1、XXXX2016 年度财务报告12017 年 07 月 11 日2目录一、 政府部门财务报表 .2（一）政府部门会计报表 2资产负债表 2收入费用表 2当期盈余与预算结余差异表 2净资产差异表 2（二）政府部门会计报表附注 21. 编制基础 .22. 遵循相关规定的声明 .23. 主体范围 .24. 重要会计政策与会计估计 .25. 会计报表重要项目的明细信息及说明 .26.未在会计报表中列示的重大事项 27.需要说明的其他事项 2二、政府部门财务分析 2（一）政府部门基本情况 2（二）政府部门财务状况分析 2（三）政府部门运行情况分析 2（四）政府部门财务管理情况 2一、 政府部门财务报表（
2、一）政府部门会计报表表 1 资产负债表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 附注 期初数 期末数流动资产 0.00 338,373.95货币资金 附表 1:货币资金明细 0.00 306,572.99财政应返还额度 0.00 0.00应收票据 0.00 0.00应收利息 0.00 0.00应收股利 0.00 0.00应收账款 附表 2:应收账款明细 0.00 59,506.76预付账款 附表 3:预付账款明细 0.00 0.00其他应收款 附表 4:其他应收款明细 0.00 -27,705.80短期投资 0.00 0.00存货 0.00 0.00一年内到期的非流动
3、资产 0.00 0.00非流动资产 0.00 319,852.00长期投资 附表 5:长期投资明细 0.00 0.00固定资产净值 附表 6:固定资产明细 0.00 319,852.00固定资产原值 0.00 654,647.90减：固定资产累计折旧 0.00 334,795.90在建工程 0.00 0.00无形资产净值 附表 7:无形资产明细 0.00 0.00无形资产原值 0.00 0.00减：累计摊销 0.00 0.00政府储备资产 0.00 0.00公共基础设施净值 附表 8-3:公共基础设施明细(净值) 0.00 0.00公共基础设施原值 附表 8-1:公共基础设施明细(原值) 0.
4、00 0.00减：公共基础设施累计折旧附表 8-2:公共基础设施明细(累计折旧) 0.00 0.00公共基础设施在建工程 附表 9:公共基础设施在建工程明细 0.00 0.00其他资产 0.00 0.00受托代理资产 0.00 0.00资产合计 0.00 658,225.95流动负债 0.00 148,861.34短期借款 0.00 0.00应缴财政款 0.00 87,634.44应缴税费 0.00 10,210.60应付票据 0.00 0.00应付利息 0.00 0.00应付账款 附表 10:应付账款明细 0.00 5,000.00预收账款 附表 11:预收账款明细 0.00 7,016.3
5、0其他应付款 附表 12:其他应付款明细 0.00 39,000.00应付职工薪酬 0.00 0.00应付政府补贴款 0.00 0.00一年内到期的非流动负债 0.00 0.00非流动负债 0.00 0.00长期借款 附表 13-1:长期借款明细(分机构) 0.00 0.00长期应付款 附表 17:长期应付款明细 0.00 0.00受托代理负债 0.00 0.00负债合计 0.00 148,861.34净资产 0.00 509,364.61负债及净资产合计 0.00 658,225.95表 2 收入费用表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 附注 上年数 本期数一
6、、收入类 财政拨款收入 0.00 0.00事业收入 附表 14:事业收入明细 0.00 3,143,116.43经营收入 0.00 0.00投资收益 附表 18:投资收益明细 0.00 0.00上级补助收入 附表 20:上级补助收入明细 0.00 54,000.00附属单位上缴收入* 附表 21:附属单位上缴收入明细 0.00 0.00其他收入 附表 15:其他收入明细 0.00 326.45收入合计 0.00 3,197,442.88二、费用类 工资福利费用 0.00 1,718,595.00商品和服务费用 附表 16:商品和服务费 0.00 415,628.96用明细对个人和家庭的补助 0
7、.00 152,556.00对企事业单位的补贴 0.00 0.00折旧费用 0.00 68,495.85摊销费用 0.00 0.00财务费用 0.00 0.00经营费用 0.00 0.00上缴上级支出 附表 22:上缴上级支出明细 0.00 0.00对附属单位补助支出* 附表 19:对附属单位补助支出明细 0.00 0.00其他费用 0.00 804,696.20资本性支出 0.00 0.00费用合计 0.00 3,159,972.01当期盈余 0.00 37,470.87注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。表 3 当期盈余与预算结余差异表编制单位:XXXX 2016 年 单
8、位：元项目 金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出） 105,966.72加：当期预付的商品和服务支出金额 0.00支付应付未付的商品和服务支出金额 0.00当期购买的存货和政府储备资产金额 0.00当期发生的资本性支出 0.00减：当期收到已预付账款的商品和服务金额 0.00当期发生的应付未付商品和服务金额 0.00当期领用存货和发出的政府储备资产金额 0.00当期折旧费用 68,495.85当期摊销费用 0.00当期盈余 37,470.87当期盈余与预算结余的差异额 -68,495.85表 4 净资产差异表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 金额净资产
9、账面余额 844,160.51减：补提累计折旧 334,795.90补提累计摊销 0.00调整后的净资产 509,364.61注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。（二）政府部门会计报表附注1. 编制基础我单位政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。2. 遵循相关规定的声明我单 位编 制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编 制规 定的要求，如实反映我单位的财务状况、运行情况等有关信息。3. 主体范围（1）单位主体：XXXX 单位，属于自收自支的事 业单位。公 司 事业编制 30 个，全 额 事 业 编 2 个 ，自 收 自 支 事 业 编 制 28 个，实有人
10、数 56 人 。（2）资金主体：事业收入资金、公共财政预算资金、政府性基金预算资金。单位名称XXXX娄烦县自来水公司机关4. 重要会计政策与会计估计（1）会计期间。2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日（2）记账本位币，外币折算汇率。所有项目均以人民币反映。（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。本报表中会计要素的计量采用历史成本，在无法取得历史成本的情况下采用重置成本或变现净值进行计量。因为政府拥有或控制的许多资产（如基础设施资产等）缺乏有效的市场交易价格，故现值和公允价值法操作难度大，不符合
11、成本效益原则。（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。固定资产折旧是根据政府会计准则第 3 号固定资产采用直线折旧法。（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。我单位没有无形资产5. 会计报表重要项目的明细信息及说明（一）货币资金明细表；（附表 1）（二）应收账款明细表；（附表 2）（三）预付账款明细表；（附表 3）（四）其他应收款明细表；（附表 4）（五）长期投资明细表；（附表 5）（六）固定资产明细表；（附表 6）（七）无形资产明细表；（附表 7）（八）公共基础设施明细表；（附表 8）（九）公共基础设施在建工程明细表；（附表 9）（十）应付账款明细表；（附表 10）（十一）预收账款明细
12、表；（附表 11）（十二）其他应付款明细表；（附表 12）（十三）长期借款明细表；（附表 13）（十四）事业收入明细表；（附表 14）（十五）其他收入明细表；（附表 15）（十六）商品和服务费用明细表。（附表 16）（1）货币资金明细信息如下：附表 1货币资金明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数库存现金 0.00 0.00库存现金科目余额 0.00 0.00减：受托代理库存现金 0.00 0.00银行存款 0.00 306,572.99银行存款科目余额 0.00 306,572.99减：受托代理银行存款 0.00 0.00其他货币资金 0.0
13、0 0.00其他货币资金科目余额 0.00 0.00减：受托代理其他货币资金 0.00 0.00合计 0.00 306,572.99（2）应收账款明细信息如下：附表 2应收账款明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数应收本部门内部单位* 0.00 0.00应收本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00应收其他单位 0.00 59,506.76坏账准备 0.00 0.00合计 0.00 59,506.76注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（3）预付账款明细信息如下：附表 3预付账款明细表编制单位:XXXX 2016 年 12
14、月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数预付本部门内部单位* 0.00 0.00预付本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00预付其他单位 0.00 0.00合计 0.00 0.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（4）其他应收款明细信息如下：附表 4其他应收款明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数应收本部门内部单位* 0.00 0.00应收本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00应收其他单位 0.00 -27,705.80合计 0.00 -27,705.80注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（
15、5）长期投资明细信息如下：附表 5长期投资明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数股权投资 0.00 0.00对企业股权投资 0.00 0.00对投资基金股权投资 0.00 0.00其他股权投资 0.00 0.00债券投资 0.00 0.00合计 0.00 0.00（6）固定资产明细信息如下：附表 6固定资产明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数原值合计 0.00 654,647.90房屋及构筑物 0.00 75,000.00通用设备 0.00 532,087.90专用设备 0.00 0.00文物
16、和陈列品 0.00 0.00图书、档案 0.00 0.00家具、用具、装具及动植物 0.00 47,560.00累计折旧合计 0.00 334,795.90房屋及构筑物 0.00 9,375.00通用设备 0.00 310,942.82专用设备 0.00 0.00文物和陈列品 0.00 0.00图书、档案 0.00 0.00家具、用具、装具及动植物 0.00 14,478.08净值合计 0.00 319,852.00房屋及构筑物 0.00 65,625.00通用设备 0.00 221,145.08专用设备 0.00 0.00文物和陈列品 0.00 0.00图书、档案 0.00 0.00家具、用
17、具、装具及动植物 0.00 33,081.92（7）无形资产明细信息如下：附表 7无形资产明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数1.原值合计 0.00 0.00著作权 0.00 0.00土地使用权 0.00 0.00专利权 0.00 0.00非专利技术 0.00 0.00其他 0.00 0.002.累计摊销合计 0.00 0.00著作权 0.00 0.00土地使用权 0.00 0.00专利权 0.00 0.00非专利技术 0.00 0.00其他 0.00 0.003.净值合计 0.00 0.00著作权 0.00 0.00土地使用权 0.00 0
18、.00专利权 0.00 0.00非专利技术 0.00 0.00其他 0.00 0.00（8）公共基础设施明细信息如下：附表 8-1公共基础设施明细表（原值）编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数交通运输基础设施 0.00 0.00公路 0.00 0.00航道 0.00 0.00港口 0.00 0.00水利基础设施 0.00 0.00市政基础设施 0.00 0.00道路 0.00 0.00桥梁 0.00 0.00隧道 0.00 0.00广场 0.00 0.00公交 0.00 0.00排水 0.00 0.00供水 0.00 0.00供气 0.00 0.0
19、0供热 0.00 0.00污水处理 0.00 0.00垃圾处理 0.00 0.00其他 0.00 0.00其他公共基础设施 0.00 0.00原值合计 0.00 0.00附表 8-2公共基础设施明细表（累计折旧）编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数交通运输基础设施 0.00 0.00公路 0.00 0.00航道 0.00 0.00港口 0.00 0.00水利基础设施 0.00 0.00市政基础设施 0.00 0.00道路 0.00 0.00桥梁 0.00 0.00隧道 0.00 0.00广场 0.00 0.00公交 0.00 0.00排水 0.00
20、 0.00供水 0.00 0.00供气 0.00 0.00供热 0.00 0.00污水处理 0.00 0.00垃圾处理 0.00 0.00其他 0.00 0.00其他公共基础设施 0.00 0.00累计折旧合计 0.00 0.00附表 8-3公共基础设施明细表（净值）编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数交通运输基础设施 0.00 0.00公路 0.00 0.00航道 0.00 0.00港口 0.00 0.00水利基础设施 0.00 0.00市政基础设施 0.00 0.00道路 0.00 0.00桥梁 0.00 0.00隧道 0.00 0.00广场
21、0.00 0.00公交 0.00 0.00排水 0.00 0.00供水 0.00 0.00供气 0.00 0.00供热 0.00 0.00污水处理 0.00 0.00垃圾处理 0.00 0.00其他 0.00 0.00其他公共基础设施 0.00 0.00净值合计 0.00 0.00（9）公共基础设施在建工程明细信息如下：附表 9公共基础设施在建工程明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数交通运输基础设施 0.00 0.00公路 0.00 0.00航道 0.00 0.00港口 0.00 0.00水利基础设施 0.00 0.00市政基础设施 0.00
22、 0.00道路 0.00 0.00桥梁 0.00 0.00隧道 0.00 0.00广场 0.00 0.00公交 0.00 0.00排水 0.00 0.00供水 0.00 0.00供气 0.00 0.00供热 0.00 0.00污水处理 0.00 0.00垃圾处理 0.00 0.00其他 0.00 0.00其他公共基础设施 0.00 0.00原值合计 0.00 0.00（10）应付账款明细信息如下：附表 10应付账款明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数应付本部门内部单位* 0.00 0.00应付本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00应付其
23、他单位 0.00 5,000.00合计 0.00 5,000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（11）预收账款明细信息如下：附表 11预收账款明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数预收本部门内部单位* 0.00 0.00预收本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00预收其他单位 0.00 7,016.30合计 0.00 7,016.30注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（12）其他应付款明细信息如下：附表 12其他应付款明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初
24、数 期末数应付本部门内部单位* 0.00 0.00应付本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00应付同级财政 0.00 0.00应付其他单位 0.00 39,000.00合计 0.00 39,000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（13）长期借款明细信息如下：附表 13-1长期借款明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数合计 0.00 0.00注:本表按照债权人列示明细。附表 13-2长期借款明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数1-3 年到期（不含 1 年） 0.0
25、0 0.003-5 年到期（不含 3 年） 0.00 0.005 年以上到期（不含 5 年） 0.00 0.00合计 0.00 0.00注:本表按照长期借款余额到期期限列示明细。（14）事业收入明细信息如下：附表 14事业收入明细表编制单位:XXXX 2016 年 单位：元项目 上年数 本期数来自财政专户管理资金 0.00 0.00来自本部门内部单位* 0.00 0.00来自本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00来自其他单位 0.00 3,143,116.43合计 0.00 3,143,116.43注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（15）其他收入明细信息如下：附表
26、15其他收入明细表编制单位:XXXX 2016 年 单位：元项目 上年数 本期数来自本部门内部单位* 0.00 0.00来自本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00来自本部门以外的非同级政府单位 0.00 0.00来自其他单位 0.00 326.45合计 0.00 326.45注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（16）商品和服务费用明细信息如下：附表 16商品和服务费用明细表（按支付对象划分）编制单位:XXXX 2016 年 单位：元项目 上年数 本期数支付给部门内部单位* 0.00 0.00支付给本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00支付给其他单位 0.00 4
27、15,628.96商品服务费用明细权责发生制调整额 0.00 0.00合计 0.00 415,628.96注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（17）长期应付款明细信息如下：附表 17长期应付款明细表编制单位:XXXX 2016 年 12 月 31 日 单位：元项目 期初数 期末数应付本部门内部单位* 0.00 0.00应付本部门以外的同级政府单位 0.00 0.00应付其他单位 0.00 0.00合计 0.00 0.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（18）投资收益明细信息如下：附表 18投资收益明细表编制单位:XXXX 2016 年 单位：元项目
28、期初数 期末数股权投资产生的投资收益 0.00 0.00对企业股权投资收益 0.00 0.00对投资基金投资收益 0.00 0.00其他股权投资收益 0.00 0.00债券投资产生的投资收益 0.00 0.00合计 0.00 0.006.未在会计报表中列示的重大事项无其他重要事项7.需要说明的其他事项没有需要说明的其他事项。二、政府部门财务分析（一）政府部门基本情况1、部门职能XXXXX2、机构编制人员情况xxxxxxx单位名称 单位负责人 单位负责人电话 单位基本性质 组织机构代码XXXX XXX XXXXX XXXXX执行的会计制度 财务负责人 财务负责人电话 财政预算代码 单位预算级次事
29、业单位（含行业） XXX XXXX（二）政府部门财务状况分析1、我单位资产分两部分，流动资产和非流动资产，资产总额为 658225.95 元，其中流动资产为 338373.95 元，占资产总计的比例为 51.41%、非流动资产 319852 元，占资产总计的比例为 48.59%。资产类结构分析图：重要资产分析图:2、负债分为流动负债和非流动负债，负债总额为 148861.34 元，其中流动负债为 148861.34 元，占负债总计的比例为 100.00%、非流动负债为0 元，占负债总计的比例为 0%。负债类结构分析图：部门债务分析图：3.运用资产负债率、现金比率、流动比率等指标，分析评估政府部
30、门当期及未来中长期财务风险及可控程度，需要采取的措施等。（1）资产负债率负债总额/资产总额148861.34/658,225.9522.62%分析：资产负债率比率比较小，我单位面临的财务风险小。（2）现金比率(货币资金+交易性金融资产)/流动负债306572.99/148861.34205.95%分析：反映我单位直接偿付流动负债及即时付现能力的能力很强。（3）流动比率流动资产/流动负债338373.95/148861.342.27分析；比率 2.27 合理、稳健，说明我单位短期偿债能力强，也保证全部的流动负债得到偿还。（4）固定资产成新率固定资产净值/固定资产原值319852/654647.948.86%分析：我单位固定资产成新率较低，所拥有的固定资产的更新的慢和持续发展的能力低。部门财务状况分析图:（三）政府部门运行情况分析
