1、财政学网上作业题第一章 财政学概述一、填空题1. 公共产品的特征是（ 非竞争性）和（ 、非排斥性 ）。2. 财政的职能有（ 资源配置、 ）、（ 收入分配、 ）、（ 经济稳定与发展 ）。3. 最优的效率标准一般用（ 帕累托最优 ）来表示。4. 认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是（ 功利主义 ）。5. 公共财产具有（非竞争性 ）和非排斥性。6. 资本主义国家的财政完全采用（ 价值 ）形式。 7. 财政分配的主体是（ 国家 ）。8. 财政分配的目的是（ 实现国家职能 ）。9. 财政分配对象主要是（ 一部分社会产品 ）。二、选择题1. 认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利
2、没有得到改善的观点是（ A ）。A、功利主义 B、平均主义 C、罗尔斯主义 D、折衷主义2. 财政分配的主体是（. D ）。A、政府 B、财政 C、政党 D、国家3. 财政分配的对象是（ C ）。A、社会产品 B、国民生产总值 C、社会总产值 D、商品总产值4. 公共财政是市场经济的产物，是与市场经济相适应财政类型，它起源于（C ）。A、社会主义国家 B、封建社会国家 C、资本主义国家 D、计划经济国家5. 财政收入分配的目标是（ B） 。A、实现共同富裕 B、实现社会公平 C、消灭贫穷 D、维护效率6. 社会主义财政本质的社会特征可概括为（ B ）。A、取之于民，用之于民 B、强制性、无偿性
3、、固定性 C、取之于民，用之于己D、灵活性、无偿性、固定性7. 财政分配属于社会在生产的哪个环节（ B ）。A、生产环节 B、分配环节 C、交换环节 D、消费环节8. 下列哪种分配形式在社会主义社会产品和国民收入的分配中居于主导地位（ A ）。A、财政分配 B、信贷分配 C、价格分配 D、工资分配9. 下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主体的分配关系（ A ）。A、国家分配论 B、价值分配论 C、国家资金运动论 D、社会共同需要论10. 教育需求属于一种（ D ）。、私人需求 、全体需求 、纯公共需求 、准公共需求11. 财政发挥稳定经济并促进经济适度增长的功能是指财政的（
4、D ）。A、配置资源的职能 B、分配收入的职能 C、维护国家的职能 D、稳定经济的职能12. 财政调制各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（ ）。A、配置资源的职能 B、分配收入的职能 C、维护国家的职能 D、稳定经济的职能13. 财政通过引导人、财、物力资源的流向，形成一定的资产、产业、技术、地区结构的功能，是指财政的（B） 。A、配置资源的职能 B、分配收入的职能 C、维护国家的职能 D、稳定经济的职能14. 公共物品主要的提供者是(A )。A、政府 B、市场 C、企业 D、国有企业15. 市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作(A)。A、市场失灵 B、边际效益递减
5、C、外部效应 D、免费搭车16. 在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作 (B )。A、市场失灵 B、外部效应 C、免费搭车 D、寻租17. 外部效应是指 (C )。A、微观经济主体的活动对他人带来的影响B、厂商活动对他人造成的损失C、微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报D、微观主体无偿享有他人的利益18. 公共物品是指 (D)。A、人人都需要的产品 B、具有社会共同利益的产品 C、具有非盈利性的产品 D、具有非排他性和非竞争性的产品19. 混合物品是指 (C)。A、公共物品和私人物品各占一半的物品 B、公共物品和私人物品相混杂的物品C、同时具有公共物
6、品和私人物品特征的物品 D、由私人生产而由政府提供的物品20. 下列对社会公共需要特征表述不正确的是 (A )。A、公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B、公共需要由每一社会成员无差别的共同享有C、享有公共需要也要付出一定代价 D、满足公共需要的物质手段来源于剩余产品21. 财政分配的目的是满足 (A )。A、社会公共需要 B、私人需要 C、混合需要 D、国有企业的需要22.政府干预经济(调节经济)主要是因为(D)。A、政府拥有政治权力 B、政治权力凌驾于财产权力之上C、政府是全社会的管理者 D、市场本身存在缺陷23. 财政作为一种经济行为,其活动的主体是 (A )。A、政府 B、企业 C、
7、国家机关 D、公共事业单位24. 财政是随着(C)的产生而产生的。A、人类 B、社会 C、国家 D、经济活动25. 经济稳定的目标集中体现为(C)。A、财政收支平衡 B、国际收支平衡 C、总供给与总需求的平衡 D、充分就业26. 财政学作为(A )的一个特殊分支。A、经济学 B、政治学 C、 法学 D、自然科学 27. 如果有某种资源配置状态,任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好,而其他任何人的境况至少不变坏,这种资源配置状态就是(A )。A、帕累托效率 B、帕累托改进 C、生产效率 D、 交换效率28. 下列关于公共产品说法错误的是(B)。A、不同的个人消费等量的公共产品不一定获
8、得等量的利益 B、公共产品具有排他性C、公共产品有地域(空间)范围的限制 D、一种产品的非排斥性不是绝对的29. 教育属于(D)。A、公共产品 B、私人产品 C、特殊产品 D、混合产品三、判断题1. 国家财政论认为财政随着国家的产生和发展而生产和发展的，是人类社会发展到一定历史阶段上的产物。（ 对）2. 公共产品具有竞争性和排斥性的特点。（ 错 ）3. 资本主义国家的财政完全采用价值形式。（ 对）4. 分配的主体是国家。（对 ）5. 财政分配的目的是实现国家职能。（ 对 ）6. 财政分配对象主要是一部分社会产品。（ 对 ）7. 罗尔斯主义的观点认为穷人和富人的效用相同。（ 错 ）8. 国家财政
9、论认为财政是随着国家的产生而产生的。（对 ）9. 政府只对政策性亏损给予补贴。（ 对 ）10. 外部正效应有利于社会经济发展,而外部负效应损害社会经济发展。(对)11. 混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要。(错)12. 私人产品是政府提供的,公共产品是市场提供的。 (错)13. 社会公共需要的内容在任何社会都是相同的。 (错)14. 发展中国家，由于经济比较落后，基础设施不完备，需要政府投入大量资金兴建基础设施，也就是说，政府要较多地直接参与生产活动，购买性支出占总支出的比重相对较高，而转移性支出所占比重相对较低。（ 对 ）四、名词解释1. 公共产品又称公共财货，是
10、指由政府等公共部门提供的，任何人都可以享用的，具有非排斥性和非竞争性的商品与劳务。2. 公共财政指的是国家或政府为市场提供公共服务的分配活动，它是与市场经济相适应的一种财政类型或模式。3.财政国家为满足社会公共需要，凭借政治权利并以自身为主体，对一部分社会产品所进行分配的过程。4.市场失灵完全竞争的市场能够依靠自身的力量，实现资源配置的效率，但现实的市场与完全竞争的市场有着这样或那样的差距，因此，也就不可能达到理想化的效率目标-帕累托最优。市场在资源配置的某些方面是无效的或缺乏效率的就是市场失灵。5.外部效应外部效应也称外部性，是指在社会经济生活中，个人或企业的行为直接影响到其他的个人或企业，
11、但是其他的个人或企业并没有因此而支付成本或得到补偿的情形。五、问答题1. 市场失灵的表现。市场不能向社会提供公共产品。市场解决不了外部效应问题市场解决不了垄断和自然垄断问题市场解决不了信息不对称和不充分问题市场解决不了收入的公平分配问题。市场难以解决宏观经济总量均衡问题。2. 说明功利主义对政府在收入分配方面的作用的观点。社会福利W=U甲+U乙穷人和富人的效用相同，因而将富人的收入转嫁给穷人社会状况不会得到改善，反而会增加调整成本，结果得不偿失。3. 说明罗尔斯主义对政府在收入分配方面的作用的观点。社会福利W=min(U甲,U乙)社会福利由社会上状况最差的人的水平决定的，因而将富人的收入转移给
12、穷人社会状况会得到改善，意味这社会的进步。第二章 财政支出一、填空题1. （ 普及 ）教育属于纯公共产品，应该由（政府 ）提供。2. 原则上，财政只对（政策性 ）亏损给予补贴。3. 在财政支出中,购买性支出占的比重大 ,则财政 （ 经济 ）的职能较强; 若转移性支出占的比重大,则财政的（ 社会管理 ） 职能较强。 4. 按经济性质分类,财政在支出资金的同时要购买商品和劳务,这类支出为（购买 ）性支出；而另一类出发生时,直接表现为资金的无偿的,单方面的转移,此类支出为（转移 ）性支出。5. 社会消费性支出与投资性支出同属于购买性支出,但二者的最大区别是社会消费性支出不形成任何形式的（ 资产 ）
13、。6. 就本质上看,社会消费支出满足的是（ 纯公共需要 ） 需要,具有明显的外部效应；而投资性支出则具有一定的市场性。7. 任何社会中,社会总投资都可分为（政府投资 ）和（ 非政府投资）两大部分。8. 普及教育对于每个公民来说既是一种权利，又是一种义务，每个公民都可以无差别地享受这种教育，即这种产品具有非竞争性和非排他性的特点，因而普及教育属于（ 纯公共产品 ）的范畴。9. 高等教育属于（ 混合）产品。10. 公共卫生，如社区卫生、健康普及教育，属于（ 纯公共产品 ）。11. 特需医疗，是满足少数人医疗保健高层次与特殊需求而提供的，属于（ .私人产品 ），其有效的提供方式是（市场 ）提供。12
14、. 政府财政投资支出应首先提供（公益性 ）项目的投资；部分地参与（基础性 ）项目的投资，对于（ 竞争性 ）项目，政府财政投资原则上不宜介入。11 13. 社会保障的特征（ 社会性）、（强制性 ）、（ 互济性）、（福利性 ）。14. 社会保障资金的筹集模式（现收现付制 ）、（完全基金制 ）、（ 部分基金制 ）。15. 财政补贴可以改变（ 供给 ）结构和（需求 ）结构。二、选择题1. 通常把各种各样税收优惠的称为（ A ）。A、税收支出 B、财政贴息 C、价格补贴 D、福利补贴2. 下列哪一项不属于财政转移支付（ D)。A、生产性补贴 B、消费性补贴 C、社会保障支付 D、办公用品采购3. 财政转
15、移性支出不具备下列哪个作用（ A）。A、直接增加国民收入 B、协调社会收入分配 C、刺激社会总需求 D、维持社会稳定4. 国家对用于规定用途的银行信贷，就其支付的贷款利息提供的财政补贴是（ C ）。、价格补贴 、企业亏损补贴 、财政贴息 、税收补贴5. （ A ）制是当期收入支付当期的开支，不留储备金。A、现收现付制 B、完全基金制 C、部分基金制 D、以上都不对6. 政府财政投资支出应首先提供（ B ）。A、基础设施投资 B、公益性项目投资 C、竞争性项目投资 D、都可以7. 社会保障与商业保险之间存在着严格的区别，社会保障具有（ A ）。A、强制性 B、社会性 C、盈利性 D、互济性8.
16、政府转移性支出是实现财政的（ A ）职能的主要方式。A、调节收入分配 B、资源配置 C、稳定经济 D、监督管理9. 在计算出应纳税额后，从中减去一定数额的是（ B ）。A、税收抵免 B、税收扣除 C、税收豁免 D、优惠退税10. 纯公共物品只能由什么来提供( B )。A.市场 B.政府 C.企业 D.社会组织11. 对混合物品,较好的提供方式是 (D )。A.政府生产,政府无偿提供 B.私人生产,政府购买回来后无偿向社会提供C.私人生产,私人有偿提供 D.一部分政府无偿提供,一部分市场有偿提供12. 财政支出发生时,同时伴随着商品和劳务的交换,这类支出称为(A )。A.购买支出 B.转移支出
17、C.生产性支出 D.非生产性支出13. 能够较准确真实地反映财政活动规模大小的指标是(B )。 A.财政收入占 GDP 的比重 B.财政支出占 GDP 的比重 C.财政收入占财政支出的比重 D.中央财政收入占整个财政收入的比重14. 在一般情况下,随着社会经济的不断发展,财政支出规模的发展趋势表现为(A)。A.不断扩大 B.日渐萎缩 C.基本不变 D.无规则波动. 15. 从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势的理论是由谁提出的 (C )。A.瓦格纳 B.皮科克 C.马斯格雷夫 D.拉弗16. 行政管理费和国防费作为无偿性的财政支出,属于 (A )。A.社会消费支出 B.投资性支出 C.社会
18、保障支出 D.转移性支出17. 教育需求是 (D )。A.私人需求 B.团体需求 C.纯公共需求 D.准公共需求18. 带动经济增长的最主要的因素是 (A)。A.投资 B.消费 C.生产 D.流通19. 同社会保障支出相比,财政补贴支出的不同之处在于 (D )。A.财政补贴是无偿的 B.补贴可使领受人收入增加C.补贴是由政府预算支付 D.补贴与价格变动有直接关系20. 税收支出是指 (C )。A.通过征税所形成的财政收入用于财政支出 B.将税收收入用于特定用途的财政支出C.因法定的税收优惠使政府放弃的财政收入 D.在征税过程中形成的成本费用支出21. 税收支出的实质是 B ( )。A.将税收收
19、入用于特定的支出项目 B.特殊的财政补贴C.征税过程发生的费用支出 D.征管不严所形成的税收流失22. 从形式上看,最主要的财政收入是(A )。A.税收收入 B.利润收入 C.国债收入 D.收费收入23. 在什么情况下,物价上涨才会导致实际财政收入增长(B)。A.物价上涨率高于财政收入增长率 B.物价上涨率低于财政收入增长率C.物价上涨率等于财政收入增长率 D.物价上涨率高于 GDP 增长率24. 计划经济时期内,我国的社会保障制度是与(C)紧密联系在一起的。A.就业 B.怃恤 C.福利 D.救济25. 西方国家社会保障的资金来源主要是(B )。A.个人所得税 B.社会保障税 C.企业所得税
20、D.公积金26. 政府通过社会保障进行的收入再分配的目的是(C)。A.通过生产资料公有化,创造的利润归全民所有,解决贫富不均问题B.政府通过税收筹集资金,并免费或部分免费地向公众提供产品或服务C.通过强制性和自愿性相结合的方式,对收入进行再分配,保障社会每一位成员的基本生活水平D.主要考察税收收入主要是从哪里来的,哪些人负担的多,哪些人负担的少27.( A )的特征是下一代人承担了本代人的养老金。A.现收现付制 B.完全基金制 C.代际积累制 D.合并付费制三、判断题1. 从当今世界各国财政支出规模来看，都呈现处不断扩大的趋势。（对 ）2. 政府购买性支出，一般不必遵循等价交换的原则。（ 错
21、）3. 医疗卫生服务的利益完全是私人化的，因此，医疗卫生服务主要不是由政府出资提供。（ 错 ）4. 政府采购采取的方式一般是公开竞争性招标方式。（对 ）5. 财政补贴的方式由“暗补”改为“明补” 。( 对 ）6. 转移性支出占财政总支出的比重呈日益上升的趋势。（ 对 ）7. 通常在经济衰退阶段，转移性支出会自动地降低。（ 错 ）8. 瓦格纳法则说明财政支出是不断扩大的。（ 对 ）9. 政府补贴和社会保障支出都会直接影响价格。（ 错 ）10. 基本医疗有效的提供方式是私人提供。（错 ）11. 公共卫生属于纯公共产品，可以由私人出资完成。（错 ）12. 高等教育属于混合产品，可由政府、私人共同出资
22、完成。（对 ）13.税收抵免与税收扣除的不同之处在于，前者是在计算出应纳税额后，从中减去一定数额，后者则是从应税收入中减去一定金额。（ 对 ）14. 公共物品只能由政府无偿地向社会提供。 (错) 15. 对经济欠发达的社会,处理公平与效率的关系时,应侧重于效率,兼顾公平。对( ) 16. 接受教育所得到的利益完全是内在化和私人化的(即不存在外部效应),因此,教育是私人需要,教育费用应该完全由受教育者自己负担。 (错) 17. 卫生事业实际由医疗和卫生两部分组成,前者可进入市场通过交换实现,而后者不能进入市场,应由政府提供。 (对) 18. 财政补贴总是与相对价格的变动相联系,而社会保障与价格变
23、动无关。(对) 19. 税收支出是用于特定用途的一项财政支出。(错) 20. 税收支出的实质是税务机关将多征的税退还给纳税人。 (错) 21. 物价上涨率与财政收入增长率相等时,造成名义财政收入虚增,但实际财政收入并未增加。(对) 22. 随经济发展水平的提高,政府应逐渐减少其活动范围,因此财政支出规模呈不断下降趋势。 (错) 23. 社会消费和投资支出的最大区别是:消费支出是无偿的,而投资性支出是有偿的。 (错) 24. 文教卫生支出用于满足共同需要,属于公共物品,个人享用无需付费。 (错) 25. 农业的特殊性表现为:农产品的供给相对稳定,而农产品的需求具有波动性。(错) 26. 社会保障
24、支出与财政补贴支出同属转移性支出,由政府无偿提供。 (对) 27. 现收现付制的特征是下一代人承担了本代人的养老金。(对) 28. 普及教育对于每个公民来说既是一种权利，又是一种义务，每个公民都可以无差别地享受这种教育，即这种产品具有非竞争性和非排他性的特点，因而普及教育属于纯公共产品的范畴。（对 ）29. 高等教育属于混合产品。（ 对 ）30. 公共卫生，如社区卫生、健康普及教育，属于纯公共产品。（对 ）31. 基本医疗属于准公共产品，其最有效的提供方式是私人提供和政府补贴相结合。（对 ）32. 特需医疗，是满足少数人医疗保健高层次与特殊需求而提供的。该产品在消费上具有明显的竞争性和排斥性，
25、属于私人产品，其有效的提供方式是市场提供。（对 ）33. 政府财政投资支出应首先提供公益性项目的投资；部分地参与基础性项目的投资，与非政府投资共同完成基础设施的投资；对于竞争性项目，政府财政投资原则上不宜介入，但在国有经济成分比重大的国家或在经济调整时期也可以适当参与。（ 对 ）34. 转移性支出并不立即形成对商品和劳务的需求，而是通过转移性支出接受者的购买行为才转化成实际的购买力，因而它不直接形成社会总需求，对资源和要素配置的影响是间接的。（ 对 ）35. 世界各国的社会保障制度大体包括社会保险、社会救济、社会福利和社会抚恤。（ 对）36. 财政补贴的消极作用是改变了市场的真实比价，从而降低
26、了资源配置的效率。（ 对 ）37. 照顾性税收支出是针对纳税人由于客观原因在生产经营上发生临时困难而无力纳税所采取的照顾性措施。（ 对）四、名词解释 1. 梯度渐进增长理论在正常时候，财政支出是呈渐进上升趋势的，在战争或重大灾害时，财政支出急剧增加，而后支出有所下降，但一般不会回到原来的水平，呈现出一种“退二进一”的效果。2. 瓦格纳定律德国经济学家瓦格纳考察工业革命以来西方各国经济与财政所发生的新变化，指出由于工业化经济社会的不断发展，财政支出不断增加是不可避免的长期历史趋势，后人把“财政支出规模不断扩大的趋势”称为瓦格纳定律。3. 购买性支出是指政府在市场上购进为了实现其各项职能所需的商品
27、或劳务的支出，即包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品或劳务的支出。4. 转移性支出是指财政资金单方面的、无偿的支付，是政府把一部分财政收入无偿转移出去而发生的支出。5. 社会保障支出是指政府通过财政向丧失劳动能力、失去就业机会、收入未能达到应有的水平，以及由于其他原因而生活面临困难的公民，给予货币或实物形式的帮助，提供基本生活保障的支出。6. 财政补贴是国家根据一定时期政治经济形式的客观需要，向特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。7. 税收支出是国家为了实现特定的政策目标，以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成
28、的收入损失或放弃的收入。8. 税收饶让是税收抵免的延伸或扩展，是指一国政府对本国纳税人在国外得到减免的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不得再按本国规定的税率补征。9. 财政投资是政府为了实现其职能，满足社会公共需要，实现经济和社会发展战略，投入财政资金，用以转化成实物资产的过程。 10. 社会保障支出是指政府通过财政向丧失劳动能力、失去就业机会、收入未能达到应有的水平，以及由于其他原因而生活面临困难的公民，给予货币或实物形式的帮助，提供基本生活保障的支出。11. 社会保障资金社会保障基金是指为实施各种社会保障制度，政府按照有关法律或制度的规定建立起来的，用于特定目的的货币资金。12. 财政补
29、贴是国家根据一定时期政治经济形式的客观需要，向特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。13. 挤出效应在经济萧条时期，政府采取增加公共工程支出的措施，在货币供应量不变的条件下，公共工程支出的增加，会直接增加对货币的需求量，从而引升市场利率水平。利率的提高会加大私人部门的融资成本，从而导致私人投资萎缩，结果会部分或全部抵销因政府投资增加而增加的国民收入，这就是所谓的挤出效应。14. 价格补贴价格补贴是指国家为了弥补因价格体制或政策原因，造成价格过低给生产经营者带来价差损失而支付的补贴15. 税收豁免税收豁免是指在一定期间内，对纳税人的某些所得项目或所得来源不予课税，或对
30、其某些活动不列入课税范围等，以豁免其税收负担。16. 税收饶让是税收抵免的延伸或扩展，是指一国政府对本国纳税人在国外得到减免的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不得再按本国规定的税率补征。五、问答题1. 简述瓦格纳定律。德国经济学家瓦格纳考察工业革命以来西方各国经济与财政所发生的变化，指出由于工业化经济社会的不断发展，财政支出不断增加是不可避免的长期历史趋势。瓦格纳认为财政支出比率上升的根本原因是经济的工业化。随着经济的工业化，不断扩张的市场与市场主体的关系日趋复杂，因而需要建立相应的司法和行政制度。同时，随着工业化的发展，城市化的进程也加快，导致一些产品和劳务外溢性的问题，需要政府进行干预和
31、管制。因此财政支出不断扩大。2. 影响财政支出规模的因素有哪些？国家职能的扩大、经济与收入的增长、社会福利事业的扩大、人口的不断增长、技术的发展3. 比较财政补贴和社会保障支出。相同：从政府角度看，无论是财政补贴还是社会保障支出，都是无偿的。从领取补贴者的角度看，无论以什么名目得到政府的补贴，都意味着实际收入的增加，都可以带来国民收入的再分配。不同：财政补贴总与相对价格的变动联系在一起，或者是补贴引起价格变动，或者是价格变动导致财政补贴。而社会保障支出与产品和服务的价格不发生直接联系，对其影响是间接的。4. 分析梯度渐进增长理论的内涵。财政投资与非政府投资比较的特点。（1）非政府投资由具有独立
32、法人资格的企业或个人从事的投资，追求微观上的盈利性，政府投资从社会效益和社会成本角度安排投资，提高国民经济的整体效益。（2）企业和个人依靠自身的积累和社会筹资提供资金，难以承担规模宏大的建设项目，主要从事周转快见效快的短期项目，政府财力雄厚，投资大型和长期项目。（3）企业投资不可能顾及非经济的社会效益，政府在国民经济中处于特殊地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的项目，投资集中于外部效用较大的有关国际民生的产业和项目。5. 财政投资与非政府投资比较的特点。英国经济学家皮克科和怀斯曼对英国1890年-1955年财政支出的历史数据进行经验分析支出，在正常情况下，财政支出呈现一种渐进向上的发展趋势
33、，而在战争、灾害等非正常年份，财政支出会急剧上升，而后会下降，但不会回到原来水平，呈现一种进二退一的梯度渐进增长趋势。出现这种趋势的原因是国民生产总值的增长带来收入的增长，导致财政支出和财政收入的增长。但在非正常时期，政府支出会被迫急剧增加，而战争或灾难过后， 灾后的重建等使财政支出不会回到原来水平。6. 政府财政投资应遵循什么的原则？（一）政府财政投资应尽力弥补市场配置资源的失效和弱效（二）政府财政投资不宜干扰和影响民间投资选择和投资偏好（三）政府财政投资要有利于调节国民经济健康、持续、快速运行7. 基础设施投资的特点？（一）基础设施提供的产品和服务大多属于混合公共产品（二）基础设施多具有自
34、然垄断性质（三）基础设施建设日益成为政府调控经济协调发展的重要手段8. 社会保障资金的来源。政府预算安排企业和个人缴纳的社会保障税(费)社会保障基金的投资收入社会捐助第三章 财政收入一、填空题1. 财政收入的主要形式是（ 税收 ）2. ( 普及 )教育属于纯公共产品，应该由（ 政府 ）提供。3. 衡量财政收入规模的标准是（ 公平 ）和（ 效率 ）。4. 税收分配的主体是（ 国家 ）。二、判断题1. 财政收入相对量是指一定时期内财政收入与有关经济指标的比率。主要用财政收入占GDP 的比重来表示。（对 ）2. 政府的职能范围越大政府需要筹集的财政收入规模也就越大。（对 ）3. 在传统的计划经济体制
35、下，财政实行高度集中的统收统支，财政收支囊括了政府和企业的主要收支，以及居民个人的一部分收支，因而，财政集中的比例相应地高些，财政收入规模较大。（ 对）4. 价格水平的增长率高于名义财政收入的增长率，则实际财政收入水平正增长。（ 错 ）三、选择题1. 下列项目中，属于财政收入的最主要来源是（ A ）。A、税收 B、国有资产收益 C、公债 D、规费2. 财政各收入项目中，国家采取有偿原则获得的是（C ）。A、税收 B、国有资产收益 C、公债 D、规费3. 在财政收入的价值构成中，（ C ）是最主要的来源。A、C B、V C、M D、C+V4. 财政增长率高于物价上涨率时，则（A ）A、财政收入规
36、模名义增长且实际增长B、财政收入名义上增长，实际为负增长C、财政收入不增也不减D、财政收入名义上负增长，实际上为正增长5. 从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是（B ）。A、政府债务 B、税收 C、企业利润 D、政府收费6. 政府从事财政收入活动的首要目的是（ A ）。A、获取财政资金 B、进行收入再分配 C、改善资源配置 D、稳定经济7. 组织财政收入首先要保证（B ）。A、企业利益 B、国家利益 C、个人利益 D、三者兼顾8. ( C )是财政收入的主要源泉。A. C B.V C.M D.C+M四、名词解释1. 税收收入是国家凭借政治权利，按照法定标准和程
37、序，强制地、无偿地取得的财政收入。2. 财政收入财政收入亦称政府收入或公共收入，是国家通过财政各环节集中起来的各种财政资金的总称。3.拉弗曲线拉弗曲线：美国供给学派的代表人物拉弗设计的，该曲线说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系。横轴代表税率，纵轴代表税收收入。有三方面含义：A：高税率不一定能取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。B：取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。C：税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的 最优税率。五、问答题1. 为什么税收能成为财政收入的主要来源？（1）政府寻找公共产品的弥补方法必须具
38、有强制性和补偿性，税收正好具备这个特点；（2）政府收入的来源需要具有稳定、充分，具有连续性，税收恰好满足；（3)税收还可以作为政府调节经济，进行宏观调控的手段。2. 影响财政收入规模变化的因素有哪些？经济发展水平、政府职能范围、分配政策和管理体制、价格因素第四章 税收原理一、填空题1. ( 间接 )税有助于促进经济的增长。2. 税收转嫁的形式有（ 前转、 ）、（ 后转、 ）、（ 消转 ）和（ 税收资本化 ）。3. 配第的课税原则（ 公平、 ）、（便利、 )、（ 节省 ）。4. 税收的三大特征是（ 强制性、 ）、（ 无偿性 ）、（ 、固定性 ）。5. 税负转嫁的前提是（ 价格可以自由浮动 ） 。
39、7. 6. 国际税收管辖权遵从（ 属地 ）原则和（ 属人 ）原则。7. 斯密的课税原则是（ 平等、）、（ 确实 ）、（ 、便利、 ）、（ ）最少征税费用 二、选择题1. 下列属于间接税的是（ B ）。A、所得税 B、商品税 C、财产税 D、遗产税2. 国家征税凭借的权力是（ B）。A、资产所有权 B、政治权利 C、财产权 D、经济管理权3. 主要解决对谁征税问题的税制构成要素是（A ）。A、纳税人 B、课税对象 C、税率 D、计税依据4. 现代直接税的典型税种是（C ）。A、所得税 B、人头税 C、增值税 D、消费税5. 税负转嫁的方式中后转又称（ A ）。A、后转 B、顺转 C、逆转 D、税
40、收资本化6. 在下列税种中税负不易转嫁的税种是（D ）。A、增值税 B、营业税 C、消费税 D、所得税7. 纳税主体为 (A )。A.纳税人 B.负税人 C.国家 D.征税对象8. 能够实现税负转嫁的税被称为(B )。A.直接税 B.间接税 C.中央税 D.地方税9. 对下列商品征税后,哪一种商品最容易实现税负转嫁(A )。A.自来水 B.矿泉水 C.水果 D.北京烤鸭10. 税收转嫁中的前转是指(B)。A.纳税人将税款转移给供货商 B.纳税人将税款转移给购买者C.纳税人将税款转移给投资人 D.纳税人将税款转移给本企业员工11. 税收的“横向公平“是指(B )。A.对所有法人和自然人普遍征税
41、B.凡纳税能力相同的人同等征税C.凡纳税能力不同的人征不同的税 D.凡与企业进有横向交易关系的企业都征税12. 政府征税使纳税人减少高税商品需求,增加低税商品的购买,被称为(D)。A.挤出效应 B.收入效应 C.支出效应 D.替代效应13. 下列不符合税收中性的是(A ) 。A.国家征税使社会的损失尽量以税款为限 B.国家征税尽可能不带来超额负担C.国家征税要避免对市场的任何影响 D.不使税收成为资源配置的决定因素14. 按照课税权主体的不同,税收可划分为(A)。A.中央税和地方税 B.买方税和卖方税 C.从价税和从量税 D.本国税和外国税15。( )是指在个人收入水平不变的情况下,因相对价格
42、的变化而产生的对个人福利水平的影响。（C ）A.收入效应 B.公平效应 C.替代效应 D. 溢出效应16. 由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少称为(A )。A.税收的超额负担 B.税收的溢出效应 C.税收的超额损失 D.税收的收入效应17。(A)将改变实际工资率,也会对收入与休闲的选择产生扭曲性影响。A.所得税 B.商品税 C. 财产税 D.赠与税18. 在下列税种中税负不易转嫁的税种是(B)。A.增值税 B.个人所得税 C.消费税 D.营业税19. 卖方通过提高所出售产品,服务或要素的价格,将一部分或全部税收负担转嫁给买方的活动,称之为(D)。A.税收资本化 B.后转嫁 C.混转嫁 D.
43、前转嫁20. 下列不属于影响税负转嫁与归宿的因素的是(D )。A.需求曲线的弹性 B.供给曲线的弹性 C.税种 D.征税机关三、判断题1. 纳税人就是赋税人。（ 错 ）2. 税收“中性”原则是针对税收的超额负担而言。（ 对）3. 直接税是不可以转嫁的，间接税是可以转嫁的。对4. 国家征税的目的是为了满足社会公共需要。（对 ）5. 所得税属于直接税。（ 对 ）6. 累计个人所得税可以发挥财政政策的“内在稳定器”的功能。（ 对 ）7. 税收“中性”原则的提出，是针对征税所产生的超额负担而言的。（ 对 ）8. 拉弗曲线说明高税率能取得高收入。（ 错）9. 税收分配的目的是为满足社会公共需求。（ 对
44、）10. 税收分配的依据是国家的政治权力。（ 对 ）11. 税收分配的对象主要是剩余产品的价值。（ 对 ）12. 为防止重复征税，国际税收应遵行地域税收管辖权优先原则。（ 对 ）13. 经营者比较税负转嫁所得与商品销量减少的损失，若后者小于前者，则经营者宁愿负担一部分税款以保证商品销量。（ 错 ）14. 纳税人就是赋税人。（ 错）15. 拉弗曲线说明高税率能取得高收入。（ 错）16. 税收分配的对象主要是剩余产品的价值。（ 对）17. 税收是国家凭借政治权力取得的收入。(对) 18. 税负转嫁是指国家征税后,纳税人通过偷漏税将税负转移给他人.( 错) 19. 税负转嫁不会减少国家的财政收入。(
45、对) 20. 税收中性是指税收对经济过程的不干预。(错) 21. 税收归宿是指通过加强税收征管,没有税收流失,税款归于国家。(错) 22. 国家无偿征税的税收负担,最终都由纳税人承担。(错) 23. 税收的收入效应是指,国家征税后会使财政收入增加。(错) 24. 拉弗曲线说明,提高税率可更多地增加财政收入。(错) 25. 税收效率是以最少的征收费用取得最多的税收收入。(对) 26. 替代效应是指在相对价格不变的情况下,因个人收入发生变化而对个人福利水平所产生的影响。(错) 27. 税收分配的目的是为满足社会公共需要。（ 对）28. 税收分配的对象是一部分社会产品，主要是剩余产品的价值。（对 ）
46、29. 负税人是指税款的最终承担者或实际负担者。（ 对 ）30. 当税负不能转嫁时，纳税人就是负税人，是税款的实际承受者；在税负可以转嫁的情况下，纳税人就不是负税人，二者发生了分离。（ 对 ）31. 检验税收本身效率的标准，在于税收的“名义收入”(含税收成本)与“实际收入”(扣除税收成本)的差额是否最小。（ 对）32. 纳税能力相同的人同等纳税，即所谓“纵向公平”。（ 错 ）33. 税收转嫁是指通过提高价格的方式把税收转嫁出去。（ 错 ）34. 如高度集中的计划经济体制与社会主义市场经济体制相比，由于国家管理经济的职能和方式的不同，其税负水平就表现为前者低而后者高。（ 错 ）35. 如果一国的
47、生产力发展水平越高，人均国内生产总值越大，企业和国民的税负承受能力也就越强。 （ 错）36. 后转又称顺转，即纳税义务人将其所纳之税，按照商品流转方向，在进行商品交易时，采用提价的方式，将税款向前转嫁给商品购买者或消费者负担。错37. 在其他条件不变的情况下，商品的需求弹性愈小，愈有利于税负前转。（ 对 ）38. 课税范围广的税，转嫁比较容易。（ 对 ）四、名词解释 1. 税收转嫁是指纳税人将其所缴纳的税款（全部或部分）通过各种途径转移给他人负担的过程。2. 拉弗曲线美国供给学派的代表人物拉弗设计的，该曲线说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系。横轴代表税率，纵轴代表税收收入。有三方面含义
48、：A：高税率不一定能取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。B：取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。C：税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存相互制约的关系，从理论上说应当存在着一种兼顾税收与经济增长的最优税率。3. 税收的归宿是指税收负担的最终归着点或税收转嫁的最终结果。4. 税收收入效应是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人的收入下降，从而降低商品购买量和消费水平。5. 税收负担简称“税负”，是指纳税人按照税法规定向国家缴纳税款所承担的税额。6. 税收的替代效应它是指政府对不同的物品征税，消费者对重税或征税的物品的购买量比征税或不征税的量要少，此时，消费者宁愿购买征税少或不征税的物品来代替征税的物品。7.税收中性所谓税收中性，包括两个方面的含义：(1)政府征税使社会所付出的代价应以征税数额为限，除此之外，不能让纳税人或社会承受其他的经济牺牲或额外负担；(2)政府征税应当避免对市场机制运行发生不良影响，即额外负担要小于额外收益，净收益应该为正。8. 所谓宏观税负水平，是指一国在一定时期内的税收收入总量与宏观经济总量之比。9. 税收资本化税收资本化又称资本还原，指纳税人在购买课税商品时，将今后若干年应纳的税款，在所购商品价格中预先扣除，然后再从事经济交易，扣除款恰好等于税收的还原价
