1、中央企业发展战略与规划编制大纲（修订稿）一、企业现状与发展环境（一）基本情况。1.概况。包括企业发展的历史沿革、现状综合描述，重点包括资产规模、产权结构、业务范围等。2.组织机构。文字叙述和列明企业组织结构图。3.法人治理结构。文字叙述或图表。说明目前企业组织形式（是按公司法还是企业法注册的） 、法人治理结构的状况，包括重大问题决策层、决策层、执行层、监督层、咨询层的层级和权责关系等。4.二级企业（公司）基本情况。文字叙述和表格。表 1-1 XXXX 年（本规划期之前一年）二级企业（公司）基本情况产 权 状 况企业（公司）名称 属 性 比 重（ ）是否上市公 司资 产 总 额（ 万 元 ）净
2、资产（ 万元 ）国 有 资产 权 益（ 万 元 ）在 职 职工 人 数（ 人 ）所 在 国 家或 地 区（ 省 、市 ）12总 计注：产权状况属性指企业（公司）属全资、控股（绝对控股、相对控股）或参股5.主要经济指标。包括本规划期之前三年的主要财务数据。表 1-2 （本规划期之前三年）主要财务数据年 度 XXXX 年 XXXX 年 XXXX 年主营业务收入（万元）利润总额（万元）净利润（万元）资产总额（万元）国有资产总量（万元）负债总额（万元）净资产（万元）所有者权益（万元）成本费用总额（万元）人工成本（万元）在岗职工（人）净资产收益率（）总资产报酬率（）国有资产保值增值率（）年度科技支出总额
3、（万元）技术投入比率（）6.企业主要业务构成情况。表 1-3 XXXX 年（本规划期之前一年）企业业务构成表资产 主营业务收入 利润总额业务分类名称 数 量(万 元 )比 重（ ）数 量(万 元 )比 重（ ）数 量(万 元 )比 重（ ）在职职工(人)主业：板块 1（名称）板块 2（名称）非主业：板块 1（名称）板块 2（名称）7.其他情况。文字叙述和表格。（二）企业发展环境分析。1.宏观环境分析。包括法律、政策、经济、科技等与企业发展相关的国内外环境分析。2.企业所在领域的国内外现状和发展趋势分析。包括产业结构调整、重组、技术发展趋势等。3.企业主业和主导产品国内外市场分析。包括主要产品（
4、服务）的国际国内市场需求预测、市场份额（市场占有率）等。（三）竞争力分析。分析企业的发展条件及与竞争对手在主业方面的优劣势、面临的发展机遇和挑战等。1.企业发展条件对比分析。本企业与国际国内对标企业在体制、机制、地域、资源控制能力、管理、人才、技术、营销等方面的比较分析。2.企业主要经济技术指标对标。表 1-4 企业与国内外对标企业同期主要指标对标企业名称 对标企业 1 对标企业 2 本企业年度 XXXX 年 XXXX 年 XXXX 年国际权威机构排名情况资产总额（亿美元）销售收入（亿美元）利润总额（亿美元）所有者权益（亿美元）雇员（职工） （人）净资产收益率（）全员劳动生产率（美元/人）技术
5、投入比率（）主要专业技术经济指标 1主要专业技术经济指标 2主要专业技术经济指标 3注：若对标企业同期指标难以收集，所选用指标应注明时间（年份）3.核心竞争力分析。包括企业的资源获取能力、成本控制能力、自主知识产权与技术控制能力（包括专利、发明专利和专有技术） 、企业文化和可持续发展能力等。4.存在的主要问题。文字叙述和表格。二、发展战略与指导思想（一）企业战略定位与战略描述。（二）企业发展指导思想。三、企业发展规划目标（一）远景规划目标。（二）五年发展目标。（三）三年滚动发展规划目标及年度目标分解。1.总体目标。文字叙述。2.主业结构调整目标。文字叙述和表格，其中主业构成填报表 3-1。表
6、3-1 XXXX 年（三年滚动规划期末）主业构成表资产 主营业务收入 利润总额业务分类名称 数 量(万 元 )比 重（ ）数 量(万 元 )比 重（ ）数 量(万 元 )比 重（ ）在职职工(人)主业：板块 1（名称）板块 2（名称）非主业：板块 1（名称）板块 2（名称）3.主要经济指标。填报表 3-2、表 3-3。表 3-2 （三年滚动规划期）主要产品（业务）量数 量序号 产品（业务）名 称 单位XXXX 年 XXXX 年 XXXX 年123表 3-3 （三年滚动规划期）主要经济指标年 度 XXXX 年 XXXX 年 XXXX 年主营业务收入（万元）利润总额（万元）净利润（万元）资产总额（
7、万元）国有资产总量（万元）净资产（万元）所有者权益（万元）成本费用总额（万元）人工成本（万元）在岗职工（人）总资产报酬率（）净资产收益率（）资产负债率（）国有资产保值增值率（）固定资产投资总额（万元）年度科技支出总额（万元）技术投入比率（）年度经营业绩考核指标 1年度经营业绩考核指标 2年度经营业绩考核指标 34.产权结构调整目标。说明集团及重要子企业产权结构（在三年滚动规划期末）调整目标。5.产品结构调整目标。简要文字叙述和填报表 3-4。表 3-4 （三年滚动规划期）主要产品（业务）的市场目标国内市场 出口（海外业务）XXXX 年（规划期第一年）XXXX 年（规划期第三年）XXXX 年（规
8、划期第一年）XXXX 年（规划期第三年）主要产品（业务）名称数量 市场占 有率 排名 数量 市场占 有率 排名 数量 比重（%）数量 比重（%）产品（业务）1产品（业务）2注：比重为出口产品（业务）占企业该项产品（业务）总量的比重。6.企业组织结构调整目标。文字叙述和表格，说明组织结构调整方向、目标。7.企业技术进步指标。文字叙述和表格，说明技术进步方向、目标。8.人力资源目标。简要文字叙述。9.投资风险控制目标。（1）资产负债率控制目标。文字简要叙述和图表，要求企业在对其自身资产负债率进行分析的基础上，提出本企业在规划期内的资产负债率控制区间目标。 例：某企业规划期内资产负债率控制区间图注：
9、绿灯区为企业正常投资区。黄灯区为企业投资的预警区，在此区间内企 业 规 划 期 内 资 产 负 债 率 控 制 区 间 图所 在 行 业 或 中 央 企 业相 应 业 务 板 块 平 均 水 平绿 灯 区企 业 规 划 期前 一 年 度 情 况黄 灯 区 红 灯 区0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100123资 产 负 债 率 （ %）应慎重投资。即企业资产负债率在此区间内时，对投资来源中增加负债部分进行分析，企业应慎重考虑负债率提高问题。红灯区为企业投资的严格控制区，原则上在投资时不应形成新的负债。（2）非主业投资控制目标。企业应根据当前所在行业发展情况、趋势和企业
10、自身发展情况与阶段，提出本企业规划期内非主业及非主业投资控制水平。例：某企业提出在规划期内，非主业资产占企业总资产的比重不超过10%，用于非主业投资占企业总投资的比重不超过 5%。四、三年滚动发展规划期内调整重点与实施计划（一）发展调整重点。除列明主营业务发展重点外，还应包括企业改革、改组、改造与加强管理的内容。（二）实施计划。1.体制、机制创新计划文字叙述主要内容。2.组织结构调整和资源优化计划。文字叙述主要内容和表格，包含兼并重组内容。3.产业和产品结构调整计划。文字叙述主要内容和表格。4.投融资计划。文字叙述主要内容和表格，其中投资计划分年度填报表 4-1、表 4-2、表 4-3 和表
11、4-4。表 4-1 （三年滚动规划期内）年度投资计划情况表金额单位：万元按投资方向分 按项目阶段分 按资金来源分年度计划总投资 主业 非主业 新开工 续建 自有资金 贷款 其他备注XXXX 年XXXX 年XXXX 年合计表 4-2 （三年滚动规划期内）年度主业重大投资项目计划表年度：（XXXX 年）编号 项目名称项目主要内容总投资（万元）其中：自有资金（万元）起始时间完成时间投资收益率（%）123合计表 4-3 （三年滚动规划期内）年度非主业投资项目计划表（表格样式同表 4-2）表 4-4 （三年滚动规划期内）年度境外投资项目计划表（表格样式同表 4-2）5.自主创新与科研开发计划。文字叙述企业开展自主创新与科研工作方面的主要内容，包括科技投入计划、研发机构建设、知识产权保护等方面的内容。6.国际化经营计划。文字叙述企业“走出去”，利用两种资源、开拓两个市场的计划。7.企业文化建设及其他计划。文字简要叙述。五、规划实施的保障措施及建议
