1、财政学,一、财政学是什么 学习财政学，最先遇到的一个问题就是“什么是财政学”。要很好地了解这一问题，则离不开对现代经济学的理解。因为，归根结底，经济决定财政，财政是经济学的一部分，只有搞清楚“什么是经济学”，并在此基础上搞清楚财政学与经济学之间的关系，才能够真正把握好“财政学”这一概念。,经济，通俗地说，就是“节约”。“经济学”（Economics）一词发源于古希腊，它是由两个词根“家庭”和“支配”组成，意为“家庭管理”。但是我们现在的经济学与古代和中世纪的经济学相比，已有着本质的不同。古老的经济学主要是总结一些人们在以前的经济活动中的经验，并以此来指导今后的实践，但这种经验的总结和对实践的指
2、导并未能够上升到把握规律性的高度。作为一门科学的经济学是随着资本主义的产生与发展，在17、18世纪产生的。,总的来看，经济学就是这样一门学问：它研究人们如何借助于经济制度，最大限度地利用稀缺的资源来最好地达到配置效率与分配公平两大经济目标。或者，更通俗地说，经济学就是一门权衡的学问，它考察的是人们在社会生活中得多少、失多少，如何能做到多得少失。用术语来说，就是“成本收益”的对比关系。对每一项活动进行“成本收益”分析就构成了经济学作为一门社会科学的独特角度与思考方法，并以此为特征将经济学与其他社会学科分裂开来。,举个例子来说，教育学关注的可能主要集中在具体的教育手段以及受教育者的效果等问题上，而
3、从经济学的角度来考察教育，则主要关心在既定的范围内，教育投入与产出之比如何。因此，经济学作为社会科学的一个分支，它的视角可以涉及到社会学的各个方面，或者换句话说，一切社会部门的活动都包含着经济学的意义，都可以用经济学的方法加以研究。,而财政学作为经济学的一个分支，其目标的确定、过程的分析、结果的评价完全遵循和经济学研究相一致的原则。财政学通过对政府制度运行的具体研究，力图使政府制度的发展更能符合全民利益最大化的经济目标。或者从当前比较盛行的公共财政理论来说，财政学就是将整个国民经济划分为“政府”和“市场”两大部分，并从二者的相互关系来研究经济。比如说，在社会中，哪些事情应该由政府来做？应该采取
4、怎样的方式来做？哪些事情应该由市场来做？这两大部门的分工以及实现的方式对国民经济会产生如何的影响，怎样的分工以及政府实现目标的方式才有利于整个经济的发展和社会稳定。,二、财政学是一门致用之学先请看20世纪两位著名人士的名言，一是杨振宁先生，他说“秋水文章不染尘”，是指理论直达宇宙奥秘的穿透力。意思是说经济学应该是简单的，但却是对复杂的经济现象进行抽象思辩之后所给出的简洁的框架。再是陈岱孙先生，他主张“经济学是致用之学”，经济学应该永远与生活、实践的活水源相连，从实际经济生活的争辩与对策中提炼出人类思维能力尚能解决的问题。,财政学也是如此。现实生活中，从居民的衣食住行到国家的政治活动和经济建设，
5、时时处处存在着财政现象和财政问题。仅举几个例子以供参考，同学们可以自己到生活中看哪些属于财政现象和财政问题。如： 城镇居民享受政府提供的各种价格补贴，如副食补贴；低收入家庭享受基本生活保障；下岗人员有政府实施的再就业工程；,居民个人要就其应纳税行为依法向国家缴纳税收；政府出资兴建规模宏大的电站、钢铁厂、桥梁、铁路、公路、大型水利工程等；国家出现财政赤字的原因是什么，财政赤字有害还是有益； 企业的税收负担的水平应确定在什么水平上，才可能使政府各项支出得到满足，又不致使企业丧失原有的活力。,诸如此类的财政政策和问题都集中反映在国家预（决）算上面。国家预（决）算是体现国家政策及其活动方向的基本财政计
6、划和立法文件，在每年一度的各级人民代表大会上，由财政部门代表政府提出上年政府决算和当年政府预算报告，通过立法程序由人民代表大会审查和批准。 综上所述，财政学所体现的就是政府在社会资源的配置和收入分配中乃至在宏观经济稳定中的目标、方法和结果。,三、本书的框架体系及授课范围 导论：介绍财政的基本概念、产生与发展以及研究对象和方法。 基础理论篇： 1从市场失效入手，分析了政府干预市场的重要性，另外也指出了政府干预的缺陷。然后导入公共产品的分析，最后得出财政干预经济的必要性。 2明确财政的必要性即财政的作用范围，可以知道财政的职能，即资源配置、收入分配、经济稳定的增长三大职能。,财政支出篇： 1财政支
7、出基本理论。包括支出分类、结构、规模、效益等分析，具体用一些指标分析规模与结构的变化。 2财政支出具体项目的分析，主要分为购买性支出和转移性支出。购买性支出指政府直接购买商品和服务的活动，包括一些日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务。财政一手付出了资金，另一手相应的取得了劳务。转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移，不相应的取得商品和服务。,财政收入篇 1收入总论。介绍收入的形式和结构及对财政收入规模的分析，主要有影响因素、分析当前财政收入规模如财政收入/GDP、中央财政收入/地方财政收入的比重为什么会逐渐下降？ 2税收原理与制度，首先是税收的基本理论，什么是税收，税收的三要
8、素，税收制度的构成，税负的转嫁，税收的归宿问题。之后具体介绍具体的税种。 3国债原理（产生、发展、种类和结构、功能与效应、负担与限度）和国债制度（国债发行、偿还、国债市场、外债）,宏观调控篇 政府预算。主要介绍政府预算的基本概念及预算编制的程序，也论及了预算外资金。 政府间财政关系。主要介绍中国的分税制财政体制改革背景、过程及进一步改革的措施。 财政政策。由财政赤字对经济的影响切入，介绍财政政策的一般理论，最后简单介绍财政政策与货币政策的配合。,四、学习参考用书1蒋 洪：财政学教程，上海，上海三联出版社，1996。 2张 馨：公共财政论纲，北京，经济科学出版社，1999。 3丛树海：公共支出分
9、析，上海财经大学出版社，1999年。 4哈维罗森：财政学（第二版），北京，中国财政经济出版社，1992。5刘宇飞：当代西方财政学，北京，北京大学出版社，2000。6财政研究、税务研究各期。,导论 学习目标：了解财政与财政学说的产生与发展，掌握财政的一般概念，能够理解财政学的主要研究对象和研究方法。 主要内容：一、财政的一般概念 （一） 财政一词的来历与含义 1）财政活动自古有之。但“财政”一词属于外来语。我国古代虽然没有“财政”这个词，却有属于财政范畴或接近于财政范畴的术语。文献中说“乘其财用之出入”，在这里“乘”是计算的意思，“财用”是指货物和货币，“出入”实际上就是指财政收入与支出。除此之
10、外，诸如“国用”、“国计”、“邦计”、“理财”、“度支”、“计政”等也都不同程度地表达了财政的思想。诚然，同现代术语相比，上述各种用语都没有较全面、恰当地概括财政的含义和当时的财政活动。,2）现代术语“财政”一词的英译词通常是Finance。据考证，Finance 一词在公元13至15世纪起源于拉丁语Finis，意思为货币支付，表示当时一切货币关系的总和。后来，伴随社会经济和文化的发展，Finis又演变为Finare，有支付货款、裁定款项等含义。16世纪末期，法国政治家布丹在其所著共和国六讲一书的第六讲中，论及财政问题。书中布丹使用了财政一词，并且将它由拉丁文的Finare写成法文Financ
11、es，专指财政收入和公共理财活动。到了18世纪，英国著名的古典政治经济学代表人物亚当斯密发表了他的代表作国民财富的性质与原因的研究，其中的第五篇专门论述了财政问题，也提出了许多财政方面的术语，其中就有Finance 这个词。,日本在1868年的“明治维新”以后，实行所谓门户开放政策，自然科学与社会科学有了较大的发展。关于财政一词，其采用了法国的Finances 这个词，在翻译和使用时，吸收了我国汉字所固有的“财”与“政”这两个字，将它们合并起来创建了“财政”这个术语。并在1882年官方文件财政议中，第一次使用了“财政”这个术语。 在我国，最早使用“财政”这个术语的时间是1898年（光绪24年）
12、，在戊戌变法“明定国是”诏书中有“改革财政，实行国家预算”的条文，是官方使用“财政”一词的开始。 关于财政的含义，20世纪40年代中华书局所出版的辞海是这样解释的：“财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达为目的，而获得收入、支出经费之经济行为也”。这便是财政一词的由来。,（二）财政的一般概念 简单地说，财政是以国家（或政府）为主体的经济（或分配）活动。也可以将财政一般概念表述为：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体的对一部分社会产品进行集中性的分配。 财政的一般特征可以从以下几个方面进行分析： ）财政分配的主体是国家或政府。一般经济分配的主体是投入要素的单位和个人
13、，而财政分配的主体只能是国家或政府，这是财政分配区别于其他分配范畴的基本特征。所谓国家为主体，是指国家在财政分配中居于主导地位，并形成国家与其他分配主体之间的分配关系。,）财政分配的对象主要是剩余产品价值。我们知道，社会产品价值由三部分构成：一是生产资料耗费的补偿价值（）；二是劳动力再生产价值（）；三是剩余产品价值（）。如果仅从财政分配产品的价值来看，作为国家集中性分配的对象主要是剩余产品价值。这可以从两个方面加以分析：一方面，生产资料消耗的补偿价值C不能成为财政分配的对象，否则，就不能维持社会简单再生产。虽然在现代财政分配活动中，有些财政收入形式，如以价格为计税依据的税收，是对C部分进行分配
14、，但从收入的价值来源来看实际上是剩余产品价值而不是补偿价值。另一方面，劳动力再生产价值V也不能成为财政分配的对象。否则，就不能保证劳动力再生产和社会再生产的顺利进行。虽然现在普遍采用以工资或其他个人收入为对象的财政收入形式，如个人所得税等，但实际上个人收入与劳动力再生产价值（V）是不同的，个人收入中包含了劳动力再生产价值，也包含部分的剩余价值，个人所得税只是将这部分简剩余价值的一部分转化为财政收入的形式，其来源也主要是剩余价值。,）财政分配的目的是满足社会公共需要。一般经济分配是用于满足单位和个人需要，而财政分配的目的是为了保证国家实现其职能的需要，这种需要属于社会公共需要。任何国家都不能仅仅
15、执行政治职能。财政分配除了要满足权力机关需要外，还要不同程度地为发展文教科学卫生事业和经济建设提供财力保证，以执行其经济和社会职能。财政分配满足社会公共需要，就是国家以财政分配获得物质资料以实现自己的职能。国家在社会经济生活中的作用，总的趋势是随着社会经济的发展而日益加强。这是生产现代化、社会化的客观要求，不同的是各社会形态的国家职能和满足社会公共需要的性质、范围有所不同。,社会公共需要是相对于私人需要和微观主体需要而言的。所谓社会公共需要是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。社会公共需要具有如下基本特征：一是总体性，社会公共需要是就社会总体而言，为了维持一定
16、政治经济生活，维持社会再生产的正常运行，必须满足由社会集中、执行和组织的社会职能的需要；二是共同性，为满足社会公共需要提供的产品和服务，其效用具有“不可分割性”，即它是向社会公众共同提供的，而不是向某个人或集团提供的，是社会共同享用的，而不是某个人或集团享用的；三是不对称性，与满足私人需要相比的等价交换，社会成员享用为满足社会公共需要的产品和服务，勿需付出任何代价或只支付少量的费用。,【小思考】 思考一下我们日常生活中哪些需要是社会公共需要、哪些是私人需要？,答案： 如国防、教育、高速公路等都属于社会公共需要，而私人住宅、汽车等属于私人需要。大家可以看出，对于不具有共同消费性质的私人需要来说，
17、可以由私人企业进行生产，通过市场途径提供给社会公众，满足他们的需要。但是对于社会公共需要来说，市场自身不能够有效供给，但又是社会公众所必需的，这就需要由非市场的力量，通过非私人经济的活动来提供，如此，满足社会公共需要，就由政府财政来予以承担了。在第二节中，我们将学到，满足社会公共需要的物品其实就是公共产品。 综上所述，国家主体性是财政最本质的内涵和特征，财政的其他内涵和特征是由国家主体性派生的。因而，财政也可简称为以国家为主体的分配活动和分配关系。,二、财政的产生与发展 （一） 财政的产生 财政是一个历史的范畴，它的产生以社会生产力发展到一定历史阶段为基础，以国这产生为前提。 具体可以表述为：
18、剩余产品出现财产出现私人占有私有制出现阶级出现国家出现出现了一种脱离物质生产的专门从事阶级统治的阶层出现由国家直接参与的社会产品分配出现财政。,（二）财政的发展历经了奴隶社会、封建社会、资本主义社会、社会主义社会几个时期。 各个时期的特点是： 奴隶社会：由于生产力低下，分配对象和方式是直接占有奴隶的劳动和产品，财政关系与一般经济分配关系没有完全分开，财政分配与直接占有奴隶劳动过程混为一体，税租贡合一，没有纯粹意义上的税收，在管理上国王个人收支与财政收支不分，财政收支采取实物与劳役形式。 封建社会：财政随着领主经济向地主经济的发展而变化。财政的特点表现为，一是国家财政收入由官产收入为主转为税收为
19、主，税收与地租逐渐分开，成为纯粹意义上的税收，财政关系与一般的经济分配关系逐渐分开；二是随着商品经济的发展，封建财政收支由主要是力役、实物，转为日益增多的货币形式；三是随着经济发展和国家政治制度的某些变化，国王个人收支与国家财政收支逐渐分离；四是封建社会后期萌生和发展了相互联系的两个财政范畴：国债和国家预算。,资本主义社会：是以私有制为基础的社会经济制度下，商品经济充分发展，生产社会化程度日益提高。其特点为，一是税收成为国家财政的主要收入形式；二是国家还充分运用税收、公债、财政支出等手段干预经济；三是由于商品经济的高度发展，财政分配高度货币化，国家财政收支全部采取价值形式。 社会主义社会：建立
20、在以生产资料公有制为主，多种经济形式并存的基础上。资本主义财政在市场经济中调控经济运行机制、形式和办法绝大部分属中性，社会主义财政应借鉴和运用。但二者在分配关系的性质、分配活动范围及作用等方面都有明显区别。,1.奴隶制国家,奴隶主国家为了维持其生存和实现其职能的需要，需要占有和消耗一定的物质资料。由于国家本身不能进行物质生产，它本身的物质需要就只能依靠国家的政治权力，强制地、无偿地把一部分物质产品据为己有。于是，在整个社会产品分配形式中，就逐步分化独立出一种由国家直接参与的分配社会产品的形式，这种新型的分配形式就是财政分配。 可见，生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，是财政产生
21、的经济条件。私有制、阶级和国家的出现是财政产生的政治条件，财政是因国家的产生而产生的。,2、奴隶制国家财政的收支项目奴隶制国家财政的收入项目：（1）王室收入和土地收入。即国王强制奴隶从事农业、畜牧业、手工业等劳动者创造的财富。（2）贡物收入和掠夺收入。即诸侯国和臣僚的贡品，战利品和掠夺品。（3）军赋收入。为保证战争和供养军队需要而征集的财物。（4）捐税收入。对自由民中占有少量生产资料的农民、手工业者和商人征收的捐税。,奴隶制国家财政的支出项目：（1）王室支出。大奴隶主即天下的国王，家和国之间没有严格的区分，王室支出就是国家支出。 （2）祭祀支出。祭祀天地、鬼神、祖宗的支出。（3）军事支出。用于
22、战争和军队的支出。（4）俸禄支出。大臣幕僚的俸薪支出。（5）生产性支出。用于农业和水利、公路等工程的支出。,3、封建制国家财政的特点 （1）国家财政收支和国王个人收支逐步分离。 （2）财政分配形式由实物形式向货币形式转化，实物形式与货币形式并存，并有力役形式，这是与商品生产和商品交换的发展相适应的。 （3）税收，特别是农业税收成为国家财政的主要收入。 （4）在封建社会末期，产生了新的财政范畴国家预算。,4、资本主义国家财政的特点 （1）财政收支全面货币化。财政分配与成本、利润、价格、银行信用等范畴之间的相互结合和相互渗透也日益加强。 （2）在资本主义经济发展中，财政逐渐成为国家转嫁经济危机、刺
23、激生产、干预社会经济的重要手段。 + （3）发行国债、实行赤字财政和通货膨胀政策，成为国家增加财政收入经常和比较隐蔽的手段。 （4）随着资本主义国家管理的加强，财政管理也更加完善，有比较健全的财政机构，较为严密的财政法律制度。,5、新民主主义财政的特点 （1）财政收入主要是农民交纳的公粮。财政的主要负担者是农民。 （2）财政支出主要用于革命战争的供给。此外，它还负有一定的发展经济的任务。 （3）财政管理基本上是分散的，只能在统一的政策指导下分散管理，没有形成统一的制度。,三、财政学说的产生与发展 1）中国古代朴素的财政思想 一是藏富于民，培养财源，发展经济以增加财政收入的理财思想。春秋时期齐国
24、的管仲，以“治国之道，必先富民”的原理管理财政。北宋的王安石明确指出：“因天下之功，以生天下之财，取天下之财，以供天下之用”。明代丘浚更提出“理财之道，以生财之道为本”的治财哲理。,二是量入为出与量出为入的财政收支原则。早在西周周公建立税制时，就提出和实施了量入为出的原则。主张每年年底根据国家大小、收成好坏和国家贮备的需要等进行通盘打算，按预计的收入来安排支出。而唐代后期为增加财政收入，巩固统治地位，唐德宗接受宰相杨炎的建议，实行量出为入的原则。 三是运用财政手段调控经济，特别是调节市场供求的思想，平抑经济波动。西汉桑弘羊制定“均输”、“平准”两法，在京城设置官方机构，负责物价下跌时买进商品，
25、物价上涨时抛出商品，以平抑物价，达到供求平衡。,2）西方各国财政学说 以对国家在经济中所起的作用为基本线索，可以大致将其划分为三个时期。 （1）亚当斯密在1776年发表了国民财富的性质和原因的研究著作，从而创立了财政学 这一时期被认为是资产阶级财政学说的古典时期。斯密在其劳动价值、货币、收入分配、社会再生产理论基础上，研究财政理论。他把自由竞争的资本主义私人经济活动看成是一种自然秩序，有一只“看不见的手”操纵着经济的运行，任何对它的干预都是不可取的。国家是一个非生产单位，它只消耗财富而不创造财富。它的活动是对市场机制的干预，因此，主张缩小国家职能，国家只应保卫社会和人民不受侵害，为资本主义生产
26、提供必要条件，其支出主要用于国防、司法和公共工程。支出方面的厉行节约、量入为出等原则也一同产生，“廉价政府”的主张成为财政所要追求的最高目标。斯密创立了财政学的基本框架。后来的古典经济学家，如李嘉图、穆勒等基本上是在斯密的框架中求发展。,（2）从20世纪30年代到60年代，资本主义财政学说的发展进入第二个时期 20世纪20年代末、30年代初的空前大危机，充分暴露了资本主义的局限性，也暴露了古典经济学在解释和指导资本主义经济运行和经济政策的软弱无力。在这种情况下，以宏观经济分析为主要特色的凯恩斯主义经济学应运而生，财政学也因此在资本主义经济学体系占据了显赫的地位。凯恩斯认为，自由竞争的市场机制并
27、不能自动保证资本主义经济实现充分就业，必须借助政府的力量。而货币金融政策和财政政策是政府干预经济运行的两大主要手段。财政支出直接就可以形成社会有效需求，从理论上讲，它可以完全弥补私人部分需求的不足部分，使得经济达到充分就业与均衡。凯恩斯还首次系统地论证了财政赤字的经济合理性，冲击了古典的量入为出的原则。,（3）从20世纪70年代以后，资本主义财政学说的发展进入第三个时期 以弗里德曼为代表的货币学派及供应学派、公共选择学派对凯恩斯主义进行了“革命”。这些学派的理论基点就是凯恩斯主义的国家干预窒息了市场经济的活力，从而引起了经济的“滞胀”状态。 这一时期的财政理论主要是从更广泛的角度研究财政活动规
28、律，如公共产品理论和公共选择理论的进入，大大增加了西方财政学的基本理论分析的深度与广度。关于公共产品理论的分析，已经成为西方财政理论分析的基础与核心。而关于公共选择理论的深入研究，对探讨财政决策问题提供了一个新的角度与思路。,3）前苏联的财政学说 马克思批判地继承了资产阶级古典政治经济学，揭示了劳动二重性，创立了科学的劳动价值学说和剩余价值学说，为建立科学的政治经济学奠定了坚实的理论基础。马克思在此基础上曾设计了对财政理论的研究，并在研究经济基本理论同时，对财政与税收的一系列基本范畴有深刻的论述。马克思主义创始人对财政的起源，财政与经济的辩证关系，税收及直接税、间接税，国债进行了广泛的分析。,
29、前苏联十月革命后，除列宁认为像苏维埃俄国这种经济不发达国家，必须通过商业来过渡到社会主义，并据此于1921年推行新经济政策以外，社会主义实践长期以来在理论上否定商品生产，逐步形成了一套高度集中的计划经济管理体制和与之相适应的财政体制，这些给财政学说和财政制度打下了深深的印记。对于什么是财政，前苏联从50年代开始，先后有货币基金说、货币关系说。直到1977年前苏联出版的教科书苏联财政，仍将财政定义为“为了满足社会和个人需要，通过货币基金的形成和使用来分配社会产品而产生的那部分生产关系的表现”。,新中国建立后的财政理论，先是以学习借鉴苏联财政理论为主，1960年以后，才注重结合我国实际进行财政理论
30、研究，逐步形成具有中国特色的理论内容和理论体系。特别是实行经济体制改革和对外开放的近二十年，在总结我国财政理论的同时，注重借鉴西方财政理论与方法，使我国的财政理论研究有了长足的进展，财政理论体系得以完善。,四、财政学的研究对象和方法1）财政学的研究对象一门学科与另一门学科的区别，在于研究对象所具有矛盾的特殊性。 财政学的研究对象则是通过描述财政分配活动，分析财政政策与制度建立、运行状况，找出财政分配规律。,财政学重点要研究财政分配活动及其发展规律。财政活动主要具体化为财政收入和财政支出。财政收支均由若干项目构成，各收支项目依据什么成立，各有何特点，如何影响国民经济运行，财政收支总量、结构上的矛
31、盾对经济运行质量的影响，这些都是财政学主要研究的内容。,财政制度也是财政学的研究内容。国家或政府在组织自己的收支活动时，必须形成某些规则，并依据这些规则做出某些制度上的安排。这些制度是如何设计的，制度运行状况及其改革方向都是财政学研究的对象。财政学也要研究财政政策。在不同的财政活动背景下，财政政策的目标的确定，财政手段的运用，财政政策效应的评价也是财政学的重要研究内容。,2）财政学的研究方法规范分析与实证分析相结合。 所谓实证分析，就是依据事物的本来面目描述事物，说明研究对象“是什么”，它着重刻划经济现象的来龙去脉。简单地说，实证分析法运用于财政范围就是要按照财政活动的原貌，勾勒出从财政取得收
32、入直到安排支出的全过程及其产生或可能产生的经济影响。,规范分析要回答的问题是“应当是什么”，即确定若干准则，并据以判断研究对象目前所具有的状态是否符合这些准则，如果存在偏离，应当如何调整。规范分析运用于财政学，就是在一个基本前提下确立一个准则，依据这个准则来判断目前的财政制度是否存在着偏离。定量分析与定性分析相结合。财政关系由量变到一定程度引起质变。因而只有研究了量的变化程度，才能对质有确切的把握。财政学的研究不仅要注意财政分配性质的分析，还要关注财政收支比例变化的规律分析。,关键概念： 财政 社会公共需要 基本训练： 1判断和选择 1）满足社会公共需要的物质手段来自社会产品的剩余部分。（）
33、2）首次提出“看不见的手”理论的经济学家是（） A 凯恩斯 B 亚当斯密 C 马克思 D 弗里德曼 3) 财政最本质的内涵和特征是（） A 国家主体性 B 财政分配的对象 C 财政分配的目的 D 以上全是,2问答题 1）财政的一般特征 2）西方财政学说的历史演变。 观念应用 就你了解的目前我国存在的社会经济问题中哪些属于财政问题？ 答案： 11） 2）B 3）A 其他略。,第一章 市场、政府与财政 学习目标： 掌握市场失灵的概念及市场失灵的表现（原因），了解政府失效的表现，掌握公共产品的含义和特征，分类，不同种类公共产品提供方式，重点掌握市场经济中财政存在的原因。 主要内容： 第一节 市场失灵
34、与政府失效 一、市场失灵 （一）市场失灵的含义 所谓市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，市场所天然无法有效配置资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。,（二）市场失灵的主要表现或原因1资源配置失效（1）信息不充分也不对称 市场完全竞争的一个基本假定是信息是充分的，比如说，买者清楚地知道市场上各个角落各种商品的价格和质量，雇主清楚地知道被雇者的各种行为特征，等等。但是，在现实生活中信息不对称现象在商品市场、劳动市场以及资本市场中普遍存在。一般来说，当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在信息不对称。此时，拥有信息较多的一方就会通过以下两种途径在与对方的交易中
35、充分利用自己的信息优势造成市场失灵。,这两种途径分别为：逆向选择（adverse selection）和道德风险（moral hazard）。这两个名词可以用保险市场的例子加以说明。如保险公司对某位健康保险的购买者患病的可能性不可能准确地了解，如此，逆向选择就发生了，即：总是那些估计自己身体状况不佳的人才更多地购买保险，最终，逆向选择使保险市场无法有效地分担风险，即市场失灵。而道德风险的例子就更为广泛了，如防火灾的购买者可能有意无意地放松对防火安全的关注；公费医疗制度的参加者则会故意增加就医次数，索要高价药品等。由此可见，信息问题是阻碍现实经济生活中实现资源最优配置的根本性原因之一。,【小思考
36、】 思考一下信息不对称现象在资本市场和商品市场的具体表现，进一步明确政府介入市场的动因。,答案：如果没有政府的介入，资本市场活动是不完善的。如美国在1965年以前，大学生要为自己受大学教育而申请贷款是很困难的。于是美国在1965年通过法律，由政府出面为大学生贷款提供担保。而在商品市场中，互补市场的确定，市场本身的能力是有限的。如咖啡和糖的关系，如果没有糖的生产，任何厂商都不会考虑生产咖啡。糖的生产商和咖啡生产商只有一起行动才行。在这个简化的例子中，两者的合作是很容易产生的，而无需政府的干预，但是大量事例表明，当需要大规模的合作，市场机制往往不能发挥作用，从而出现市场失效的问题。,（2）自然垄断
37、和产品差别随着市场竞争的发展，可能出现垄断等状态，使价格和数量不再由市场决定，从而使市场竞争失效。如：电力企业，由于电力是一种以大成本获得收益的行业，因而市场竞争中必然形成私人垄断，由其决定电价，消费者只能被动接受其价格和不好的服务态度。因此引入竞争机制：国家电网，就改变垄断下的竞争的低效率，重新使市场竞争发挥出决定作用。 对不完全竞争，国家可对自然垄断行业实行国有化、管制和定价措施等， 对于垄断竞争行业则实行反托拉斯政策，利用反垄断法来促进竞争的程度； 政府可以颁布专利法为了鼓励技术创新，等等。,（3）外部性 所谓外部性，是指私人边际成本和社会边际成本之间或者私人边际收益和社会边际效益之间的
38、非一致性，即某一个人或厂商的行为或活动影响了他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬。 正的外部性是指经济主体从事经济活动时，不能够得到由此活动产生的一切收益，而是将总收益的一部分外溢给了其他人。社会边际成本私人边际成本。负的外部性是指经济活动主体不承担由于其经济活动所发生的全部成本，社会边际成本私人边际成本。可以看出，这种成本和收益的比例关系显然已背离了完全竞争市场制度所要求的成本与收益的对等原则，因而，最优效率的资源配置是不可能实现的。,市场制度本身在相当多的情况下难以通过自动的机制来消除这些外部性，如一家工厂在生产产品时，向外排放废水、废气，却不承担因此而造成的社会成
39、本，如对环境的污染、对周围人们健康的损害等，现实中的市场制度难于纠正这些错误。因为虽然一般的国家都有关于污染的法律规定，但受污染者诉诸法律所要耗费的成本（时间、精力、金钱等）要大大高于其被损害的程度，而倾向于一种等待他人出面而自己坐享其成的“搭便车”态度。这使得外部性问题通过市场来解决是不可能的。,2分配不公平 市场交换过程只能在既定的收入分配格局下实现资源的有效配置，却无法改变原有的收入分配格局。而由于社会政治经济体制的限制，由于人们出生时就在社会地位和自然禀赋方面存在着差异，由于人们后天的环境条件、教育程度、劳动技能和劳动能力的不同，这些因素决定了社会成员在进入市场之初就是不平等的。而在市
40、场经济部分机制的优胜劣汰的作用之下，竞争性的市场可能会带来更大不公平的收入分配结果，造成社会贫富差距过大的状态。,3.市场经济的宏观不稳定性 经济周期的变化是不以人们意志为转移的，大萧条的深度、广度及时间上的长度，说明市场不是万能的。,二、政府失效（一）含义政府失效是指用政府活动的最终结果判断的政府活动过程的低效性和活动结果的非理想性。也可以说，政府作为一种外部力量对市场运行的调节作用失灵或产生负作用。政府失效是一种客观存在，发达国家与发展中国家都不同程度地存在着政府失效。,（二）存在的原因 1公共选择的困惑 公共选择理论将理性人假设和“交换经济学”应用到政治领域，对选民、政治家和官僚在西方民
41、主制度下的行为进行了分析。 布坎南认为：社会抉择论包括三个部分：方法论上的个人主义，经济人以及交易政治。（1）认为国家是整个社会的惟一决策单位，且国家利益与公共利益并不是完全独立于个人利益的。（2）从政的人不像传统政治理论所假设的那样，都是为公共利益而献身的人，事实上，参加政治决策的个人与市场中决策的个人一样都是经济人。（3）市场与政治的判别不在于个人追求利益和价值的种类而在于他们追求各自不同利益时所处的条件。实现个人目标时受到的制度约束，在行政部门中要比在私人企业中松驰得多。,2宏观经济政策的失效（1）凯恩斯学派关于政府经济行为的学说 以前的新古典经济学派主要研究微观领域的资源合理配置问题。
42、 凯恩斯认为只有转向总量分析方法，从总体上来研究资源的充分利用问题，即研究总就业量、总产量、国民收入的决定及其变动，才能根治资本主义的危机和失业问题。1936年就业利息和货币通论，标志现代宏观经济学的诞生。重要区别在于：由供给转向了需求方面，必须扩大政府职能。,（2）新古典综合派 以马歇尔为代表的新古典经济学和凯恩斯主义经济学加以综合。 国民收入的一般均衡理论（ISLM）分析，IS曲线代表所有利率水平与收入水平的配合。商品领域的均衡。 LM曲线是货币领域的均衡。代表使货币需求等于货币供给量的所有利率和收入水平的配合。它是一条向右上方倾斜的曲线，收入水平提高时，货币需求也随之增加。 还包括菲利普
43、斯曲线。,（3）货币主义学派否定二者之间在长期的替代关系。 （4）合理预期学派认为在短期内也不会存在。国家调节经济的措施，无论是短期还是在长期，都是无效的。这是因为根据合理预期理论，货币当局无法长久欺骗人们，如果社会上有失业，人们估计到政府会采到通货膨胀措施，从而导致工资的实际下跌，于是预先要求提高工资，经过通货膨胀之后，雇主看到实际工资并没有下降，就不会增雇工人。失业率不会下降。,3政府行为失效 原因： （1）政府活动的成本和收入分离，缺乏降低成本的激励。由于维持政府活动的收入和生产这种收入的成本无关，那么在维持一个给定的政府干预或调控行为时，就会使用较多的资源而非必要的资源，即支出较多的实
44、施成本，或者是为了弥补一定的市场失灵而相对实施了更多的干预、调控行为； （2）是政府活动、行为缺乏提高效率的激励。此外，政府某些部门和工作人员所提供的服务也具有垄断性，只要符合程序，就没有必要去努力追求高效率。 4政府职能失效 （1）政府任意扩大自己的职能范围，滥用政府权力，从而损害了市场正常运行的机理， （2）由于政府机构缺乏市场组织那样的直接约束，必然产生出一些脱离履行公共职能的组织目标，如追求政府工作人员的非货币工资收入最大化、追求机构规模的最大化及追求预算支出的最大化。,5政府作用失效 （1）政府干预市场、弥补市场缺陷的措施可能产生无法预料的副作用； （2）是政府干预市场的一些政策手段
45、之间存在相互牵制、作用相向的关系，难以有效实现预期效果；（3）是政府在纠正市场分配不平等时，其自身的活动有意或无意地发挥着产生新的分配不平等的作用，这一方面表现在财富或收入的再分配上，另一方面表现在政府权力和特权的行使上。,三、混合经济中的政府与市场的基本分工（一）混合经济理解含义：混合经济是当代国家以社会目标补足私人目标，以政府经济政策补足个人经济政策，以政府调节补足市场调节的一种经济体制，在这种经济体制下，国家与市场、政府与企业和个人通过职能分工与合作以实现国家经济的稳定增长和社会福利的最大化。 （二）形式 不同所有制企业的混合。世界各国都有相当数量的政府所有的企业称为公有企业，其经营方式
46、各不相同，经营领域也广狭不一，但都进入市场，出售产品或提供服务。市场上公有企业与私人企业并存，它们之间有程度不同的竞争。由于社会、历史等原因，世界各国企业不同所有制形式的混合程度并不相同。,不同性质产品的混合。私人部门与公共部门并存，两者通过市场相联系，互相交换，前者提供私人产品，后者提供公共产品。只要人类需求的多样性不改变，只要人类个性不完全被集体意志取代，这种性质的混合经济就必然存在。市场机制与政府经济调节机制相混合。市场机制在资源配置中发挥基础性作用，并决定了初次分配的格局，政府则在资源配置、收入分配、宏观经济稳定三方面进行广泛的配合与补充。,（三）政府与市场的基本分工从作用范围上，政府
47、活动的界限应在市场失灵领域，而市场机制的调节应在政府失效领域。从作用层次上，政府活动主要在宏观经济层面上，而市场机制主要在微观经济层面上。从公平与效率准则的实现上，政府主要致力于社会公平，市场主要致力于效率。,第二节 公共产品一、公共产品的特征（一）含义 所谓公共产品，是指具有社会共同需要性质的产品和服务。区分或辨别公共产品和私人产品的基本标准有二：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人产品具有排他性和竞争性，公共产品具有非排他性和非竞争性。（NON-EXCLUDABILUTY，NON-RIVALNESS） （二）特征 1公共产品的第一个特征是非排他性，排他性是指个人被排除在消费某种
48、物品的利益之外，当消费者为私人产品付钱之后，他人就不能享用此种产品或服务所带来的利益，私人产品具有排他性。公共产品则具有非排他性，即无法排除他人从公共产品获得利益。,2公共产品的第二个特征是非竞争性，非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共产品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 纯公共品和纯私人品区别：XJ=I=1I XIJ XK=XKI二、公共产品的分类 大致可以区分出四种不同类型的物品：一是同时具有非排他性与非竞争性的纯公共产品；二是同时具有排他性与竞争性的纯私人产品；三是具有非排他性与竞争性的准公共产品；四是具有排他性与非
49、竞争性的准公共产品。,三、公共产品的提供 （一）免费搭车”问题的存在是政府提供公共品的原因 市场买卖要求利益边界的精确性。 由于公共产品具有非排他性和非竞争性的特征，它的需要或消费是公共的或集合的，如果由市场提供，每个消费者都不会自愿掏钱去购买，而是等着他人去购买自己顺便享用它所带来的利益，这就是经济学称之为“免费搭车”现象。（举例子休谟在人性论中谈及两个邻人除去草地上的污水，要一千个人同意一种行为是困难的，每个人都想找借口使自己省却麻烦和开支。三个和尚没水吃的问题。）从一定意义上说，便需要政府来提供公共产品,政府主要是通过无偿征税来提供公共产品。但是，征税是可以精确计量的，但不能说多纳税就可以多享用，少纳税就少享用，不纳税就不能享用，纳税人负担与公共产品享用之间的关系缺乏精确的经济依据。结论：市场只适于提供私人产品和服务，对提供公共产品是失效的，而提供公共产品恰恰是政府活动的领域，是政府的首要职责。纯公共产品一般同时具备非排他性和非竞争性，其主要提供者应为政府；而准公共产品一般是不同时具备非排他性与非竞争性，可能是具备非排他性与竞争性并存的，也可能是非竞争性与排他性并存的，对于这类公共产品应该是部分地由政府提供，部分地由市场提供。,
