1、第二章 国际结算中的票据,刘明 2009.2,第一节 票据概述,票据的定义 广义：一般的商业凭证，又称权力单据 发票，提单，保险单，货币等 狭义：指以支付金钱为目的的特种证券。 汇票，本票，支票本课程所指的票据是狭义票据,票据当事人之间的关系,票据关系：有关各方以票据为根据的权利和义务 基础关系：出票人与付款人之间的资金关系；出票人与收款人以及票据的背书人和被背书人之间的对价关系票据基础关系出现瑕疵不影响票据权利和义务的执行,票据的性质,无因证券：“因”是产生权利和义务的原因（基础关系），“无因”就是不问理由，也不问理由是否正当。 要式证券：必须具备法定的形式 文义证券：凭票据上载明的事项发生
2、权力 流通证券：可以转让流通（背书，交付） 债权证券：以表示债权为目的 金钱证券：权利标的物只能是金钱 设权证券：为持票人创设金钱给付请求权 提示证券：请求债务人履行票据义务的时候，必须提示票据 返还证券：持票人领到支付的票款时，应将票据交还付款人，并加注“收讫”字样流通性、无因性、要式性、提示性、返还性,票据的职能,结算职能（支付职能）：用于结清双方的债权债务 信用职能：建立在信用基础上 流通职能：可以多次背书转让。注意背书人的义务 抵消债务职能：可用票据来冲抵债权债务,票据的职能,汇兑职能通过在甲地将现金转化为票据，再在乙地将票据转化成现金或者票款，通过票据的传递、汇兑，实现资金的转移。融
3、资职能现代金融的发展，人们可以利用票据来实现资金的融通和加速运转。出现了无交易北京的票据，称为融通票据，主要作用在于融资，而不是结算支付。,票据法,票据法：规定票据种类，票据形式以及票据当事人权利义务关系的法律规范的总成。英美法系（普通法，判例法）：英国的票据法，美国的统一商法法典大陆法系（成文法）：日内瓦统一法我国的中华人民共和国票据法，2004年修订票据法的调整对象是票据关系中的主要当事人,票据的关系人,三个基本关系人：出票人，付款人，收款人 出票人（Drawer）：开立票据并交付给他人的人对收款人及正当持票人承担票据在提示时，付款人一定付款或承兑的担保责任；如果票据遭拒付，出票人被追索时
4、，应负偿还票款责任；对即期付款票据或远期付款票据未承兑之前，出票人是票据的主债务人付款人（Drawee/Payer）：根据出票人的命令支付票款的人，或票据开始的当事人对票据承担付款责任；收款人或持票人不能强迫付款人付款或承担到期付款的责任；票据一经承兑，即表示承兑人统一出票人的支付命令，承担到期付款的责任；票据承兑后即成为票据的主债务人，出票人退居从债务人的地位；背书人，持票人或出票人均可凭承兑的票据向承兑人要求付款 收款人（Payee）：收取票款的人，票据的主债权人有权向付款人要求付款，如遭拒付，有权向出票人追索票款；收款人经背书成为背书人时，同样承担票据的付款人付款或承兑的保证责任；当票据
5、遭拒付，持票人向其追索时，应负责偿还票款，然后向出票人追索,票据的关系人,其他票据关系人：背书人，承兑人，持票人 背书人（Endorser）和被背书人（Endorsee）收款人或持票人在票据背面签字，称为“背书”，表示将票据权利转让给他人。转让票据之人称为“背书人”，受让者称为“被背书人”。前手（Prior Parties）后手（Subsequent Parties）背书人有责任向其后手证明在他之前（包括他本人）的所有背书真实有效且连续，同时向后手承担票据的付款人一定付款或者承兑的保证责任。背书时加注“不得追索”可免背书人自己的责任；但票据因此不易流通转让,持票人（Holder）：任何人以任何
6、方式获得票据，便成为持票人。持票人有权要求票据的责任人履行票据规定义务。收款人，被背书人都是自然持票人。 付对价持票人（Holder for Value）：指取得票据时，付过一定对价的人。 正当持票人（Holder in Due Course）：善意地付过全部金额的对价，取得一张表面完整，合格，不过期的票据的持票人。,票据的关系人,承兑人（Acceptor）经持票人票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期付款的责任，即成为承兑人。承兑人是票据的主债务人。如果远期票据的付款人拒绝承兑，其他第三方出于某种原因对汇票做出承兑，称其为参加承兑人。一旦成为承兑人，就不得再向正当持票人否认出票人
7、的存在及出票人签字的有效性，不能再拒绝到期付款。,票据的关系人,保证人（Guarantor）：对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人做保证的非票据债务人被担保对象一般是债务人如出票人、背书人或承兑人等；未注明具体担保对象的被担保人是付款人；保证人与被保证人同责，并对持票人独立负责；对到期得不到付款的持票人足额付款，并因此取得对被保人及其前手的追索权,票据行为,以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为。基本票据行为：出票 附属票据行为：背书，承兑，参加承兑和保证,案例,1997年，某市A公司与新加坡的B商签订了一份进口胶合板合同。合同总金额为700万美元。支付方式为付款交单，允许分批转运
8、。按照合同规定，第一批价值为60万美元的胶合板准时到货，经检验A公司认为质量良好，对双方合作很满意。就在第二批交货期到来之际，B商向A公司提出，鉴于贵公司资金周转困难，为了帮助贵方，我方允许贵公司采用远期付款。贵公司作为买方，可以给我方开出一张见票后一年付款的700万美元的汇票，请XX银行某市分行承兑。承兑后，我方保证将700万美元的胶合板一年内交货。贵方全部收货完毕后，再付给我方700万美元的货款。,案例,A公司以为现在不付款，只开张远期票据就可以得到货物在国内市场销售，利用一年的时间，还可以将货款再投资，这是一笔无本生意，于是欣然接受了B商的建议，给B商签发了一张见票后一年付款的700万美
9、元的汇票。但A公司始料不及的是，B商将这张承兑了的远期票据在新加坡的美国银行贴现600万美元。从此却一张胶合板都不交给A公司了，事实上B商将这笔巨款骗到手之后便无影无踪了。 一年后，新加坡的美国银行持这张承兑了的远期票据请XX银行某市分行付款。尽管B商没有发货，某市分行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国银行支付票据金额。,案例分析,A公司为出票人，B商为收款人，XX银行某市分行为付款人。 美国银行与B商之间有对价关系，美国银行善意地支付了600万美元的对价而受让，从而成为这张汇票的善意持票人。 根据票据关系与基础关系分离的原则，基础关系的有效与否并不对善意持票人的票据权利产生影响。 票据关系
10、按照票据法的规定来加以解决。 基础关系的部分由民法规定来加以解决。Q：如果这张票据没有流通的话，情况是什么样的呢？,汇票,汇票的定义,汇票是指一人向另一人签发的，要求后者即期或者定期，或者在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 中国票据法的定义：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,汇票,1、汇票是出票人的书面命令汇票的基本关系人有三个，即出票人，付款人和收款人。汇票就是出票人签发的，命令付款人向收款人付款的书面指示。汇票必须是书面的，而不是口头的，否则就无法签字；汇票是一种命令，而不
11、是请求，商量，或者征求意见等。2、汇票的付款命令是无条件的无条件意味着付款不能有限制或者附带条件，即不能有先决条件。如果付款命令附加了先决条件，则这张汇票就是无效汇票，不具备法律效力。3、汇票的三个当事人的关系首先，是出票人，一般说即是出口方，因为出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口 商发出此付款命令责令后者付款。其次，是受票人，通常是进口方(或进口方的往来银行)，他是在取得进口商品和劳务的同时或稍后接受此项付款命令的人。再次，是收款人，收款 人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户往来银行。,汇票的必要项目,写明“汇票”字样 “Exchange for”, “Bill”,
12、“Draft”等，以区别于本票和支票 汇票是无条件支付命令 不能附带任何条件，如“货物到达后”，“商品品质达标”等 付款人名称和付款地点 出票人名称和签字,汇票的必要项目,出票日期和地点 确定见票后定期付款的汇票的付款日期 确定见票即付的汇票和见票后定期付款的提示期限 确定出票人的行为能力 收款人名称（抬头） 限制性抬头：只限于某一具体人或某一单位或某一机构。不能转让流通 指示性抬头：可以流通转让 持票来人抬头：转让无需背书,汇票的必要项目,付款日期 到期日的算法： （1）见票/出票后若干天付款 （2）见票/出票后若干月付款 付款期限的种类： （1）即期汇票at sight or on dem
13、and，见票即付 （2）远期汇票at a fixed date，定日付款at a fixed period after sight，见票后定期付款at a fixed period after date，出票后定期付款 汇票金额必须是确定的金钱，不能是货物数量等。大小写不一致的时候，英国票据法和日内瓦统一法认为以大写为准，我国票据法则认为无效。,其他条款,“付一不付二”条款Pay this first bill of exchange, second of the same tenor and date unpaid 预备付款人 禁止转让，免作拒绝证书，汇票编号，免于追索等,汇票的分类,（一）
14、银行汇票和商业汇票 银行汇票（Bankers Draft）：银行对银行签发的汇票，出票人和付款人都是银行。银行根据顾客要求办理汇款业务时签发使用的 商业汇票（Trade Bill）：企业或个人签发的汇票。用于出口商向国外进口商或银行收取货款时签发使用。 （二）商业承兑汇票和银行承兑汇票（主要针对商业汇票） 银行承兑汇票（Bankers Acceptance Bill）：以银行为付款人，并经银行承兑的远期汇票 商业承兑汇票（Traders Acceptance Bill）：以企业或个人为付款人，由企业或个人承兑的远期汇票,汇票的分类,（三）即期汇票和远期汇票 即期汇票（Sight Bill）：持
15、票人提示票据时，付款人应立即付款 远期汇票（Time Bill）：在未来的特定日期或一定时限付款 （四）光票和跟单汇票 光票（Clean Bill）：不附带任何单据即可收付票款 跟单汇票（Documentary Bill）：附带代表货物所有权单据。流通中与所代表货物价值有关,票据的分类,国外汇票和国内汇票 直接汇票和间接汇票 本币汇票和外币汇票,票据行为,出票（Draw/Issue） 开票：出票人制作汇票，并签字 交付：将票据交给受款人 主票据行为 背书（Endorsement）背书人在汇票背面签字 限制性背书：“仅付XXX”，到此为止，不得转让 特别背书（记名背书）：“付给XXX” 空白背书
16、：只签字,票据行为,承兑（Acceptance） 远期汇票的付款人在持票人做承兑提示时，在汇票上写明“承兑”字样，并签字确认，表明到期一定付款。 写明“承兑”字样，将汇票交还给持票人 承兑的种类：一般承兑和限制性承兑,提示持票人将票据提交 付款人要求其付款或承兑的行为A。（汇票）付款提示和承兑提示都涉及期限问题 B。按我法，出票日起一个月（英法合理期限；欧法一年）内即期付款提示；到期日起10日（英法到期当天；欧法到期日及以后2个营业日内）内远期付款提示（但超出此期限者作出说明后，承兑人或付款人仍承担付款责任） C。按我法，出票日起一个月（英法合理期限；欧法一年）内承兑提示（否则丧失对前手的追索
17、权） D。按指定地点提示，未指定则在付款人地址或其指定或授权的地点,付款付款人对在规定期限及 地点提示付款的持票人付款的行为A。付款人一般应审查背书的连续性（我法还要求审查提示人的合法身份证明或有效证件；英法则要求认定背书的真伪） B。按欧法（英法），持票人不可以（可以）拒绝部分付款，否则丧失追索权 C。以付款日市场汇价折算的本地货币支付外币票据,拒付付款人拒绝付款或承兑的行为A。付款人避而不见、死亡、逃匿或宣告破产、付款人不存在（虚构）或无支付能力，也均属拒付B。被拒付后，须及时作成拒付证书并对每一个前手背书人和出票人发出拒付通知（我法3日，英法2日，欧法4日）C。拒付证书和拒付通知的时间要
18、求各法都有差异,追索（Resource） 在汇票遭到拒付时，持票人有权向所有背书人和汇票出票人请求偿还汇票金额 1，追索的条件： （1）持票人在法定时限内，向付款人提示承兑或付款 （2）持票人在遭拒付的法定时限内，将拒付事实通知前手 （3）必须在法定时限内作出拒绝证书 2，追索顺序 （1）为承兑时：出票人收款人第二背书人第三背书人持票人前手背书人 （2）已承兑时：承兑人出票人收款人第二背书人持票人前手背书人,汇票贴现,贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。一张远期汇票经受票人(即付款人)承兑后通常要返回给持票人，持票人等
19、到汇票付款到期日向承兑人提示要求付款。如果持票人想在到期日前提前得到这笔款项，可以持票到贴现银行或贴现公司要求贴现。银行或贴现公司作为融资机构，从汇票票面金额中扣去按当时的贴现率和贴现期计算的贴现息后，把余额悉数付给持票人。远期汇票的贴现实际上是票据的买卖，是持票人为了提前兑现把远期汇票打折扣后卖给银行，由贴现银行打折扣买入。,出口人持有远期票据150 000.00美元，将于48天后到期，向银行要求提前对付，银行按贴现率8.5%扣除贴现息后付款，则汇票净值计算如下：贴现息=150 0008.5%483601700（美元）汇票净值=150 0001700148 300（美元）,本票（Promis
20、sory Note）,定义：由一人签发给另一人，签票人保证在见票时或在指定的将来日期，支付一定金额给某人或其指定人或持票来人的一张无条件的书面支付承诺。英国票据法 中国票据法认为：“本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。”另规定“本法所称本票，是指银行本票。”所以，我国票据法中实际上只规定了即期银行本票。,本票的内容：写明“本票”字样，无条件支付承诺，收款人或其指定人，出票人签字，出票日期和地点，付款期限，一定金额，付款地点与汇票的要项相比少了一个重要内容：付款人,本票的种类,（一）商业本票和银行本票商业本票制票人为商号、工商企业，适用范围不广 。银
21、行本票多为即期的银行本票 ，一上柜面即能取现。它的发行一定意义上会增加货币投放量，因此各国对它的发行有限制。 （二）小额国际本票适用范围有限。它大都是设在美元货币清算中心的美国银行作为制票行，以美元定值的小额本票。 （三）旅行支票银行或旅游公司为了方便旅游者在履行期间安全携带和使用而发行的一种定额票据。,本票与汇票的区别,性质 基本当事人 有无承兑行为 主债务人是否作拒绝证书 开出的张数,无条件支付承诺 签票人与收款人 无 出票人无 一张,无条件支付命令 出票人、付款人和收款人有 承兑前是出票人 承兑后是承兑人,本票,汇票,必须,一套（一式两份或数份）,支票,定义：是银行存户对银行签发的，授权
22、银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件的书面支付命令。 我国票据法：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。”,支票的必要项目,写明“支票”字样，无条件支付命令，付款银行名称及地点，出票人名称及签字，出票日期和地点，写明“即期”字样，一定金额，收款人或其指定人。,支票的种类,（一）记名支票和不记名支票（空白支票，来人支票） （二）一般支票和划线支票在支票正面划有两条平行线的支票称为划线支票。它只能通过银行转帐，不允许兑现。非划线支票则反之。划线支票增加了安全性。若万一被冒领，由于此款是代收行为他收帐，易查踪迹。普通划线支票是可找任何一家帐户行转帐处理；而特别划线支票是须由划线内指定行代收，即只能通过线内指定行转帐。划线是其它票据流通中所没有的 ，非划线支票可通过划线或加注行名成为普通划线支票或特别划线支票。这种变化是不可逆转的。在我国，类似的分为现金支票和转账支票。,（三）保付支票为了避免出票人开空头支票，收款人要求支票先经付款行加盖“保付”戳记并签字。有银行承担付款责任，其他人一律免责。 （四）银行支票 由银行签发，并由银行付款的支票。,支票与汇票的区别,
