1、上海 XXX 食品厂沪 XX 字（2007）01 号财务部管理制度（试行）所属各部门：为贯彻落实统一法人，控制和防范风险，增强资金调控能力，提高资金运用效益，特制定本办法。 银行支票的管理规定一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票（包括现金支票和转帐支票）后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体
2、签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额（大写及小写） 、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐；未使用
3、的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。财务印鉴的管理一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保
4、管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。现金管理规定一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。财务开支审批办法为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理办法：一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节省管理费用，用于发展业务。二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。三、各部门
5、人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并持采购单、发票报销。五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销。六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的 25 日至 31 日，特殊情况除外。单位及职工个人借款的管理办法一、加强对借款的管理，严格控制借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款，如确
6、因个人及家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必须严格控制；职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明具体原因，还款时间。四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必须在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为 15 天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得继续借款。差 旅 费 、 交 通 费 、 招 待 费 管 理 办 法一 、 交 通 费 、 住 宿 费 标 准火 车 轮 船 飞 机 其 他 交 通
7、工具住 宿 费 限 额 标准 一 般 地区住 宿 费 限 额 标准 特 定 地区硬 席 或 硬 卧席二 等 舱 普 通舱据 实 报 销 50 元 100 元二 、 住 宿 费 开 支 办 法出 差 住 宿 费 在 规 定 的 限 额 标 准 内 凭 据 报 销 。 实 际 住 宿 费超 过 规 定 的 限 额 标 准 部 分 自 理 。三 、 交 通 费 开 支 办 法由 于 工 作 原 因 参 加 会 议 、 培 训 或 办 理 其 他 公 务 的 ，出 差 人 员 可 凭 往 、 返 的 车 票 据 实 报 销 。四 、 招 待 费 开 支 办 法员 工 因 公 务 出 差 （ 市 内 ） ， 报 销 餐 费 10 元 /次 （ 外 省出 差 除 外 ） ， 外 地 出 差 补 贴 另 定 。
