1、1.1.1 采购审批业务流程1采购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分总经理 财务总监 采购部经理 采购专员 相关部门阶段D1D2D3开始相关部门提出采购申请结束填写 “采购申请单”1汇总、整理采购申请检查库存物料储存情况呈交 “采购申请单”234采购范围内审核否是审批审批权限外权限内审核按照预算执行物资采购指令5审批预算内是否审核62采购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控制事项 详细描述及说明D11门市部和仓储部等物品需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请2请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“采购申请单”
2、 ，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求等内容D23采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量4如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格，在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批阶段控制D35如果采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、财务总监逐级审核，最终由总经理审批；如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的，经采购部经理审核后，财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算之内的，采购部按照预算执行进度办理请购手续6采购专员按照审批后的“采购申请单”进行采购应建规范 采购申请制度 请购审批制度相关规范参照规范企业内部控制应用指引文件资料 采购申请单 采购预算表责任部门及责任人 采购部、财务部、门市部、仓储部 总经理、财务总监、采购部经理、采购专员
