位名称 内容摘要 报审数 评审数 调整数 评审调整后合同金额评
19、审应付金额评审已付金额 说 明1 工程 垫付工程款2 公司 借款3合 计19附件一-9 项目概算与决（结）算审查情况对比表项目概算与决（结）算审查情况分析表 单位：元序号 项 目 概算金额 决（结）算 报审金额 决（结）算 审定金额 审定金额与概算比较 审增/减额 备注 合 计20附件：竣工财务决算审查说明书1会计账务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况2基建结余资金等分配情况3主要技术经济指标的分析、计算情况4决算中存在的问题及建议5决算与概算的差异和原因分析6需说明的其他事项会计中介机构相关证书营业执照、资格证书、参审人员注册证书、技术职称证书（复印件）21附件二 工程结算审查书项目工
20、 程 结 算 审 查 书字20号造价审查单位：（名称）（工程造价咨询单位执业章）编制人：执业（从业）印章审核人：执业（从业）印章审定人：执业（从业）印章单位负责人：二 年 月 日22工程项目结算审查报告书字(20)第 4 号：受贵单位咨询委托, 对工程进行审核。参与本次咨询工作的造价工程技术人员郑重声明:1、我们在本咨询报告中陈述的事实是真实的和准确的；2、本咨询报告中的分析、意见和结论是我们自已公正的专业分析、意见和结论；3、建设工程造价存在固有的不确定性，本咨询报告的结果仅依据建设工程造价咨询合同约定的工作内容负责，对合同范围外的材价等市场变动因素造成的造价变化不予承担责任；4、我们与本咨
21、询报告中的编审对象没有利害关系，也与有关当事人没有个人利害关系或偏见。造价工程师（员） （签章）：一、概述项目建设地点在。项目立项批文批准的建设规模为：总面积平方米、总面积平方米，其中：；实际总面积平方米、总面积平方米，其中：。工程概算金额为万元。建设单位名称：施工单位名称：设计单位名称：监理单位名称：23建设时间：结构类型：建筑高度及建筑层数：编审责任：建设单位对其提交的项目资料真实性、完整性负责，本公司只对造价咨询报告中评审结论的真实性和公正性负责。审查作业时间：二、审查范围按照委托，本项目审查范围为。三、审查原则按照规定，审查原则是。四、审查依据根据本项目实施工期，除建设单位提供的项目资
22、料以外（详见本项目投资评审报告书附件） ，造价管理类审查依据是：1、 建设工程工程量清单计价规范 （GB）2、 湖北省定额 （鄂号）3、发布的价格信息自年第期至年第期五、审查方法依据施工合同约定的结算方法，本项目结算审查方法是。六、审查程序依据中国建设工程造价管理协会标准建设项目工程结算编审规程 （CECA/GC3-2007）如实描述项目实际审查程序。七、审查结果本工程概（预）算建安工程总金额为万元，施工合同总金额为万元，报审结算总金额为万元，审定结算造价总金额为万元，审减总金额为万元（其中：合同内核减万元，合同外核减万元） ，其中：工程数量核减万元；变更单价核减万元：其他费用核减万元。1、各
23、单项工程审核情况详见表 1：24(1)单项工程施工合同金额为万元，报审结算金额为万元，审定结算造价金额为万元，审减金额为万元（其中：合同内核减万元，合同外核减万元） ，其中：工程数量核减万元；变更单价核减万元：其他费用核减万元(2)表 1 结算评审情况对比表单位：万元项目名称 概算金额 合同金额 报审金额 审定金额审定金额与概算比较审增 /减额审定金额与报审金额比审增 /减额增减主要原因说明 合计2、平均单方造价审查结果及与概算对比分析：本工程建安工程概（预）算平均单方造价为元每平方米建筑面积，经评审后的结算平均单方造价为元每平方米建筑面积，其分析详见表 2。表 2 单项工程建安工程造价分析表
24、 概算 审定的结算项目名称 建筑面积（米 2）造价金额（元）单方造价（元/米 2）建筑面积（米 2）造价金额（元）单方造价（元/ 米 2）主要单项工程的每平方米建筑面积单位工程单方造价结算与概算对比分析详见表3。25表 3单项工程的单位工程建安造价分析表单方造价：元每平方米建筑面积概算 审定的结算项目名称 建筑面积（米 2）造价金额（元）单方造价（元/米 2）建筑面积（米 2）造价金额（元）单方造价（元/ 米 2）建筑工程给排水工程电气工程弱电工程室外工程3、各单项工程的主要材料消耗量审查结果及与概算对比分析本工程中各单项工程的主要材料消耗情况见表 4。表 4单项工程主要材料消耗表单方用量：用
25、量每平方米建筑面积概算 审定的结算项目名称 建筑面积（米 2）造价金额（元）单方造价（元/米 2）建筑面积（米 2）造价金额（元）单方造价（元/ 米 2）钢材（吨）商品砼（M 3）水泥（吨, 除商品砼外）八主要问题披露主要问题。九有关建议提出有关建议。26附件二-1 结算审定签署表结算审定签署表金额单位：元工程名称 工程地址发包人单位 承包人单位委托合同书编号 审定日期报审结算造价 调整金额（+ 、-）审定结算造价 大写 小写建设单位（签章）代表人（签章、字）承包单位（签章）代表人（签章、字）审查单位（签章）代表人（签章、字）技术负责人（执业章）27附件二-2 工程结算审查汇总对比表工程结算审
26、查汇总对比表项目名称： 金额单位：元序号 单项工程名称 报审结算金额 审定结算金额 调整金额 备注合 计编制人： 审核人： 审定人：28附件二-3 单项工程结算审查汇总对比表单项工程结算审查汇总对比表单项工程名称： 金额单位：元序号 单位工程名称 报审结算金额 审定结算金额 调整金额 备注合 计编制人： 审核人： 审定人：29附件二-4 单位工程结算审查汇总对比表单位工程结算审查汇总对比表单位工程名称： 金额单位：元序号 专业工程名称 报审结算金额 审定结算金额 调整金额 备注1 分部分项工程费合计2 措施项目费合计3 其他项目费合计4 零星工程费合计合 计编制人： 审核人： 审定人：30附件二-5 分部分项（措施、其他、零星）工程结算审查对比表分部分项（措施、其他、零星）工程结算审查对比表分部分项（措施、其他、零星）名称： 金额单位：元结算报审金额 结算审定金额序号 项目名称 项目编码或定额号单位数量单价合计项目编码或定额号单位数量单价合计调整金额 备注注：当选用附件二-6 时，不重复使用本表。编制人： 审核人： 审定人：
